Sberbank'ta nakit dışı ödemelerin dinamikleri. Bankalararası takasların teorik ve metodolojik yönleri. Bu son nitelikli çalışmanın amacı, bankacılıkta nakitsiz ödeme sistemini incelemektir.

giriiş
Bölüm 1 PJSC Sberbank'ın örgütsel ve ekonomik özellikleri
Bölüm 2 PJSC Sberbank'ta gayri nakdi ödemelerin organizasyonu
Çözüm
Kullanılan kaynakların listesi

giriiş

Lisans uygulamasının amacı, becerilerin oluşturulmasıdır. pratik kullanım pratikte teorik bilgi, bilgilerin toplanması, sistemleştirilmesi ve işlenmesi "Ticari bir bankada gayri nakdi ödemelerin organizasyonu" nihai yeterlilik çalışması konusunda pratik materyal.

Çalışmanın amacı - PJSC Sberbank

Staj süresince aşağıdaki

– PJSC Sberbank'ın faaliyetlerinin bir açıklaması verildi;

- yönetimin organizasyon yapısının bir diyagramı hazırlandı;

– ana yapıların işlevleri ve aralarındaki etkileşim dikkate alınır;

– gayri nakdi ödemelerin biçimleri ve türleri dikkate alınır;

– nakitsiz ödemeleri yönetme sürecini inceledi;

– nakitsiz ödemelerin organizasyonu analiz edildi;

- Rusya Federasyonu para biriminde gönderilen belgelerin kayıtları derlendi;

– her türlü gayri nakdi ödemeye aşina;

– transferlerin nasıl işleneceği ve ödeneceğini öğrendi.

Rapor yazılırken sistematikleştirme, analitik, prognostik, hesaplama, grafik yöntemleri kullanılmıştır.

Staj, PJSC Sberbank No. 85932/04 ek ofisinde tamamlandı.

Stajın amacı, bankacılık alanındaki teorik bilgileri pekiştirmek, bir uzmanın mesleki becerilerini kazanmak ve bir WRC yazmak için bilgi toplamaktır.

Bölüm 1 PJSC Sberbank'ın örgütsel ve ekonomik özellikleri

PJSC Sberbank, Rusya ve BDT'deki en geniş şube ağına sahip en büyük bankadır ve her türlü yatırım bankacılığı hizmetlerini sunar. PJSC Sberbank'ın kurucusu ve ana hissedarı, kayıtlı sermayenin %50'sine ve bir oylama payına sahip olan Rusya Federasyonu Merkez Bankası'dır; hisselerinin %40'ından fazlası yabancı şirketlere aittir. yaklaşık yarısı Rusya pazarı Rusya'daki her üç kurumsal ve bireysel kredinin yanı sıra özel mevduatlar da PJSC Sberbank'a düşüyor.

Bankanın tam kurumsal adı: Halka Açık Anonim Şirket Sberbank.

Bankanın kısaltılmış adı: PJSC Sberbank.

Sberbank of Russia'nın tarihi, ilki 1842'de St. Petersburg'da açılan tasarruf bankalarının kurulmasına ilişkin 1841 tarihli İmparator I. Nicholas'ın kişisel kararnamesiyle başlar. Bir buçuk asır sonra - 1987'de - devlet emek tasarruf bankaları temelinde, emek tasarrufu ve nüfusa borç verme için özel bir banka oluşturuldu - tüzel kişilerle de çalışan SSCB'nin Sberbank'ı. SSCB Tasarruf Bankası'nın yapısı, Rusya Cumhuriyet Bankası da dahil olmak üzere 15 cumhuriyetçi bankayı içeriyordu.

Açık şu anÇoğu şubede üstün hizmet kalitesinden uzak olmasına rağmen (VIP müşterilere yönelik hizmetler hariç), banka yalnızca varlıklar açısından değil, aynı zamanda takas hesaplarının sayısı açısından da liderdir. tüzel kişiler(1 milyondan fazla). Özel mevduat piyasasında, PJSC Sberbank bir tekelcidir - piyasanın% 45'ini kontrol eder ("fizikçilerin" mevduatlarının büyük kısmı, ruble cinsinden sözde emeklilik mevduatlarıdır). 2002 yılı başında bankanın payının %71.4 olduğunu belirtmek gerekir. Sberbank'ın işgal ettiği pazar payındaki daha fazla düşüş, büyük ölçüde mevduat sigortası sistemi ve sigorta tazminat miktarındaki artışla kolaylaştırılıyor. Sberbank aracılığıyla yaklaşık 11 milyon kişi maaş alıyor, 12 milyon kişi emekli maaşı alıyor Banka 30 milyondan fazla plastik kart çıkardı, kurulu ATM sayısı 19 bini aşıyor 31 Aralık 2012 itibarıyla çalışan sayısı 233 bin kişiyi aştı.

Bankacılık faaliyetinin ana yönleri:

Kurumsal iş: takas ve cari hesaplara hizmet vermek, mevduat açmak, her türlü finansmanı sağlamak, garanti vermek, müşterilerin ihracat-ithalat işlemlerine hizmet etmek, nakit tahsilat hizmetleri, nakit hizmetleri, dönüştürme hizmetleri, nüfus tarafından tüzel kişiler lehine para transferi hizmetleri, kambiyo senetleri ile işlemler ve diğerleri.
Perakende işi: müşterilere bankacılık hizmetlerinin sağlanması - mevduat, borç verme, hizmet için fon kabul eden bireyler banka kartları Kıymetli madenler, tasarruf belgeleri ve kambiyo senetleri ile yapılan işlemler, döviz alım satımı, ödemeler, para transferleri, banka hesabı açmadan, değerli eşyaların ve diğerlerinin saklanması dahil.
Finansal piyasalarda işlemler: menkul kıymetler, türev finansal araçlar, döviz; fonların bankalararası piyasaya ve sermaye piyasalarına ve diğerlerine yerleştirilmesi ve çekilmesi.

Sberbank, yukarıdaki faaliyet alanları kapsamında çok çeşitli bankacılık ürün ve hizmetleri sunmaktadır.

Bankacılık işlemlerine ek olarak, banka şunları gerçekleştirir:

Üçüncü şahıslar için garanti verilmesi;
Üçüncü kişilerden alacakların alınması;
fonların güven yönetimi;
Menkul kıymetler piyasasında aracılık, aracılık ve saklama faaliyetleri dahil olmak üzere mesleki faaliyet;
Diğer işlemler ve hizmetler.

Genel Kurul, bankanın en üst yönetim organıdır. Hissedarlar genel kurulunda bankanın faaliyet konularına ilişkin ana konularda kararlar alınır. Hissedarlar genel kurulunun yetkisiyle ilgili konuların listesi, 26 Aralık 1995 tarihli ve 208-FZ sayılı "Anonim Şirketler Hakkında" Federal Kanun (28 Aralık 2013'te değiştirildiği şekliyle) ve bankanın tüzüğü ile belirlenir.

Tüzüğe göre banka faaliyetlerinin genel yönetimi denetim kurulu tarafından yürütülmektedir. Denetim Kurulu'nun yetkisi, bankanın faaliyetlerinin öncelikli alanlarının belirlenmesi, yönetim kurulu üyelerinin atanması ve yetkilerinin erken feshedilmesi, hissedarların genel kurullarının toplanması ve hazırlanması konuları, hisselerin temettü miktarına ilişkin tavsiyeler, bankanın faaliyetleri hakkında banka başkanı, banka yönetim kurulu başkanı raporlarının periyodik olarak dinlenmesi ve diğer konuları içerir. Denetim kurulu komiteleri, en çok ön inceleme için kurulmuş organlardır. önemli konular Denetim Kurulunun yetkinliğine ve bunlarla ilgili tavsiyelerin hazırlanmasına atıfta bulunulmuştur. Komiteler her yıl bankanın denetim kurulu üyeleri arasından oluşturulur. Her komitede bağımsız yöneticiler bulunur. Komiteler, bankanın yönetim organları ile çalışma etkileşimini kolaylaştırır. Bankanın cari faaliyetlerinin yönetimi banka başkanı, yönetim kurulu başkanı ve yönetim kurulu tarafından yürütülür.

İşin verimliliğini artırmak ve iş geliştirmek için, bankanın Sberbank yönetim kuruluna rapor veren ve ana görevleri banka operasyonlarının çeşitli alanlarında birleşik, koordineli bir politika uygulama sorunlarını çözmek olan bir dizi meslektaş çalışma organı (komiteleri) vardır. Kurul, bankanın stratejik konularının aktif olarak tartışılması ve bölgelerin özelliklerini dikkate alan en uygun çözümlerin geliştirilmesi için bir platformdur.

PJSC Sberbank'ın mali durumunu düşünün.

Tablo 1 ¾ PJSC Sberbank'ın 2012-2014 için temel mali göstergeleri,

2012 yılında 2013 yılına göre aktiflerdeki artış %19,8, 2014 yılında ise 2013 yılına göre büyüme oranı %33,6'ya yükseldi. 2013 yılında banka sermayesinin 2012 yılına göre sapması %18,4 iken, 2014 yılında 2013 yılına göre büyüme oranı %16,2'ye gerilemiştir.

Banka bilançosunun dinamiklerini ve yapısını göz önünde bulundurun.

Tablo 2 ¾ PJSC Sberbank'ın 2012 - 2014 için varlık dinamikleri, milyar ruble

dizin	2012	2013	2014	2012'den Sapma 2013		2013'ten Sapma 2014
dizin	2012	2013	2014	toplam	%	toplam	%
Peşin	725	717	1 241	-8	-1	524	73
	381	409	370	28	7	-39	-9
gerekli rezervler	122	112	143	-10	-8	31	27
	81	94	356	13	16	262	278
	102	145	826	43	42	681	469
Net borç	9 773	11 978	15 890	2 205	22	3 912	32
	1 542	1 744	1 745	202	13	1	0,1
	281	311	386	30	10	75	24
	362	404	366	42	11	-38	-9
	438	468	479	30	6	11	2,3
Diğer varlıklar	178	316	407	138	77	91	28
Toplam varlıklar	13 582	16 275	21 747	2 693	19	5 472	34

2013 yılında bankanın aktifleri bir önceki döneme göre %19 artarken, 2014 yılında 2013 yılına göre %34 büyümüştür. 2014 yılında %32 ve 2013 yılında %22 olan net kredi borcu artışı, 2014 yılında %0,1 ve 2013 yılında %13 oranında menkul kıymet yatırımlarındaki artış, banka aktiflerinin büyümesinin ana unsurlarıdır. 2014 yılında da ciddi bir artış oldu. Para. Toplam aktiflerin büyüme hızındaki artış, ana aktif kalemlerindeki büyümedeki artıştan kaynaklanmaktadır.

PJSC Sberbank'ın varlık yapısının bir analizini düşünün.

Tablo 3 ¾ PJSC Sberbank'ın 2012 - 2014 için varlık yapısı, milyar ruble

dizin	2012		2013		2014
dizin	toplam	%	toplam	%	toplam	%
Peşin	725	5	717	4	1 241	5,71
Merkez Bankası'ndaki kredi kuruluşlarının fonları Rusya Federasyonu	381	2	409	2,5	370	1,7
gerekli rezervler	122	0,8	112	0,6	143	0,66
Kredi kuruluşlarındaki fonlar	81	0,5	94	0,5	356	1,64
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan menkul kıymetlerdeki net yatırımlar	102	0,7	145	0,8	826	3,8
Net borç	9 773	71	11 978	73	15 890	73,1
Menkul kıymetlere ve diğer satılmaya hazır finansal varlıklara yapılan net yatırımlar	1542	11	1 744	10	1745	8,02
Bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımlar	281	2	311	1,9	386	1,77
Vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetlere yapılan net yatırım	362	2,6	404	2	366	1,68
Sabit kıymetler, maddi olmayan duran varlıklar ve stoklar	438	3	468	2,8	479	2,2
Diğer varlıklar	178	1	316	1,9	407	1,87
Toplam varlıklar	13 582	100	16 275	100	21 747	100

Bankanın aktif yapısında en büyük payı %73 ile net borç oluşturmaktadır ve bu oran çalışma döneminde değişmemiştir. Menkul kıymetlerdeki net yatırımlar, bankanın yüksek yatırım faaliyetinin kanıtı olarak bankanın bilanço varlıklarının %10'unu oluşturmaktadır.

Tablo 4 ¾ Sberbank'ın 2012-2014 öz sermaye dinamiklerinin analizi, milyar ruble

dizin	2012	2013	2014	Sapma 2013 - 2012		Sapma 2014 - 2013
dizin	2012	2013	2014	toplam	%	toplam	%
hissedar fonları	68	68	68	0	0	0	0
Hisse primi	228	228	228	0	0	0	0
yedek fonlar	3	3	4	0	0	1	33,33
Satış öncesi hazır menkul kıymetlerin gerçeğe uygun değer yeniden değerlemesi	26	-8	-197	-34	-130	-189	611
Sabit varlıkların yeniden değerlemesi	84	83	81	-1	-1	-2	-2,41
Önceki yılların birikmiş karları	895	1 183	1 489	228	25	306	25,87
	346	378	311	32	9	-67	-17,72
	1 651	1 935	1 982	284	17	47	2,43

Özkaynakların dinamiklerine ilişkin verilerden, 2012'den 2013'e kadar olan dönemde olduğu sonucuna varabiliriz. “geçmiş yıllara ait birikmiş karlar (karşılanmamış zararlar)” ve “raporlama dönemi için kullanılmamış kar (zarar)” gibi bazı göstergelerde artış var.

Şekilde de görüldüğü gibi özkaynaklar istikrarlı bir büyüme göstermektedir.

Tablo 5 ¾ PJSC Sberbank'ın 2012-2014 yılları için kendi fonlarının yapısının analizi, milyar ruble

dizin	2012		2013		2014
dizin	toplam	%	toplam	%	toplam	%
hissedar fonları	68	4	68	3	68	3,4
Hissedarlardan (katılımcılardan) itfa edilen kendi hisseleri (hisseleri)	0	0	0	0	0	0
Hisse primi	228	13	228	12	228	11,5
yedek fonlar	3	0,1	3	0,1	4	0,2
Satılmaya hazır menkul kıymetlerin gerçeğe uygun değer yeniden değerlemesi	26	1,5	-8	-0,4	-197	-9,9
Sabit varlıkların yeniden değerlemesi	84	5	83	4	81	4,1
Önceki yılların birikmiş karları (karşılanmamış zararlar)	895	54	1 183	64	1 489	75,1
Raporlama dönemi için kullanılmamış kar (zarar)	346	21	378	19	311	15,7
Toplam özkaynak kaynakları	1 651	100	1 935	100	1 982	10

Tabloya göre, özkaynakların yapısında en büyük pay yeniden yatırılan kârlardan alınırken, geçmiş yıllara ait dağıtılmamış kârların payında istikrarlı bir artış görülürken, raporlama döneminde kullanılmayan kârların payı azalma eğilimindedir. Ortakların sabit kıymetlerinin yeniden değerleme tutarları ile hisse senedi primlerinin payı da azalmaktadır. Satılmaya hazır menkul kıymetlerin gerçeğe uygun değer yeniden değerlemesi, yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan kayıpları gösteren negatif bir tutarı temsil eder.

2012-2014 için PJSC Sberbank'ın ekonomik standartlarını göz önünde bulundurun

Şekil 4'te görüldüğü gibi, bankanın sermaye yeterlilik rasyosu 2014 yılında %12,87'den %11,5'e önemli ölçüde gerilemiş, ancak yine de %10'luk gerekli değere tekabül etmektedir.

PJSC Sberbank'ın çektiği fonların dinamiklerinin analizini ele alalım.

Tablo 6 ¾ PJSC Sberbank'ın 2012-2014 için çektiği fonların dinamiklerinin analizi, milyar ruble

dizin	2012	2013	2014	2012'den Sapma 2013		2013'ten Sapma 2014
dizin	2012	2013	2014	toplam	%	toplam	%
	1 368	1 967	3 516	599	43	1 549	78,7
	605	630	795	25	4	165	26,2
	9 462	11 128	14 027	1 666	17	2 899	26
katkılar bireyler	6 288	7 586	7 999	1 298	20	413	5,4
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler	25	34	618	9	36	584	1 717
	332	404	513	72	21	109	26
	0	0	2	0	0	2	0
	0	0	43	0	0	43	0
Diğer yükümlülükler	115	145	216	30	26	71	48,9
Kredi niteliğindeki şarta bağlı yükümlülükler üzerindeki olası zararlar, diğer olası zararlar ve açık deniz bölgeleri sakinleriyle yapılan işlemler için karşılıklar	21	31	36	10	47	5	16
Toplam yükümlülükler	11 930	14 340	19 764	2 410	20	5 424	37,8

Bankanın yükümlülükleri, incelenen dönemde olumlu dinamikler gösteriyor: 2013'te yükümlülüklerdeki artış, önceki yıla kıyasla %20'ye ulaştı. önceki dönem ve 2014'te 2012'ye kıyasla %37,8. 2011 yılına göre 2013 yılında %43, 2014 yılında ise %78,7 olarak gerçekleşen Merkez Bankası kredi ve mevduat büyümesi ana büyüme faktörleridir. Bireysel mevduat azalma eğilimindedir (2013'te mevduat bir önceki döneme göre %20, 2014'te - 2013'e göre %5,4)

Tablo 7 ¾ Sberbank tarafından 2012-2014 için toplanan fonların yapısının analizi, milyar ruble

dizin	2012		2013		2014
dizin	toplam	%	toplam	%	toplam	%
Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın kredileri, mevduatları ve diğer fonları	1 368	11,4	1 967	11,7	3 516	17,8
Kredi kuruluşlarının fonları	605	5	630	2,5	795	4
Kredi kuruluşları dışındaki müşteriler nedeniyle	9 462	0	11 128	77,6	14 027	71
Bireylerin ve bireysel girişimcilerin mevduatları	6 288	52	7 586	20,9	7 999	40,5
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler	25	0,2	34	0,09	618	3,1
Çıkarılmış borç	332	2,7	404	1,3	513	2,6
Cari vergi yükümlülüğü ve geliri	0	0	0	0	2	0,01
Ertelenmiş vergi Yükümlülüğü	0	0	0	0	43	0,2
Diğer yükümlülükler	115	0,9	145	0,3	216	1,1
Koşullu kredi yükümlülükleri, diğer olası zararlar ve açık deniz bölgeleri sakinleriyle yapılan işlemlerdeki olası zararlar için karşılıklar	21	0,1	31	0,09	36	0,2
Toplam yükümlülükler	11 930	100	14 340	100	19 764	100

Çekilen fonların yapısında en büyük pay, kredi kuruluşu olmayan müşterilerin fonları tarafından işgal edilmiş olup, 2013 yılı sonunda payları %77,6 olarak gerçekleşmiştir. Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın kredileri, mevduatları ve diğer fonları da 2013 yılında çekilen fonların yapısında önemli bir paya sahip olmuştur.

Bölüm 2 PJSC Sberbank'ta gayri nakdi ödemelerin organizasyonu

Gayrinakdi ödemeler, nakit kullanılmadan, kredi kuruluşlarındaki hesaplara fon transfer edilerek ve karşılıklı alacakların mahsup edilmesiyle gerçekleştirilen ödemelerdir. Gayrinakdi ödemeler, fon devir hızının artırılması, dolaşım için gerekli olan nakit miktarının azaltılması ve dağıtım maliyetlerinin düşürülmesi açısından büyük ekonomik öneme sahiptir. Nakit olmayan ödemeler ile nakit ödemeler arasındaki fark:

1) ödemeyi yapan ve nakit transfer eden alıcı, nakit ödemelere katılır. Nakit dışı nakit ödemelerde üç katılımcı vardır: ödeyen, alıcı ve bu tür ödemelerin, ödeyenin ve alıcının hesaplarına giriş şeklinde gerçekleştirildiği banka;

2) gayri nakdi para işlemlerine katılanların banka ile kredi ilişkisi içinde olması. Bu ilişkiler, bu tür yerleşimlerdeki katılımcıların hesaplarındaki bakiye tutarlarında kendini gösterir. Nakit dolaşımında böyle bir kredi ilişkisi yoktur;

3) Yerleşimlerde bir katılımcıya ait paranın bir diğeri lehine transferleri (transferleri), hesaplarına giriş yapılarak yapılır ve bunun sonucunda bankanın bu tür işlemlere katılanlarla kredi ilişkileri değişir. Böylece, nakit cirosu bir kredi işlemi ile değiştirilir. Ekonomideki gayri nakdi ödemeler, gayri nakdi ödemeleri organize etmek için bir dizi ilke, bunların organizasyonu için gereklilikler, belirli iş koşulları, ödeme biçimleri ve yöntemleri ve ilgili iş akışı olarak anlaşılan belirli bir sisteme göre düzenlenir.

Ödeme şekli, ödeme yöntemini ve ilgili belge akışını içeren birbiriyle ilişkili bir dizi öğedir. Doküman dolaşımı, ödeme belgelerinin ve fonlarının kaydedilmesi, kullanılması ve hareket ettirilmesi için bir sistemdir ve şunları içerir: gönderen tarafından bir fatura düzenlenmesi ve yerleşimlerdeki diğer katılımcılara aktarılması; yerleşim belgesinin içeriği ve detayları; uzlaştırma belgesini derleme şartları ve bunu bankaya ve ayrıca uzlaştırmalardaki diğer katılımcılara sunma prosedürü; takas belgesinin bankacılık kurumları arasında hareketi; bir uzlaşma belgesinin ödenmesi, para transferi ve alınması için prosedür ve şartlar; yerleşim katılımcılarının karşılıklı kontrolü ve ekonomik etki önlemlerinin uygulanması için yerleşim belgesini kullanma prosedürü.

Gayri nakdi ödemeler, esas olarak işletmelerin ekonomik ilişkileri ve bunların finans ve kredi sistemi ile ilişkileri alanına hizmet eder. Bu nedenle, bunların özü, ekonomik birimlerin birbirlerine envanter kalemleri ve verilen hizmetler ile finansal yükümlülükler için ödeyenin hesabından ödenmesi gereken meblağları alıcının hesabına aktararak veya karşılıklı borçları mahsup ederek ödeme yapmasıdır.

Nakit olmayan ödemelerin değeri büyüktür, çünkü:

1) gayri nakdi ödemeler, bankalardaki parasal kaynakların yoğunlaşmasına katkıda bulunur. Bankalarda depolanan işletmelerin geçici olarak serbest fonları, borç verme kaynaklarından biridir;

2) gayri nakdi ödemeler, ulusal ekonomide fonların normal dolaşımına katkıda bulunur;

3) gayri nakdi ve nakit ciro arasında net bir ayrım, para dolaşımının ve gayri nakdi para cirosunun planlanmasını kolaylaştırmanın yanı sıra, ihraç miktarının ve tedavülden nakit çekilmesinin belirlenmesini kolaylaştıran koşullar yaratır.

Bir yandan gayri nakdi ödemelerin geliştirilmesi, nakit ihtiyacının azalmasına ve dağıtım maliyetlerinden tasarruf edilmesine yol açmaktadır. Nasıl daha büyük ödeme bu faydalar o kadar güçlü hale gelir. Ancak, ödeme tutarı önemsiz ise, nakit ödeme daha avantajlıdır. Nakit ödemenin avantajları dezavantajlara dönüştüğünde tam olarak sırayı belirlemek oldukça zordur.

Gayrinakdi işlemler, bankaların müşterilerine ilgili belgeleri ibraz ettikten sonra açtıkları takas, cari ve diğer hesaplara yansıtılmaktadır.

Tüm gayri nakdi ödemeler, takas belgeleri temelinde yapılır. Formları belirlenmiş standartlara uygun olmalı ve aşağıdaki ayrıntıları içermelidir:

- takas belgesinin adı ve OKUD'a göre şekil kodu;

- belgenin numarası, yürütüldüğü tarih, ay, yıl. Bu durumda, sayı sayılarla, ay - sözcüklerle, yıl - sayılarla belirtilir;

- ödemeyi yapan bankanın adı ve yeri, banka kimlik kodu (BIC), muhabir hesabın veya alt hesabın numarası;

- ödeyenin adı, kimlik numarası (TIN), KPP ve banka hesap numarası;

- fon alıcısının adı, banka hesabının numarası;

– lehtarın bankasının adı ve yeri (çekte belirtilmemiştir), banka kimlik kodu (BIC), muhabir hesabın veya alt hesabın numarası. Aynı zamanda, bankaların ve müşterilerin çalışmalarını engellemeyecek şekilde, ödeyenin ve alıcının adının kısaltılmasına izin verilir;

– ödeme amacı (çekte belirtilmemiş). Ödenecek vergi, uzlaşma belgesinde ayrı bir satır olarak vurgulanır (aksi takdirde verginin ödenmediğine dair bir gösterge olmalıdır);

- sayı ve yazı ile belirtilen ödeme tutarı;

– ödeme emri ve işlem türü.

Hesaplamaların organizasyon ilkeleri, uygulamalarının temel ilkeleridir. Toplamda ilkelere uygunluk, hesaplamaların gereklilikleri karşılamasını sağlar: güncellik, güvenilirlik, verimlilik. Birinci ilke - uzlaşmalar ve ödemeler için yasal rejim - uzlaşma ilişkilerindeki katılımcıların davranışlarının hukuk kurallarına ve yasal sorumluluğa uygun olmasını gerektirir. Bunun dayanağı ise bir dizi kanun ve yönetmeliktir. ana düzenleyici kurum Ödeme sistemi– Rusya Federasyonu Merkez Bankası (Rusya Bankası). Temel görevleri arasında yerleşim sisteminin etkin ve kesintisiz işleyişini sağlamaktır.

İkinci ilke, banka hesaplarının uygulanmasıdır. Gerekli bir ön koşul, hem tedarikçilerin hem de alıcıların banka hesaplarının olmasıdır. Uzlaştırma hizmetleri için, banka ile müşteri arasında bir banka hesabı sözleşmesi - bağımsız bir ikili (katılımcıların hem hakları hem de yükümlülükleri vardır) medeni hukuk sözleşmesi yapılır. Müşteriler, federal yasa tarafından aksi belirtilmedikçe, kendi rızaları ile bankalarda herhangi bir para biriminde gerekli sayıda takas, mevduat ve diğer hesapları açma hakkına sahiptir. Bankalar ve diğer kredi kurumları kendi aralarındaki ödemeler için - birbirleriyle (muhabir hesap sözleşmesi yapılır) ve hatasız olarak - Rusya Merkez Bankası kurumlarında (banka takas hizmetlerine ilişkin bir anlaşma) muhabir hesaplar açarlar.

Üçüncü ilke ise likiditenin kesintisiz ödemeleri sağlayacak düzeyde tutulmasıdır. Bu ilkeye uygunluk, yükümlülüklerin açık ve koşulsuz bir şekilde yerine getirilmesinin anahtarıdır. Tüm ödeme yapanlar, borç yükümlülüklerini zamanında yerine getirmek için makbuzları, hesaplardan fonların silinmesini planlamalı, ihtiyatlı bir şekilde eksik kaynakları aramalıdır.

Dördüncü ilke, ödeyenin ödeme için bir kabulünün (rızasının) varlığıdır. Bu ilke, sahibinin fonları borçlandırma emrini gösteren uygun bir ödeme aracının (çek, senet, ödeme emri) kullanılması veya fon alıcıları tarafından düzenlenen belgelerin (ödeme talepleri, kambiyo senetleri) özel kabulü yoluyla uygulanır.

Aynı zamanda, mevzuat, tartışmasız (ödeyenlerin rızası olmadan) fonların silinmesi durumlarını sağlar: mahkemeler tarafından verilen icra emri temelinde vergi ve diğer zorunlu ödemelerdeki borçlar, tahsildarların emirlerine ilişkin belirli para cezaları, ısı için doğrudan mahsuplar ve elektrik enerjisi, yardımcı programlar vb.

Beşinci ilke - ödemenin aciliyeti - temel bir koşulu ödeme yükümlülüklerinin zamanında ve eksiksiz yerine getirilmesi olan piyasa ekonomisinin özünden kaynaklanmaktadır. Bu ilkenin önemi, malların üretimi için sürekli olarak harcanan fonların, hizmetlerin sağlanmasının, akdedilen anlaşmaların öngördüğü süre içinde alıcılardan yapılan ödemeler pahasına geri ödenmesi gerektiği gerçeğinde yatmaktadır.

Altıncı ilke, sözleşme şartlarına uyulmaması halinde mülkiyet sorumluluğu ilkesidir. Bu ilkenin özü, uzlaşma açısından sözleşmeden doğan yükümlülüklerin ihlal edilmesinin, kayıpların tazmin edilmesi, cezanın ödenmesi ve diğer sorumluluk önlemleri şeklinde hukuki sorumluluğun uygulanmasını gerektirmesi gerçeğinde yatmaktadır. (Rusya Federasyonu Medeni Kanunu, Bölüm 25, Madde 395)

Yedinci ilke - tüm katılımcıların yerleşimlerin doğruluğu üzerindeki kontrolü, bunların uygulanmasına yönelik prosedürle ilgili belirlenmiş hükümlere uygunluk - ön, cari, sonraki, iç ve dış kontrole bölünmüştür. Bu ilkeye uyulmasında önemli bir rol, Sanat uyarınca kuruluş tarafından oynanır. 21 Kasım 1996 tarih ve 129-FZ sayılı Rusya Federasyonu Federal Kanunu'nun 16'sı "Muhasebe Üzerine" mali tabloların tanıtımı.

Gayrinakdi ödemeler, oluşturulan formdaki uzlaştırma belgeleri temelinde ve ilgili belge akışına uygun olarak gerçekleştirilir. Ödeme şeklinin seçimi esas olarak aşağıdakiler tarafından belirlenir:

- karşı taraflar arasındaki ekonomik ilişkilerin doğası;

– tedarik edilen ürünlerin bir özelliği;

– işlemin taraflarının yeri;

– malların nakliye yöntemi;

- tüzel kişilerin mali durumu.

03.10.2002 tarihli Merkez Bankası Yönetmeliği. 2-P "Rusya Federasyonu'ndaki gayri nakdi ödemelerde" aşağıdaki gayri nakdi ödeme biçimlerini belirler: ödeme emirlerine göre ödemeler, akreditifler, çeklerle ödemeler ve tahsilat.

Ödeme emri, hesap sahibinin (ödeyicinin) kendisine hizmet veren bankaya, bu veya başka bir bankada açılan fonların alıcısının hesabına belirli bir miktar parayı aktarması için bir ödeme belgesi tarafından düzenlenen bir emridir.

Mal ve hizmet takaslarında ödeme emirleri kullanılır:

- alınan mallar, yapılan işler, verilen hizmetler için (siparişte mal veya hizmetlerin ödemeyi yapan tarafından alındığını teyit eden sevkıyat belgesinin numarası ve tarihine atıfta bulunulur);

- mal ve hizmetler için avans ödeme sırasına göre ödemeler için (sırada avans sağlayan ana sözleşme, sözleşme, sözleşme numarasına atıfta bulunulur);

- bakım, vb. için ulaşım, toplumsal, ev işletmelerine yapılan ödemeler.

Emtia dışı işlemlere yönelik kapatmalarda, ödeme emirleri aşağıdakiler için kullanılır:

– her düzeyde bütçeye ve bütçe dışı fonlara yapılan ödemeler;

– banka kredilerinin ve kredi faizlerinin geri ödenmesi;

- devlet ve sosyal sigorta kurumlarına fon transferi;

– bir anonim şirket, LLC vb. kurulurken yetkili fonlara fon katkıları;

– hisse senetleri, bonolar, mevduat sertifikaları, banka bonoları alımı;

– cezaların, para cezalarının, cezaların vb. ödenmesi.

Ödeme emri, ödeyen tarafından gerekli tüm detayları içeren oluşturulmuş formda verilir:

- parayı ödeyen ve alan tarafından - kimlik Numarası vergi mükellefi (TIN), bir kredi kurumu (şubesi) veya Rusya Merkez Bankası'nın ödeme ağının alt bölümü ile adı ve hesap numarası;

- kredi kurumları için - adları ve yerleri, banka kimlik kodu (BIC) ve takas işlemleri için hesap numarası.

Ödeme emirleri, ödeyenin hesabında para bulunup bulunmadığına bakılmaksızın banka tarafından kabul edilir. Hesapta fon bulunmaması veya yetersiz olması durumunda ödeme emirleri 2 nolu dosya dolabına işlenir ve kanunen belirlenen sıraya göre fon tahsilat olarak ödenir. Mevzuat gereği ödeme emirlerinin bir dosya dolabından kısmen ödenmesine izin verilirken, banka ödeme emrini kullanır.

Banka, banka hesap sözleşmesinde başka bir süre öngörülmemişse, ödeme emrinin yerine getirildiğini talebi üzerine, ödemeyi yapanın bankaya başvurusunu takip eden sonraki iş gününden geç olmamak üzere ödemeyi yapana bildirmekle yükümlüdür.

Ödeme emirleri, ödemeler için bütçe ödeme sırasına göre kullanılır, örn. gelecek ay (çeyrek) için malların serbest bırakılması ve hizmetlerin sağlanması planına dayalı olarak belirli bir zamanda ve belirli bir miktarda alıcının hesabından tedarikçinin hesabına periyodik olarak para aktararak. Planlı ödemelerle yapılan hesaplamalar, para ve malların yaklaşmakta olan hareketine dayandığından, ilerici bir transfer ödeme şeklidir. Bu da daha hızlı mutabakata, karşılıklı alacak ve borçların azalmasına ve işletmelerin ödeme devirlerini daha iyi planlamalarına olanak sağlar.

Ödeme emirleriyle yapılan ödemelerin, diğer ödeme biçimlerine kıyasla bir dizi avantajı vardır: nispeten basit bir belge akışı, daha hızlı nakit akışı, ödeyenin ücretli mal ve hizmetlerin kalitesini önceden kontrol edebilmesi, bu ödeme şeklini emtia dışı ödemeler için kullanabilmesi.

Akreditif, akreditifi açan bankanın (amir banka) akreditifte belirtilen belgelerin ibrazına ve akreditifin diğer koşullarına bağlı olarak tedarikçiye ödeme yapabileceği veya başka bir bankayı bu tür ödemeleri yapmasına izin verebileceği bir anlaşma kapsamında bir müşteri adına müşterisi adına düzenlediği koşullu parasal yükümlülüktür. Akreditif, yalnızca bir tedarikçiye hizmet vermek için tasarlanmıştır ve yeniden yönlendirilemez. Bir akreditiften ödeme sadece banka havalesi ile yapılır.

Bankalar aşağıdaki akreditif türlerini açabilirler:

– örtülü (depozitolu) ve örtüsüz (garantili);

- geri alınabilir ve geri alınamaz.

Teminatlı bir akreditif açarken, amir banka, ödeyenin fonları veya kendisine verilen kredi pahasına, akreditifin tüm süresi boyunca icra bankasının emrinde olan akreditif miktarını havale eder. Karşılıksız bir akreditif açarken, amir banka, icra bankasına, akreditif tutarı kadar muhabir hesabından fon yazma hakkı verir. Amir bankanın muhabir hesabından garantili bir akreditif kapsamında fon yazma prosedürü, bankalar arasındaki anlaşma ile belirlenir.

Cayılabilir bir akreditif, amir banka tarafından fon alıcısına önceden haber verilmeksizin değiştirilebilen veya iptal edilebilen bir akreditiftir. Böyle bir akreditif, satıcının ödeme alması için yeterli bir teminat teşkil etmez ve bu nedenle uygulamada neredeyse hiç gerçekleşmez. Bir akreditif, metninde cayılamaz olduğu açıkça belirtilmediği sürece geri alınabilir. Geri alınamaz, fon alıcısının rızası olmadan değiştirilemeyen veya iptal edilemeyen ve üzerinde karşılık gelen bir işaret bulunan bir akreditiftir. Böyle bir akreditif, satıcının akreditifin tüm koşullarını yerine getirmesi halinde, satıcıya tedarik veya hizmet için ödeme yapma konusunda bankanın kesin bir yükümlülüğüdür. Akreditiflerin büyük çoğunluğu geri alınamaz.

Bir akreditif açmak için, amir bankaya, yerleşik formun ödeyicisinin başvurusu yapılır;

– akreditifin açıldığı anlaşmanın numarası;

– akreditifin geçerlilik süresi;

- tedarikçinin adı ve akreditifi düzenleyen bankanın adı;

- akreditif kapsamında ödemeye esas teşkil eden belgelerin adı;

- başvuruları için son tarih ve kayıt prosedürü;

– akreditif türü ve miktarı;

- akreditif açılan mal, iş ve hizmetlerin listesi ve sevkiyat koşulları;

– akreditifin gerçekleştirilme yöntemi.

Bir akreditif kapsamında ödeme yaparken, lehdarın bankası (icra bankası), tedarikçinin akreditifin tüm koşullarına uyduğunu ve ayrıca hesap sicil kaydının doğruluğunu, tedarikçinin imzalarının ve mührünün beyan edilen numunelerle uyumluluğunu doğrulamakla yükümlüdür. Akreditif kapsamındaki ödemeleri teyit eden belgeler, akreditifin sona ermesinden önce tedarikçi tarafından bankaya ibraz edilmeli ve akreditifin tüm koşullarının yerine getirildiğini teyit etmelidir. Bu koşullardan en az birinin ihlali durumunda akreditif kapsamında ödeme yapılmaz.

İcra eden bankada bir akreditifin kapatılması gerçekleştirilir (akreditif miktarı veya bakiyesi olarak):

- akreditifin sona ermesinden sonra;

- akreditif şartlarında böyle bir ret olasılığı öngörülüyorsa, fon alıcısının akreditifin sona ermesinden önce daha fazla kullanılmasını reddetme başvurusu temelinde;

- akreditifin şartlarına göre bu tür bir geri çekme mümkün ise, akreditifin tamamen veya kısmen geri çekilmesi konusunda ödeyenin emriyle.

Akreditif ödeme şekli en pahalı olanıdır. Alıcı için ek masraflar gerektiriyor, bu sadece bankanın aldığı yüksek komisyonlardan değil, aynı zamanda Rus firmalarının çalıştığı akreditiflerin çoğunun “karşılanmasından” kaynaklanıyor. Bu, sözleşme süresi boyunca, alıcının cirosundan sözleşme kapsamındaki ödeme miktarına eşit önemli miktarda fon çekildiği anlamına gelir.

Bu ödeme şeklinin hem tedarikçi hem de alıcı için rahatlığı kesin bir garantidir: teslimatın sözleşmeye uygun olması durumunda tedarikçi tarafından ödemenin zamanında ve eksiksiz olarak alınması; genellikle yetkili bir alıcı firma tarafından kontrol edilen, sipariş edilen ürünlerin öngörülen koşullara uygunluğu.

Çek, çeki düzenleyenin bankaya, içinde belirtilen tutarı çek sahibine ödemesi talimatını içeren bir menkul kıymettir. Çek hamili lehine çek düzenleyerek tasarrufta bulunduğu bankada parası bulunan her gerçek veya tüzel kişi çek keşidesi yapabilir; ödeyen, çekmecenin bankasıdır.

Bir hizmet bankasında uzlaştırma çekleri almak için, öngörülen biçimde bir başvuru düzenlenir, işletme başkanı, baş muhasebeci tarafından imzalanır ve bir mühürle tasdik edilir. Uygulama, çek sayısını ve çeklerdeki toplam mutabakat ihtiyacını belirtir, bu da her çekin arkasına konması gereken bir çekin limitini belirlemenizi sağlar. Çek karneleri belirli bir vade ve toplam ödeme tutarı için düzenlenir.

İki tür çek defteri vardır: sınırlı ve sınırsız. Aralarındaki fark, sınırlı bir kitabın alınmasına bir depozitonun eşlik etmesidir. toplam tutarçekmecenin ayrı bir kişisel hesabına ödeme. Bu hesap, ilgili hesaptan yatırılan fon miktarı ile alacaklandırılacaktır.

Sınırsız bir kitap, para yatırmayı sağlamaz. Bu durumda çekin bankadaki karşılığı, keşidecinin ilgili hesabındaki paradır, ancak bankanın çek karnesini düzenlerken keşideci ile mutabakata vararak garanti ettiği tutardan fazla olamaz. Banka, hesabında geçici bir fon eksikliği olması durumunda, çekin düzenleyicisine, bankanın fonları pahasına çeklerin ödenmesini garanti edebilir.

Çek, aşağıdaki zorunlu ayrıntıları içermelidir:

- belge metninde yer alan "kontrol" adı;

- ödeyene belirli bir miktar para ödeme emri;

- ödeyenin adı ve ödeme hesabının belirtilmesi;

– ödeme para biriminin belirtilmesi;

- çekin düzenlendiği tarih ve yerin belirtilmesi;

- çeki düzenleyen kişinin imzası - çekmece. Belgede belirtilen ayrıntılardan herhangi birinin bulunmaması, belgeyi yasallıktan yoksun bırakır. Düzenlendiği yerin belirtilmediği çek, çekmecenin bulunduğu yerde imzalanmış sayılır.

Bir çek altındaki haklar, devredilemez nominal bir çek dışında, devredilebilir.

Çekle ödeme yaparken, çekin herhangi bir komisyon olmaksızın düzenlendiği tutarın tamamı kadar ödenmesi gerektiği unutulmamalıdır (bu durumda, faiz göstergesi yazılmamış kabul edilir). Bir çek, ödeme için ibraz edilmesi için banka içi kurallar tarafından belirlenen sürenin bitiminden önce düzenleyen tarafından geri çekilemez (çek hamili tarafından bir çekin bankaya ibraz edilmesi).

Ödeyenin hesabında para yoksa veya yeterli değilse, ödeme talepleri 2 Nolu dosya dolabına konur. Aynı zamanda icra bankası, bunu amir bankaya bir ihbarname göndererek en geç takas belgelerinin dosya dolabına girdiği günü takip eden iş günü bildirir. Amir banka da, icra bankasından bir tebligat aldıktan sonra, müşteriye kart indeksine dosyalama tebligatını getirir.

Rusya'da, uluslararası uygulamanın aksine, gayri nakdi ödemelerin çek şekli daha az yaygındır.

Tahsilat anlaşmaları, bir kredi kuruluşunun (banka), ödeme tutarını ödeyenden almak için müşteri adına ve hesabına müşteri adına işlem yapmayı üstlendiği bankacılık işlemleri olarak anlaşılmaktadır. Tahsilat için yapılan ödemeler, bir ödeme talebi ve bir tahsilat emri ile yapılır.

Ödeme talebi, fon alıcısının ödeyene, ödeyenin cari hesabından çekilerek belirli bir miktar para ödemesi gerekliliğini içerir, oluşturulan formun bir formu üzerinde düzenlenir ve ödeme emrinde belirtilen ayrıntılara ek olarak aşağıdaki gibi ayrıntıları içerir: -

Ödeme koşulları;

- kabul için son tarih;

- sözleşmede belirtilen belgelerin ödeyene teslim tarihi;

- malların adı (işler, hizmetler) ve teslim tarihi;

– sözleşmenin numarası ve tarihi;

- malların teslimini onaylayan belgelerin sayısı (işin performansı, hizmetlerin sağlanması);

- teslimat yöntemi ve diğer ayrıntılar - "Ödeme amacı" alanında. Belirtilen gereksinimler, malların sevkıyatından ve ticaret belgelerinin düzenlenmesinden sonra tedarikçi tarafından tahsil edilmek üzere konur. Tedarikçinin bankası, belgeleri ödemeyi yapanın bankasına göndermek, ondan para toplamak ve bunları tedarikçinin takas hesabına aktarmakla yükümlüdür. Belgeleri alan ödeme yapanın bankası, ödemeyi yapanı bilgilendirir ve ancak ondan bir ön kabul aldıktan sonra ödeme için kabul eder. Kabulü reddetmek de mümkündür.

Yerleştirme belgelerinin ödemesi, ödeme yapanın hesabına kanunla belirlenen sıraya göre para alındığında yapılır. Kısmi ödeme notu hariç olmak üzere, bir ödeme emrinin kısmi ödeme prosedürüne benzer şekilde bir ödeme emriyle yapılan ödeme taleplerinin, tahsilat emirlerinin kısmi ödemesine izin verilir.

Tahsilat emri, ödeme yapanların hesaplarından tartışılmaz bir şekilde borçlandırılan fonlara dayalı bir uzlaşma belgesidir. Toplama siparişleri geçerlidir:

- kontrol işlevlerini yerine getiren organlar tarafından fon toplanması da dahil olmak üzere, fon toplamaya yönelik tartışılmaz bir usulün kanunla belirlendiği durumlarda;

- Ana sözleşmede taraflarca öngörülen hallerde, ödeyene hizmet veren bankaya, ödeyenin hesabından onun emri olmaksızın para çekme hakkı tanınması şartıyla.

Başlıca toplama işlemleri türleri basit (temiz) toplama ve belgeli (ticari) toplamadır. Birinci durumda banka, ticari belgelerle birlikte sunulmayan bir ödeme talebine dayanarak üçüncü bir kişiden para almayı taahhüt eder ve ikinci durumda banka, müşterisinden aldığı ticari belgeleri ibraz etmek zorundadır. Ticari belgeler faturaları, nakliye ve sigorta belgelerini, tapu senetlerini ve diğer mali olmayan belgeleri içerir.

Genel olarak uluslararası ödemelerde tahsilat şeklindeki mutabakatlar yaygın olarak kullanılmaktadır. Sözleşmeler kapsamındaki ödemeler ticari kredi kapsamında yapılmakta olup, yabancı bankalar yukarıda belirtilen bono ve çeklere ek olarak hisse senedi, bono ve benzeri çeşitli belgeleri tahsil için kabul etmektedir.

Bu ödeme şekli belirli riskler içerir ve sigortalanmalıdır. güven ilişkisi karşı taraflar. Tedarikçi için alıcıdan belirli teminatlar alınarak faturaların geç ödenmesi riski azaltılabilir. Bu durumda, sözleşme çeşitli kullanabilir yasal çarelerödeme yükümlülüklerinin güvence altına alınması (kefalet, banka teminatı, rehin vb.).

Bu hesaplama biçiminin avantajları:

- Sağlayıcı için - Bankalar, mal üzerindeki hakkını, belgelerin ödenmesine veya kabulüne kadar korur. Malların hakkı, ödeyene, ödemesinden (kabulünden) sonra sahip olduğu tapu belgeleri ile verilir. Belgeler, ödeme anına kadar bankanın tasarrufunda kalır ve ödenmemesi durumunda, ödeme yapılmama nedenleri belirtilerek tedarikçinin bankasına iade edilir;

- ödeyen için verilen form hesaplamalar sağlamak için izin verir maksimum tasarruf para kaynakları ve genellikle mallar için ödeme (sözleşme tarafından sağlanmışsa), bankanın tahsilat için belgeleri aldığı tarihten itibaren 30 güne kadar bir gecikmeyle yapılabilir.

Faiz dışı gelirlerin payını artırmak, Sberbank'ın stratejik hedeflerinden biridir.

2014 yılı sonunda, net faiz dışı gelirin, Faaliyet gelirleri içindeki perakende iş rezervleri içindeki payı %22,5'tir.

Perakende işinde faiz dışı gelirlerin büyümesinin arkasındaki ana faktör, banka kartlarıyla yapılan işlemler, satın alma, ödemeler ve havalelerdir.

Banka kartı ihracındaki büyüme, kartlı hesaplardaki işlem hacmindeki büyümeyi önemli ölçüde hızlandırmıştır.

Tablo 8 - PJSC Sberbank tarafından verilen banka kartlarının sayısı ve 2012-2014 yılları için kart işlemlerinin hacmi

2014 yılında banka kartı ihracındaki büyüme %9, kartlı işlem ciroları ise üçte birden fazla arttı. Nakit dışı işlemlerin toplam kart ciro içindeki payı istikrarlı bir şekilde artarak 2014 yılında %19,5'ten %23,8'e yükselmiştir.

Sberbank, verilen kart sayısı açısından Avrupa'da ilk sırada yer almaktadır.

Grafik 10'da da görüldüğü gibi, kartlı işlem hacmi istikrarlı bir büyüme göstermektedir.

2013 yılında Sberbank, yeni premium kartlarını tanıttı. tarife planı Premier: Visa Platinum PayWave ve World MasterCard Siyah Sürümödeme kartı

Temmuz 2013'ten bu yana, kredi kartları için kredi limiti veriliş anında belirlenmektedir. Müşteriler bir kart alabilir ve hemen ilk işlemi yapabilirler. Kart, pasaport ve başka bir belgeye göre düzenlenebilir ve sipariş yeri ne olursa olsun herhangi bir ofiste teslim alınabilir. Kart ayrıca Sberbank Online @ yn aracılığıyla sipariş edilebilir ve ardından şubeye gelinebilir.

2014 yılında, Rus ödeme sistemi "Universal Electronic Card" (PRO100) banka kartlarının ihracı Rusya genelinde başlatıldı; Yıl sonu itibarıyla ihraç hacmi 50.000 kartı aştı. PRO100 kartları "Kişisel" ve "Maaş" kategorilerinde düzenlenir ve Sberbank of Russia'nın satın alma ağı ve UEC Ödeme Sistemine katılan bankaların altyapısı boyunca kabul edilir.

Tablo 9 - 2012-2014 için PJSC Sberbank'ın satın alma ticaret ağındaki aktif satış ve servis noktalarının sayısı ve Ciro

2014 yılında hizmet alımı yapan aktif satış ve servis sayısı 130 bin artarak 446,1 bine yükseldi.

Sberbank'ın 2014 yılında tüccar edinme hizmetlerinden elde ettiği toplam komisyon geliri 30,4 milyar RUB'a yükseldi (2013'e göre +%43). Aynı zamanda, satın alma pazarında Sberbank'ın payı 3,2 puan artarak %46,4'e yükseldi.

İnternetteki banka kartlarının yıllık cirosu 17 milyar ruble'den yükseldi. 47 milyar rubleye kadar ve Sberbank'ın İnternet satın alma hizmetini kullanan toplam müşteri sayısı 750'den fazla kuruluşa ulaştı.

Banka, 2012 yılında Sapsan hızlı trenlerinde sürekli bağlantı olmadan tren hareket halindeyken banka kartlarına hizmet verilebilmesini sağlayan offline ödeme teknolojisini hayata geçirmiş, MasterCard PayPass ve Visa payWave temassız kartların alımını ve imza yakalama teknolojisinin (kağıt çek yerine dijital imza ile değiştirilmesi) pilot projesini hayata geçirmiştir.

2013 yılında banka, temassız kabul eden bir ağ geliştirmeye devam etti. MasterCard kartları payPass ve Visa payWave. Ticaret ve hizmet noktalarında 433.000 terminal kabul etmektedir.

Devlet Üniter Teşebbüsü Moscow Metro ile birlikte Sberbank, metro kiosklarında bilet ödemesi olarak Visa PayWave ve MasterCard PayPass temassız kartlarını kabul eden bir pilot projeyi hayata geçirdi. 10 Moskova metro istasyonunda kurulu 64 bilet otomatı; planlar arasında büyükşehir metrosunun tüm istasyonlarının otomatik makinelerle donatılması yer alıyor.

Sberbank, "Moskova Park Yeri Yöneticisi" Devlet Kurumu ve "ASPARK" LLC ile işbirliği içinde, Moskova'daki otopark makinelerinde banka kartlarını kabul etmeye başladı. Garden Ring bünyesinde alımı Sberbank tarafından sağlanan 350 adet satış otomatı kuruldu. Manyetik şeritli ve mikroişlemcili Visa ve MasterCard banka kartlarının yanı sıra Visa payWave / MasterCard PayPass temassız kartlarla otopark için ödeme yapabilirler.

Temmuz 2013'te, Rusya'da ilk kez, Soçi Olimpiyat Parkı'ndaki Büyük Buz Arena'da kasa olmadan çalışan bir self servis otomatta kartların kabulü başlatıldı. Toplamda, 150'den fazla bu tür cihaz Olimpiyat alanlarında bulunmaktadır.

Banka, cep telefonu kullanarak manyetik şeritli veya çipli kartlar kullanarak mal ve hizmetler için ödeme yapmayı mümkün kılan yenilikçi bir mobil satın alma teknolojisini başarıyla uygulamıştır.

2014 Olimpiyatlarının resmi alıcısı olan Sberbank, Soçi 2014 Organizasyon Komitesi ve Olimpiyat Oyunlarının bilet operatörü ile işbirliği içinde, oyun biletleri için banka kartlarıyla ödeme organize etti. Banka ayrıca Olimpiyat etkinlikleri için satın alınan biletlerin taraftarlar tarafından takas edilmesini sağladı.

2012 yılı sonunda Sberbank'ın emeklilik ödeme pazarındaki payı 5,3 puan artarak ilk kez %50 sınırını aşmış ve 1 Ocak 2013 itibarıyla %51,4 olmuştur. 2012'de 3,3 milyon emekli, Sberbank aracılığıyla emekli maaşı almaya çekildi (ölüm oranı hariç), bunların 1 milyondan fazlası PFR bölümlerindeki danışma noktaları aracılığıyla.

2012 yılında Banka, bordro pazarındaki payını 5,7 b.p. artırmıştır. ve %37 sınırını aştı. 28 milyondan fazla kişi düzenli olarak Banka kartlarıyla maaş almaktadır.

Sberbank hizmete girdi yeni teknoloji, bu sayede müşterilerin çalışanlarına ücret ödeme süreci basitleştirildi. Bir işletmenin Bankaya Sberbank Business Online @ yn sistemini kullanarak bir kayıt sağlaması yeterlidir - çalışanların ve ödenecek tutarların bir listesi. Bundan sonra, çevrimiçi modda, şirketin cari hesabındaki fonların mevcudiyetine bağlı olarak, ücretler anında çalışanların kartlarına yatırılır. Süreç tamamen otomatiktir, Banka'nın operasyonel çalışanları sürece katılmaz ve operasyonel hata olasılığı tamamen ortadan kaldırılır.

2013 yılında çalışan bordro sayısı 1,9 milyon artarak 21,1 milyona ulaştı. Maaş transferlerinin hacmi %28 artarak 6.273 milyar RUB'a ulaştı.

Sberbank aracılığıyla sosyal emeklilik maaşı alan emeklilerin sayısı arttı. Aynı zamanda, Sberbank aracılığıyla emekli maaşı alan emeklilerin payı da arttı.

Temmuz 2013'ten bu yana, Sberbank'ın tüm yeni Visa ve MasterCard kartları, kartta depolanan verilerin güvenlik düzeyini önemli ölçüde artıran bir çip ile donatılmıştır. etkili yöntem kaymaya karşı mücadele. Çipli kartlar var Daha sadece manyetik şerit içeren kartlara kıyasla koruma: tüm işlemler bir PIN kodu gerektirir, çipten gelen bilgiler kopyalanamaz. Ek olarak, Sberbank self servis cihazlarının ve satış ve servis noktalarının tüm ağı, ödeme sistemlerinin gereksinimlerine göre kartta kalan manyetik bir şerit üzerinde değil, bir çip üzerinde işlemlerin yapılmasına izin veren çipleri kabul edecek şekilde donatılmıştır.

PIN zarfı olmayan kartlar ağ genelinde verilir: kartı şubeden aldığı sırada, müşteri hatırlaması daha kolay olan bir PIN kodu seçebilir. Önceden anında kart basımı için kullanılan bu teknoloji, şimdi tüm kartlar için kullanılıyor.

Sberbank, Mari Eyalet Üniversitesi'nde Kampüs Kartı pilot projesini başarıyla başlattı. Öğrenciler, bir banka hesabını yönetmenin anahtarı olan ve üniversitenin altyapısına entegre edilmiş çok işlevli bir kart aldı: geçiş kartı, not defteri, elektronik kütüphaneye erişim.

Banka kartlarının izinsiz verilmesi riskini önemli ölçüde azaltabilen, müşteriyi kendi adına bir kart verildiği konusunda bilgilendiren SMS kullanılmaya başlandı.

Banka'nın işlem sayısı açısından en önemli hizmeti, hanehalkı ödemelerinin (tüzel kişiler lehine para transferleri) kabul edilmesidir. 2012 için hacimleri 2.446 milyar ruble ve toplam sayı kabul edilen ödemeler 1,1 milyarı aştı, aynı zamanda gayri nakdi yapılan ödemelerin sayısında istikrarlı bir artış oldu (müşteri hesaplarından yapılan ödemelerin sayısındaki artış %70'i aştı). Bu dinamik, büyük ölçüde spektrumun genişletilmesiyle sağlanır. olası ödemeler bilgi ve ödeme terminallerinde, mobil ve internet bankacılığının gelişimi ve Otomatik ödeme hizmetinin müşteri tabanının aktif büyümesi.

Bankanın ödeme pazarındaki yüksek payı dikkate alındığında, bütçe sistemi optimizasyon ülkeleri de bu alandaki hizmetleri etkiledi. Belge endeksine dayalı olarak Federal Vergi Servisi'ne ödeme yapmak için federal bir hizmetin başlatılması sayesinde, bütçeye gayri nakdi ödemelerin payı yıl içinde %2,5'ten %8'e yükseldi.

2012'nin bir diğer yeni hizmeti de diğer bankaların kullandırdığı kredilerin bilgi işlem ve ödeme terminalleri üzerinden geri ödenebilmesi olmuştur. Yıl boyunca, üçüncü taraf bankalardan alınan krediler 15 milyar rubleden fazla geri ödendi.

Banka, 2012 yılında konut ve toplumsal hizmetler, sabit ve cep telefonu hizmetleri, İnternet erişim hizmetleri için bir banka kartı hesabından otomatik olarak ödeme yapmanızı sağlayan "Otomatik ödeme" hizmetini başarıyla geliştirdi. 1 Ocak 2013 tarihi itibariyle bu hizmeti kullanan müşteri sayısı 6,7 milyonu geçmiştir.

Aralık 2012'de Sberbank yaptı önemli adım hızla büyüyen İnternet ödemeleri pazarındaki varlığını artırmak için: Bankanın altyapısının Yandex'in İnternet teknolojileri ile birleştirilmesi kararı alındı. Sberbank, Yandex.Money'de %75 hisse eksi 1 ruble satın almak için bir anlaşma imzaladı.

2012 yılında bireyler arası para transferlerinin hacmi yarı yarıya arttı. Karttan karta transferler, kolaylıkları nedeniyle en dinamik şekilde gelişti: transfer hacmi yılda 2,5 kattan fazla artarak neredeyse 1 trilyon rubleye ulaştı.

2013'te Blitz çevirileri yeniden markalandı - artık bir Hummingbird ürünü. Dahili transferler Sinek kuşları çevrimiçi çalışacak şekilde değiştirildi: ülke genelinde çeviri 10 dakikadan az sürüyor.

Sberbank, Otomatik ödeme hizmetini geliştirmeye devam ediyor. Müşterilerin rahatlığı için, hücresel iletişim için Otomatik ödeme miktarına günlük bir sınır belirleme özelliği getirilmiştir. Hücresel iletişim için yapılan ödemelerin %21,5'i Otomatik ödemeler kullanılarak yapılıyor. Otomatik ödeme hizmetini hücresel iletişim için kullanan müşteri sayısı 10,8 milyonu aştı. Genel olarak, Banka'nın hücresel iletişim ödemeleri pazarındaki payı %30'u aşmıştır.

Banka, "Konut ve toplumsal hizmetler için otomatik ödeme" hizmetinin işlevselliğini genişletti - hizmetin lehine bağlanabileceği kuruluşların sayısı arttı. Otomatik Ödeme Konut ve Kamu Hizmetleri hizmetinin müşteri sayısı 2 milyon kişiye yükseldi. Üçüncü taraf bankalardan kredilerin otomatik ödenmesine başlandı. Moskova Bankası ilk kez ücretsiz ayrıntılar için bir müşteri için herhangi bir düzenli ödemeyi otomatikleştirmenizi sağlayan "Otomatik Ödeme" hizmetini başlattı.

2014 yılında, tüm önemli ödeme türlerinde bireylerden tüzel kişilere yapılan ödemelerde istikrarlı bir büyüme oldu. Ortalama ödeme sayısı %27 artarak günde 10 milyona ulaştı. Sberbank, bankanın pazarın% 35'ini işgal ettiği konut ve toplumsal hizmetler ve pazarın% 39'u olan hücresel iletişim için ödeme kabul etmede lider oldu. Bu sonuç, nakit dışı ödemelerin SMS hizmeti kanalları aracılığıyla aktif olarak geliştirilmesi sayesinde elde edildi " mobil banka ve Sberbank Çevrimiçi. Toplamda 19,6 milyon Sberbank müşterisi Otomatik ödeme hizmetine kaydoldu (yıl için +%35). "Otomatik ödeme -" hizmetine abone sayısı Hücresel» 12,9 milyon kişiye ulaştı. Rusya'nın 100'den fazla şehrinde 6,7 milyon kişi, konut ve toplumsal hizmetler için Otomatik ödeme hizmetini kullanıyor.

2014 yılında transfer hacmi önemli ölçüde arttı. Artış% 60, yıl için toplam transfer miktarı 4,3 trilyon ruble oldu. Büyüme ağırlıklı olarak kartlı transferler ile sağlandı.

Gayri nakdi ödemelerin ve transferlerin büyümesi, hizmetlerin gelişmesiyle kolaylaştırılmıştır. yan kuruluş Sberbank Yandex.Money. Sberbank, Yandex.Money ile entegrasyon programı kapsamında 2014 yılında ödeme çözümlerini geliştirmeye, ortak hizmet yelpazesini genişletmeye ve müşteri tabanını genişletmeye devam etti. Sberbank, Yandex.Money e-cüzdanlarını ayda 1 milyar ruble'den fazla yenileme hacmiyle yenilemek için ana kanal haline geldi. Yandex.Money ortaklarının dijital ürünlerinin Sberbank Online'da dağıtım alanları ve Sberbank ile Öde çözümünün Yandex.Money ürünlerinde kopyalanması aktif olarak geliştirilmektedir.

Çözüm

CCHB PJSC Sberbank 8593/04, Lipetsk'te bireylerle çalışma bölümünde 23 gün staj yaptım. Muayenehanemin başında, bireylerle çalışmak için departmanda çalışmak için gerekli düzenleyici ve yasal çerçeveyi inceledim:

05.12.2002 tarihli ve 205-P sayılı Rusya Bankası Kuralları "Rusya Federasyonu topraklarında bulunan kredi kurumlarında muhasebe kuralları";

2. 03.10.2002 tarihli ve 2-P sayılı Rusya Bankası Yönetmeliği “Rusya Federasyonu'ndaki gayri nakdi ödemeler hakkında”;

3. 14 Aralık 2000 tarihli ve 662-r sayılı Rusya Tasarruf Bankası Yönetmeliği “On Operasyon Yönetimi Sberbank of Russia'nın merkez ofisi”;

4. 04.11.2000 tarihli ve 304-2-r sayılı Rusya Tasarruf Bankası Kuralları "Rusya Tasarruf Bankasında muhasebe bilgilerinin işlenmesi için belge akış kuralları ve teknolojisi";

5. Rusya Tasarruf Bankası Yönetmeliği No.

6. Rusya Tasarruf Bankası'nın 13 Mart 2003 tarihli 881-2-r sayılı Kuralları "Suç gelirlerinin yasallaştırılmasına (aklanmasına) ve terörizmin finansmanına karşı koymak için iç kontrol kuralları";

7. 14 Nisan 2004 tarih ve 814-3-r sayılı Karar “Sberbank of Russia ve şubeleri tarafından tüzel kişilerin hesaplarının açılması, kapatılması ve sürdürülmesine ilişkin prosedür”.

Teorik temelleri ve bilgileri pratik faaliyetlerle karşılaştırma fırsatım Sberbank'ta uygulamadaydı.

Her türlü gayri nakdi ödeme ile tanıştım ve şu takas belgeleriyle çalıştım: ödeme emirleri, çekler, ödeme talepleri, tahsilat emirleri, ödeme emirleri ve anma emirleri.

Hummingbird transferini nasıl işleyeceğimi ve ödeyeceğimi, bireylerle nakitsiz ödemeler yapmayı öğrendim. karttan Sberbank kartına para aktaran kişiler.

Bankanın hizmetlerine uygun olarak, hesap özetleri sağlamak (müşterinin talebi üzerine), cari hesap işlemlerinin bir beyanını sağlamak, bir mükerrer hesap ekstresi sağlamak, müşterinin talebi üzerine bir çift ödeme belgesi sağlamak ve ayrıca para birimi kontrolü yapmak, ayrıntıları netleştirmek vb.

Bölümün belge akışını tanıma sürecinde, her gün ödeme taleplerini, ödeme taleplerinin kaydedilmesi için özel bir günlüğe kaydettim, burada talebin tarihini, ödeyenin hesap numarasını, alıcının adını ve tutarı belirttim. Tahsilat emirlerini başka bir özel günlüğe de kaydettim, ancak bunların kaydedilmesi için belirli bir kuruluştan sorumlu kontrolörün imzası gerekiyordu.

İşin aslında çok zahmetli olduğu ortaya çıktı ve yöneticiye benden birçok soru sordurdu ve iş akışının inceliklerini anlamaya yardımcı oldu.

Tamamladığım uygulamanın avantajlarını aşina olmamda buluyorum. büyük miktar bankacılık faaliyetlerinin dayandığı bilgiler, Sberbank'ın bilgisayar çalışma programları hakkında bilgi sahibi oldu ve dahili belgeleriyle çalışma becerisi kazandı.

Ödeme sistemini iyileştirmek için önerilen önlemleri inceledikten sonra, önerilen önlemlerin Rusya Federasyonu'nun ödeme sistemini önemli ölçüde değiştireceği, para politikasını iyileştireceği, nakitsiz ödemeleri genişleteceği, modern teknolojileri ve bilgi aktarım yöntemlerini tanıtacağı bulundu. Tüm yerleşim katılımcılarına hizmet daha verimli ve güvenilir hale gelmelidir. Bu önlemler, ödeme sisteminin istikrara kavuşmasını, dünya standartlarına yaklaştırılmasını ve para politikasının finansal istikrarının sağlanmasını mümkün kılacaktır.

Kullanılan kaynakların listesi

1 Rusya Federasyonu Medeni Kanunu (Bölüm 2): 26 Ocak 1996 tarihli Federal Yasa No. 14-FZ (30 Kasım 2011'de değiştirildiği şekliyle)
2 Bankalar ve bankacılık faaliyetleri hakkında: 2 Aralık 1990 tarih ve 395-1 sayılı Federal Kanun (3 Aralık 2012 tarihinde değiştirildiği şekliyle).
3 Rusya Federasyonu Merkez Bankası (Rusya Bankası): 10 Temmuz 2002 tarihli Federal Yasa No. 86-FZ (3 Aralık 2012'de değiştirildiği şekliyle).
4 Ulusal ödeme sistemi hakkında: 27 Haziran 2011 tarihli Federal Yasa 161-FZ;
5 Para transferi yapma kuralları hakkında: 19 Haziran 2012 tarihli ve 383-P sayılı Rusya Bankası Yönetmeliği.
6 Bank of Russia, kredi kuruluşları (şubeler) ve Bank of Russia'nın diğer müşterileri arasında, Bank of Russia takas ağı aracılığıyla ödeme yaparken elektronik belge alışverişine ilişkin kurallar hakkında: 12 Mart 1998 tarihli Rusya Bankası Yönetmeliği No. 20-P
7 Banka kartlarının verilmesi ve ödeme kartlarının kullanılmasıyla yapılan işlemler hakkında: 24 Aralık 2004 tarih ve 226-P sayılı Rusya Merkez Bankası Yönetmeliği
8 Rusya Federasyonu topraklarında bulunan kredi kurumlarında muhasebe kayıtlarının tutulmasına ilişkin kurallar hakkında: Rusya Merkez Bankası'nın 16 Temmuz 2012 tarih ve 385-TT yönetmeliği.
9 Trachuk A. V. Nakit dışı perakende ödemelerin geliştirilmesine yönelik beklentiler / A. V. Trachuk / / Finans ve kredi. - 2012. - 7 numara. – S.24-32
10 Nakit ve Elektronik araçlarödeme: sorunlar, trendler // Finans ve kredi. - 2012. - 7 numara. – s. 3-23
11 Rusya'nın ulusal ödeme sistemi: sorunlar ve gelişme beklentileri / NA. Savinskaya [ve arkadaş]; ed. Dr. bilimler, Prof. ÜZERİNDE. Savinskaya, pencereler, bilimler doktoru, prof. G.N. Beloglazova. Petersburg. : St. Petersburg Devlet Ekonomi Üniversitesi Yayınevi, 2011. - 131 s.
12 Kokorev N. Nakitsiz ödemeler // Mali gazete. Bölgesel sayı.-2010.-No.25.- S.32.
13 Devyatlovsky V. N. Nakitsiz ödeme organizasyonu ilkeleri / V. N. De-Vyatlovsky / / International Journal of Applied and Fundamental Research. 2012. - 12 numara. – s. 107-109
14 Devyataeva N.V. Rusya'da nakitsiz ödeme sistemini iyileştirme sorunları / N.V. Devyataeva / / Para ve kredi - 2011. - No. 9. - s. 3-11
15 Berezina M.P. Rusya'da nakitsiz ödemeler: kuruluşun özellikleri ve iyileştirme yönleri // Finans ve Kredi, - 2011. - No. 5. - S.24.
16 Bulatov M.A. Nakit dışı ödemelerin iyileştirilmesi // Muhasebe ve bankalar. 2011. -№4.-S. 28.
17 www.sbrf.ru Sberbank of Russia'nın resmi web sitesi 18 www.cbr.ru Rusya Merkez Bankası'nın resmi web sitesi
19 Sberbank of Russia Faaliyet Raporu 2012
20 Sberbank of Russia Faaliyet Raporu 2013
21 Sberbank of Russia 2014 Faaliyet Raporu

PJSC Sberbank'taki uygulama hakkında rapor güncellendi: 31 Temmuz 2017: Bilimsel Makaleler.Ru

GİRİİŞ

Ticari bankalar, ekonomik kuruluşların faaliyetlerini sağlamak için gerekli işlevleri yerine getirir. Rusya'da şu anda iki seviyeli bir bankacılık sistemi yapısı var, birinci seviye Federasyon'un ilgili konularının bölgesel departmanları ile Merkez Bankası'nı içeriyor. İkinci seviye, ticari bankaları ve diğer kredi kuruluşlarını içerir. Ticari bankalar şu işlemleri gerçekleştirir: takas, mevduat, kredi, nakit ve diğerleri. Müşterilerden fon transferini gerçekleştirmek için bankalar birbirleriyle muhabirlik ilişkileri kurarlar.

Rusya'nın piyasa ekonomisine geçişi, bankacılık mutabakat sistemini de değiştiriyor. Günümüzde bankacılık hizmetleri alanında rekabet ortamı oluşmuş ve ticari banka müşterisine bir dizi bankacılık hizmeti sunmalı ve aynı zamanda en son teknoloji ve teknik araçlar bankacılık hizmetleri sunmak.

Maddi varlıkların tedariki ve hizmetlerin sağlanması ile ilgili tüm işlemler, alıcı ve tedarikçi arasındaki nakit ödemelerle tamamlanır. Bu nakit akışı kanunla düzenlenir ve aşağıdaki ilkeler üzerine kuruludur:

1) Örgütsel ve yasal biçimleri ne olursa olsun tüm işletmelerin bir bankada fon tutması gerekir. İşletmelerin kasaları, bankanın işletme ile anlaşarak belirlediği limit dahilinde ve belirli bir süre nakit saklayabilir.

2) işletmeler arasındaki nakit ödemeler esas olarak gayri nakdi yollarla gerçekleştirilir.

3) Ödemeler banka tarafından alınan ödeme belgelerine uygun olarak yapılır.

4) müşteriler, takas ve nakit hizmetleri için bağımsız olarak bir banka seçme ve birkaç bankanın hizmetlerini kullanma hakkına sahiptir.

İÇİNDE modern koşullar para, ekonomik hayatın temel bir özelliğidir. Bu nedenle, maddi varlıkların tedariki ve hizmetlerin sağlanması ile ilgili tüm işlemler nakit ödemelerle sonuçlanır. Yerleşimler hem nakit hem de gayri nakdi şekillerde olabilir.

Gayri nakdi ödemeler, çeşitli mal ve hizmetler için işletme ve kuruluşlar arasındaki nakit ödemelerin temelini oluşturur. Nakitsiz ödemeler, kısa sürede ödeme yapmanızı sağlar. Nakit akışlarının otomatik muhasebeleştirilmesi sayesinde kolayca kontrol edilebilirler.

Takas işlemlerinin uygulanması için açık bir prosedürün tanımı, kredi kuruluşlarının ve tüzel kişilerin nihai alıcılarına fon akışını (ödemeler) en uygun şekilde sağlayacak ödeme yapma şekillerini ve yollarını seçmelerine olanak tanır.

Normal işleyen bir bankacılık sistemi ile nakit dışı ödemeler daha tercih edilir görünmektedir. Bu durumda, dağıtım maliyetlerindeki azalma nedeniyle önemli tasarruflar sağlanmaktadır. Örneğin, bir şehirden diğerine banka havalesi ile para transferi yapmak, nakit taşımaktan çok daha ucuzdur.

Çoğu modern banka, stratejik hedefleri arasında hizmetlerin evrenselleştirilmesini ve müşteri tabanlarının genişletilmesini sıralamaktadır. Piyasanın dinamizmi ve artan rekabet, bankaları işlerini çeşitlendirme, yeni nişler arama ve sunulan hizmet yelpazesini sürekli genişletme yönünde çalışma ihtiyacıyla karşı karşıya bırakmıştır. Bu bağlamda, birçok banka için kalkınma elektronik hizmetler sadece yeni bir ek işgal değil, stratejik bir faaliyet yönü haline geldi. Uzmanlara göre geçiş elektronik olarak iş, modern bankacılığın en önemli trendlerinden biridir. Bu nedenle, gayri nakdi ödemeler konusu yalnızca bankacılık kurumlarını değil, tüm ekonomik kuruluşları da ilgilendirmektedir, gayri nakdi ödemelerin yaygın kullanımı, hem yukarıdaki nedenden dolayı hem de makroekonomik süreçleri incelemek ve düzenlemek amacıyla, geniş bir banka ağı ve devletin bunların gelişimine olan ilgisi ile kolaylaştırılmaktadır. Şu anda gayri nakdi ödemelerin, bireylerin parasal ilişkileri alanını giderek daha fazla işgal ettiği de belirtilebilir. Gelirlerin banka hesaplarına aktarılması, çeklerin, ödemelerde plastik kartların kullanılması, bireylerin bankalara olan bağımlılığını artırarak bankaları piyasa ekonomisinin dolaşım sistemi haline getirmektedir.

Tezin amacı, Rusya Federasyonu'ndaki çeşitli gayri nakdi ödeme biçimlerinin organizasyonunun özelliklerini incelemek ve ayrıca Rusya Federasyonu'nda gayri nakdi para dolaşımının gelişimi için yapı, özellikler ve beklentileri incelemektir.

Nakit dışı ödemelerin geçmişini incelemek;

Nakit dışı ödemelerin özünü ve özelliklerini keşfedin;

Nakitsiz ödemelerin organizasyon ilkelerini incelemek;

Rusya Federasyonu'ndaki ana nakitsiz ödeme biçimlerini analiz edin

Düzenleyici özellikleri keşfedin yasal düzenleme nakit olmayan ödemeler;

Murmansk OSB No. 8627'de nakitsiz ödeme organizasyonunun özelliklerini araştırmak;

Murmansk OSB No. 8627'de nakitsiz ödemelerle ilgili verilerin bir analizini yapın;

Nakit dışı ödemelerin geliştirilmesindeki sorunları ve bunları çözmenin yollarını analiz etmek;

Nakitsiz ödemelerin geliştirilmesine yönelik beklentileri keşfedin;

Belirtilen görev yelpazesine ek olarak, nakitsiz ödeme sistemini niteliksel olarak yeni bir aşamaya - birleştirme ve otomasyona - geçirme sorunlarına özel önem verilmektedir, çünkü bu, Rus ekonomisi ile gelişmiş ülkeler arasındaki boşluğu azaltacaktır.

Bugüne kadar, ülke ekonomisinin gelişimi bankacılık sisteminin gelişimi üzerinde olumlu bir etki yaratmış ve bu da nakitsiz ödeme sistemini etkilemiştir. Şu anda yeni telekomünikasyon teknolojileri devreye giriyor, gayri nakdi ödemelere ilişkin işlemlerin daha kısa sürede gerçekleştirilmesine olanak sağlayan programlar geliştiriliyor: müşterilerin plastik kartlarına maaş yükleme, banka-müşteri sistemi üzerinden ödeme emirleri ödeme, fatura ödeme.

Çalışmanın amacı, Rusya Federasyonu'ndaki nakitsiz ödeme sistemidir.

Çalışmanın konusu, OJSC CB Sberbank'ın Kuzey-Batı şubesinin 8627 numaralı Murmansk şubesinin verilerine dayanan nakitsiz ödemelerin organizasyonu ve yapısıdır.

En güvenilir ve istikrarlı modern Rus bankalarından biri, Rusya Tasarruf Bankası'nın Kuzey-Batı Bankası'dır. Bankanın şubeleri uzun yıllardır Rusya Federasyonu'nun altı bölgesinde ve St. Petersburg şehrinde etkin bir şekilde faaliyet göstermektedir. Tüm Rus bankaları arasında en çok Northwestern Bank geniş ağ bölümler. Şubeler Leningrad, Kaliningrad, Murmansk, Novgorod, Pskov bölgeleri ve Karelya Cumhuriyeti'nde bulunmaktadır. Banka şubelerinin toplam sayısı bin civarındadır. Bulunduğu şehir en büyük sayı banka şubeleri - St. Petersburg.

The Banker dergisinin derecelendirmesine göre, Rusya'nın Sberbank Kuzey-Batı Bankası, öz sermaye açısından dünyanın en büyük 1000 bankası arasında 66. sırada yer alıyor. Financial Times gazetesi tarafından derlenen, kapitalizasyona göre dünyanın en büyük 25 bankasına göre, North-West Bank 24. sırada yer alıyor. Ve 2008 yılında, Kuzey-Batı Bankaları Birliği, Kuzey-Batı Bankasına "2008 Yılının Bankası" unvanını verdi.

North-Western Bank'ın şube ağı dinamik olarak genişliyor ve müşterilere her şeyi sunuyor Daha hizmetler ve kuzeybatı bölgesindeki her şehirde daha erişilebilir hale geliyor. Gelenekleri koruyan ve modern çalışma koşullarına uyum sağlayan Sberbank of Russia'nın Kuzey-Batı Bankası, Rusya'nın en iyi bankaları arasında birinci olmaya devam ediyor.

Tezi yazmanın metodolojik temeli şuydu: Federal mevzuat, düzenleyici yasal düzenlemeler, bilimsel ve öğretim yardımcıları, referans listesinde sunulan Sberbank of Russia'nın resmi web sitesinden alınan veriler.

Tez üç bölümden oluşmaktadır: Birinci bölüm teoriktir, nakitsiz ödeme sisteminin gelişim tarihini kapsar, özünü ve özelliklerini ortaya koyar. Gayri nakdi ödemelerin biçimleri (ödeme emirleri, tahsilat, akreditifler, çekler, kambiyo senetleri, banka kartları) ve gayri nakdi ödemelerin düzenlenmesi ilkeleri ile ilgili sorular da gündeme getirildi.

İkinci analitik bölüm, OAO CB Sberbank'ın Kuzey-Batı şubesinin 8627 numaralı Murmansk şubesinin hizmetlerinin yapısı ve bileşimi hakkında veriler sunar. Ayrıca bankanın kaynak ve müşteri tabanının analizi, gayri nakdi ödemelerin ve "Müşteri-Banka" sistemi üzerinden yapılan ödemelerin analizi yapılmıştır.

Üçüncü bölüm bir tasarım bölümüdür. Söz konusu alanda hizmet için müşteri çekmeyi amaçlayan faaliyetlerin yanı sıra gayri nakdi ödeme sistemindeki gelecek vaat eden alanlar konusunu sunar.

1. NAKİTSİZ TAKSİT SİSTEMİ

1.1. Gayri nakdi ödemeler sisteminin gelişim tarihi.

Ödeme ve takas ilişkilerinin gelişmesiyle birlikte, para dolaşımının nakit ve nakit dışı alanları arasındaki oran da değişti. 19. yüzyılın sonuna kadar. nakit ödemeler hakimdir. Modern koşullarda, özellikle sanayileşmiş ülkelerde nakit payı küçüktür, örneğin ABD'de yaklaşık% 10'dur.

Nakitsiz ödemeler en eski ödeme mekanizmalarından biridir. Gelişmiş kapitalist ülkelerle karşılaştırıldığında, Çarlık Rusya'sında bankalar arasındaki gayri nakdi ödemeler zayıf bir şekilde gelişmişti: ödeme departmanları tüm şehirlerde yoktu ve bulundukları yerde tüm kredi kurumlarını kapsamıyorlardı. İlk yerleşim birimi 1908'de Devlet Bankası'nın St. Petersburg ofisinde düzenlendi; ticari ve diğer bankaların karşılıklı borç ödemelerini Devlet Bankası nezdindeki cari hesaplarından yaptı. 1914'te, Devlet Bankası'nın 30 ofisinde ve büyük şubelerinde yerleşim birimleri zaten vardı.

SSCB'deki yerleşim birimleri, planlı bir organizasyon ve ülke genelinde uygulama ilkelerinin birliği ile karakterize edildi. Üretim birliklerinin (birleşiklerin), işletmelerin ve kuruluşların tüm parasal ciroları, aşağıdakileri yapan SSCB Devlet Bankasında yoğunlaşmıştır:

Tüm devlet üretim birliklerinin (kombinasyonların) ve kooperatif işletmelerinin, ekonomik organizasyonların ve kurumların, finans ve bankacılık sisteminin organlarının, Sovyet, parti, sendika ve diğer organizasyonların hesaplarını tuttu;

Bir hesaptan diğerine aktarılan fonlar;

Ekonomik kuruluşlar arasında organize ve karşılıklı yükümlülük mahsupları yaptı;

Yerleşimlerle ilgili kredi işlemlerinin yürütülmesi;

Nakit dışı ödemelerin en rasyonel şekillerini belirledi;

Tüm işletmeler, kuruluşlar ve kurumlar için zorunlu olan yerleşim yapma kurallarını geliştirdi; ekonomide hesapların yürütülmesini ve uzlaştırma disiplinini denetlemiştir.

Hesaplamalar para dolaşımının iki alanını kapsıyordu: nakit ve gayri nakdi ödemeler. Nakit, esas olarak nüfusun gelir ve gider hareketlerine hizmet etti. Sosyalist işletmeler, devlet ve kooperatif örgütleri arasındaki ilişkilerde gayri nakdi ödemeler kullanıldı.

SSCB'deki nakit dışı ödemelerin ekonomik temeli, üretim araçlarının kamu mülkiyeti, ekonominin planlı yönetimi, banka tekeli ve devletin, kooperatif işletmelerinin, bütçe ve kamu kuruluşlarının ödeme cirosunun tek bir bankada yoğunlaşmasıydı.

Piyasa ilişkilerine geçişte, parasal ödemelerin net bir şekilde düzenlenmesi konuları özellikle önemlidir, çünkü fon dolaşımının parasal aşaması, mülkiyet biçiminden bağımsız olarak, herhangi bir ekonomik ilişki konusunun ekonomik yaşamında büyük bir rol oynar.

1930'lardan beri var 1993 yılına kadar ülkemizde gayri nakdi ödemeler sistemi, maliyetli yönetim mekanizmasına uyarlandı ve ekonomiyi yönetmenin idari-komuta yöntemlerine karşılık geldi. Nakitsiz ödemelerin işletim sistemi, öncelikle, ürünlerin üretimi ve tedariki için planlanan hedeflerin yerine getirilmesine indirgenen tedarikçinin çıkarlarına hizmet etmeye odaklanmıştır.

Ekonomik yönetimin idari-komuta sisteminden piyasa ilişkilerine geçiş, iki kademeli bir banka sistemine dayalı yeni bir ödeme sisteminin oluşturulmasını gerektirdi. Çeşitli ekonomik piyasa varlıklarının parasal kaynaklarının bölünmesini ve izole edilmesini, bağımsız ticari bankaların kurulmasını, bunlar ve eski SSCB cumhuriyetleri olan devletler arasında muhabir ilişkilerin başlatılmasını gerektiriyordu.

1990'ların başından beri Rusya, dünya pratiğinde genel kabul gören bir ödeme sistemine geçiş yapıyor. İşletmeler ve kuruluşlar arasındaki (ekonominin finansal olmayan sektöründe), bankalar ve diğer finansal kurumlar arasındaki (finansal sektörde) anlaşmaları kapsar. Toplumdaki hemen hemen her tür ekonomik ilişki, esas olarak bankalar tarafından gerçekleştirilen nakit ödemelerde ve ödemelerde somutlaştırılır.

Nakit ödemelerin organizasyonel biçimlerindeki niteliksel değişiklikler, tüm piyasa varlıklarının ekonomik faaliyetlerindeki artışın, işlem sayısındaki ve hacmindeki genişlemenin bir sonucu olarak meydana geldi. Ödeme sistemine bir bütün olarak hizmet verilmesiyle ilişkili belge akışındaki keskin artışı etkileyen çok sayıda yeni ticari yapı ortaya çıktı. Ödeme sisteminin yeniden yapılandırılması, nakitsiz ödemelerin organizasyon ilkelerinde bir değişiklik, yeni formların kullanımı ve ödeme yapma yöntemleri gerektiriyordu.

Rusya'da yeni bir nakit dışı ödeme sistemi, takas işlemlerinin yürütülmesinde ana bağlantı olan iki katmanlı bir bankacılık sisteminin oluşturulmasına paralel olarak şekillenmeye başladı. Koşulların böyle bir kombinasyonu, şüphesiz, sanki en önemli anların ölçeğini artırıyormuş gibi, sorunu özellikle akut hale getiriyor.

Önemli bir husus, ticari bankaların piyasaya geçiş sırasındaki pratik faaliyetlerinin analizi ve Rusya'da yeni bir bankacılık sisteminin oluşturulmasıydı. Sermaye yatırımı alanı açısından oluşum tarihlerinde birkaç aşama vardır. Başlangıçta, döviz işlemleri, bankalar için çekilen fonların yerleştirilmesi açısından cazipti, daha sonra bankalararası krediler, devlet tahvilleri piyasasındaki işlemler. Kriz olgusu, her seferinde yeni karlı yatırım araçları aramaya zorlanan ticari bankaların faaliyetlerinde sürekli bir dönüm noktası haline geldi. Ağustos 1998 olayları, Rus ekonomisinin gelişimindeki tüm çelişkileri en açık şekilde ortaya koydu ve son 10 yılda ülkenin bankacılık sistemine en somut zararı verdi. Bununla birlikte, olumsuz olaylar, hem bankacılık sisteminin hem de bir bütün olarak devlet ekonomisinin daha da gelişmesini olumlu yönde etkileyebilecek sonuçlar çıkarmamıza izin veriyor. Ağustos 1998 krizinden sonraki bu sonuçlardan biri, sorunlarıyla en acısız bir şekilde başa çıkanların, faaliyetleri muhafazakar nitelikte olan, yani operasyonlarının çoğu takaslardan oluşan bankalar olduğuydu.

1.2. Nakit olmayan ödemelerin özü ve özellikleri.

Gayri nakdi ödemeler, banka hesaplarına yapılan girişlerle yapılan nakit ödemelerdir; bu ödemelerde, miktarlar ödeyenin hesabından borçlandırılır ve alıcının hesabına alacak kaydedilir. Gayri nakdi ödemeler, gayri nakdi ödemelerin düzenlenmesi için bir dizi ilke, bunların organizasyonu için gereklilikler, belirli iş koşulları tarafından belirlenen, ayrıca ödeme biçimleri ve yöntemleri ve ilgili iş akışı olarak anlaşılan belirli bir sisteme göre düzenlenir.

Nakitsiz ödemelerin özellikleri aşağıda belirtilmiştir:

Nakit ödemelerde, ödeyen ve alıcı nakit transfer ederek dahil olur. Gayri nakdi ödemelerde üç katılımcı vardır: ödeyen, alıcı ve bu tür ödemelerin yapıldığı banka

Ödeyenin ve alıcının hesaplarına giriş şeklinde;

Gayrinakdi ödemelerin katılımcıları banka ile kredi ilişkisi içindedir. Bu ilişkiler, bu tür yerleşimlerdeki katılımcıların hesaplarındaki bakiye tutarlarında kendini gösterir. Nakit dolaşımında böyle bir kredi ilişkisi yoktur;

Yerleşimlerde bir katılımcıya ait paranın bir diğeri lehine transferleri (transferleri), bankanın bu tür işlemlerde katılımcılarla olan kredi ilişkilerinin bir sonucu olarak hesaplarına yapılan girişlerle yapılır. Yani burada bir kredi işlemi yapılıyor, para yardımı ile yapılıyor. Böylece, nakit cirosu bir kredi işlemi ile değiştirilir.

Nakit olmayan ödemelerin değeri büyüktür, çünkü:

Nakit dışı ödemeler, finansal kaynakların bankalarda yoğunlaşmasına katkıda bulunur;

Bankalarda depolanan işletmelerin geçici olarak serbest fonları, borç verme kaynaklarından biridir;

Nakit dışı ödemeler, ulusal ekonomide fonların normal dolaşımına katkıda bulunur;

Gayri nakdi ve nakit ciro arasında net bir ayrım, para sirkülasyonu ve gayri nakdi para cirosunun planlanmasını kolaylaştıran koşullar yaratır.

Nakit dışı dolaşım alanının genişletilmesi, ihraç boyutunun daha doğru bir şekilde belirlenmesini ve dolaşımdan nakit çekilmesini mümkün kılar.

Bir yandan gayri nakdi ödemelerin geliştirilmesi, nakit ihtiyacının azalmasına ve dağıtım maliyetlerinden tasarruf edilmesine yol açmaktadır. Ödeme ne kadar büyük olursa, bu avantajlar o kadar güçlü olur. Ancak, ödeme tutarı önemsiz ise, nakit ödeme daha ekonomiktir. Nakit ödemenin avantajları dezavantajlara dönüştüğünde tam olarak sırayı belirlemek oldukça zordur.

Öte yandan gayri nakdi ödemeler, banknot tedavülünün yerini alabilir. "Düşen" paradan altın dolaşımına (veya altın desteği olan bir para birimine) geçişi kolaylaştırdıklarından, para birimini istikrara kavuşturma girişimlerinde nakit dışı ödemeler özellikle önemlidir. Gayri nakdi ödemelerin ülke içindeki paranın satın alma gücü üzerindeki etkisi de aynı derecede önemlidir. Gayri nakdi ödemeler kamuoyunda kabul gördüğünde (örneğin, gelişmiş bir çek sistemi), o zaman onları çok fazla zorlamak, tıpkı aşırı banknot basımı gibi, enflasyonist hareket edebilir. Bu nedenle, nakit dışı dolaşımın geliştirilmesi, banknot ihracı ile aynı düzenlemeye tabi olmalıdır.

Dolayısıyla gayri nakdi ödemeler, mal ve hizmetlerin satılması, milli gelirin dağıtılması ve yeniden dağıtılması sürecinde bir dizi gayri nakdi parasal işlemdir diyebiliriz. Amaçları, paranın gayri nakdi bir ödeme aracı olarak işleyişi temelinde tüzel kişilerin ve bireylerin parasal ve kredi yükümlülüklerini geri ödemektir.

1.3. Nakit dışı ödemelerin organizasyon ilkeleri.

Nakitsiz ödeme belirli prensipler temelinde organize edilmektedir. Hesaplamaların organizasyon ilkeleri, uygulamalarının temel ilkeleridir. Toplamda ilkelere uygunluk, hesaplamaların gereklilikleri karşılamasını sağlar: güncellik, güvenilirlik, verimlilik.

Yerleşimler ve ödemeler için yasal rejim ilkesiödeme sisteminin rolü nedeniyle herhangi bir ana unsur olarak modern toplum. Yerleşimlerin düzenlenmesine ilişkin ana yasal kaynaklar şunları içerir: Rusya Federasyonu Medeni Kanunu, 26 Nisan 1995 tarihli "Rusya Federasyonu Merkez Bankası Hakkında" Federal Kanunu, 3 Şubat 1996 tarihli "Bankalar ve Bankacılık Faaliyetleri Hakkında" Federal Kanunu, 11 Mart 1997 tarihli "Aktarılabilir ve Senetler Hakkında" Federal Kanunu ve diğerleri. 1 Mart 1996'da yürürlüğe girdi. Bu bölümün 45 ve 46. bölümlerinde, gayri nakdi ödemeleri organize etmenin birçok konusu ekonominin piyasa koşullarına göre düzenlenmiştir: sözleşmenin geçerliliği ve banka hesabının gizliliği, hesaptan para çekme sırası, ödeme şekilleri ve ödeme yöntemleri, yerleşim yerlerinde katılımcıların sorumluluğu.

Ödeme sisteminin ana düzenleyici organı, Rusya Federasyonu Merkez Bankası'dır. Yukarıdaki kanuna göre, kanunun başında belirtilen üç temel görevi arasında yerleşim sisteminin etkin ve kesintisiz işleyişinin sağlanması yer almaktadır. Rusya Merkez Bankası'na şunlar emanet edilmiştir: ödeme yapmak için kurallar, şartlar ve standartlar ve bunun için kullanılan belgeler; yerleşim sistemlerinin organizasyonunun koordinasyonu, düzenlenmesi ve ruhsatlandırılması.

Ulusal ekonomideki gayri nakdi ödemelere ilişkin prosedür, sonraki değişiklikler ve eklemelerle birlikte 9 Temmuz 1992 tarih ve 14 sayılı Rusya Federasyonu'ndaki gayri nakdi ödemelere ilişkin Yönetmelikte tanımlanmıştır. Bu hükme göre, Rusya Federasyonu'nda nakitsiz ödemelerin organizasyonu aşağıdaki kurallara dayanmaktadır:

1. Çeşitli mülkiyet biçimleri, emtia-para ilişkilerinin gelişmesi koşullarında işletmelerin faaliyetleri ile işletmeler, ödeme şekillerini özgürce seçme ve sözleşmelerde belirleme hakkını saklı tutar. Bir ticari banka tarafından seçim özgürlüğünün kısıtlanmasına izin verilmez.

2. Fonlar, hesap sahibinin emriyle işletmelerin hesaplarından borçlandırılır.

3. Kanunla aksi belirtilmedikçe, işletmelerin hesaplarından yapılan tüm ödemeler, işletme başkanı tarafından belirlenen sırayla yapılır.

Banka hesaplarında ödeme ilkesi. İkincisinin hem alıcı hem de ödeyen için varlığı, ödemeler için gerekli bir ön koşuldur. Teşebbüsler, kuruluşlar, kurumlar, örgütsel ve yasal yapıları ne olursa olsun, banka kurumlarında takas, cari, bütçe hesaplarında fon bulundurmakla yükümlüdür. Maddi değerler, hizmetler ve finansal ve bankacılık yükümlülükleri için ödeme yaparlar.

Hesaptan hesaba para, ekonomik kuruluşlardan alınan takas belgelerine göre banka tarafından transfer edilir. Banka, alınan meblağları bu hesaplara alacaklandırır, işletmelerin hesaplardan havale ve ihracına ilişkin emirlerini yerine getirir ve şu veya bu şekilde gayri nakdi ödemelerin kullanılmasına ilişkin bankacılık kuralları ve anlaşmaları tarafından öngörülen diğer bankacılık işlemlerini gerçekleştirir.

Ödeme güvenliği ilkesiödeyenin fonları olduğunu ima eder, yani ödemeler ödeyenin kendi fonları veya banka kredileri pahasına yapılır. Bunu yapmak için, tüm ödeme yapanlar (işletmeler, bankalar vb.) makbuzları, hesaplardan fonların silinmesini planlamalı, ihtiyatlı bir şekilde eksik kaynakları aramalıdır.

Ödemelerin periyodik önceliği ilkesi. Ödeme sırası şöyle olabilir:

Kronolojik - talepler, ödemenin amacına bakılmaksızın, ödeme belgelerinin banka tarafından alındığı sırayla karşılanır;

Hedef - en önemli ödemeler önce yapılır.

Ödeyenin rızası (kabul) ilkesi. Bu ilke aşağıdakiler kullanılarak uygulanır: ya sahibinin fonları silme emrini gösteren uygun bir ödeme aracı (çek, senet, ödeme emri); veya fon alıcıları tarafından verilen belgelerin özel kabulü (ödeme talepleri-emirleri, kambiyo senetleri).

Aynı zamanda, mevzuat, tartışmasız (ödeyenlerin rızası olmadan) fonların silinmesi durumlarını sağlar: mahkemeler tarafından verilen icra emri temelinde vergi ve diğer zorunlu ödemelerdeki borçlar, müfettişlerin emirlerine ilişkin belirli para cezaları vb.

Ödeme aciliyeti ilkesi. Takaslar, kesinlikle sözleşmelerde, Maliye Bakanlığının talimatlarında vb. belirtilen şartlar dahilinde gerçekleştirilir. Ödeme yapılabilir:

başlamadan önce ticaret operasyonu(avans ödemesi);

Bir ticaret işleminin tamamlanmasının hemen ardından;

Bir alım satım işleminin tamamlanmasından belirli bir süre sonra;

Ticari kredi şartlarında (senetsiz veya yazılı senetli).

Banka kurumlarının, ilgili belgeyi aldıktan sonra en geç bir sonraki iş günü içinde işletmeye ödenmesi gereken tutarları kredilendirmesi (silinmesi) gerekmektedir. Mal sahibinin hesabından zamansız (belgenin alınmasından sonraki sonraki iş günü sonra) veya yanlış para çekilmesi ve banka tarafından mal sahibine ödenmesi gereken tutarların zamansız veya yanlış alacaklandırılması için mal sahibi, bankadan her gecikme günü için geç yatırılan (silinen) tutarın% 0,5'i oranında kendi lehine para cezası ödemesini talep etme hakkına sahiptir.

Operasyonların yürütülmesi üzerinde kontrol ilkesi. Kontrol, ön, mevcut ve sonraki olarak ayrılmıştır. İşletmeler ve bankalar tarafından yapılan kontrolün yürütülmesinde belirli özellikler vardır. Özellikle, satıcılar ve alıcılar arasında aracı görevi gören bankalar, vergi makamları, nüfus, bütçe, bütçe dışı organlar, yerleşik uzlaştırma kurallarına uygunluklarını kontrol eder.

Sözleşme kapsamında mülkiyet sorumluluğu ilkesi. Bu ilkenin özü, uzlaşma açısından sözleşmeden doğan yükümlülüklerin ihlal edilmesinin, kayıpların tazmin edilmesi, bir cezanın ödenmesi (para cezası, ceza ücreti) ve diğer sorumluluk önlemleri şeklinde hukuki sorumluluğun uygulanmasını gerektirmesi gerçeğinde yatmaktadır. Uygun kontrol, hem kişinin hem de karşı tarafların yükümlülüklerini yerine getirmemesini önlemeyi mümkün kılar ve ikincisi tarafından yerine getirilmezse, oluşan kayıpları neredeyse tamamen telafi eder ve böylece olumsuz sonuçları azaltır.

Vergi borçlarını tahsil etme sürecinin yasal düzenlemesi daha da geliştirildi: öncelikli ödemelerin sayısına atıf; geç ödeme için bir ceza belirlemek; Borçlularından ödenmesi gereken meblağlar ve borçların mülkiyeti vb.

1.4. Gayri nakdi ödeme şekilleri

Nakitsiz ödemeler aşağıdaki biçimleri içerir:

1. ödeme emirlerine göre ödemeler;

2. akreditif kapsamında yapılan ödemeler;

3. çekle yapılan ödemeler;

4. Toplama için yerleşim yerleri;

5. banka kartları kullanılarak yapılan ödemeler;

6. kambiyo senedi ödeme şekli;

Gayri nakdi ödeme biçimleri, kredi kurumlarının müşterileri, Rusya Merkez Bankası takas ağının kurumları ve bölümleri ile bankaların kendileri tarafından kullanılır.

Gayri nakdi ödeme şekilleri, banka müşterileri tarafından bağımsız olarak seçilir ve karşı taraflarla akdettikleri sözleşmelerde sağlanır.

Gayri nakdi mutabakat biçimleri çerçevesinde, fon ödeyenler ve alıcılar (toplayıcılar), ayrıca onlara hizmet veren bankalar ve muhabir bankalar takaslara katılımcı olarak kabul edilir.

Bankalar müşterilerinin sözleşmesel ilişkilerine karışmazlar. Bankaların kusurundan doğanlar hariç olmak üzere, fonları ödeyen ve alan arasındaki uzlaşmalara ilişkin karşılıklı talepler, bankaların katılımı olmaksızın kanunun öngördüğü şekilde çözülür. Bankalar, takas belgeleri temelinde hesaplar üzerinde işlem gerçekleştirir.

Hesaplaşma belgesi, kağıt tabanlı bir belge veya yerleşik durumlarda bir elektronik ödeme belgesidir:

Ödeyenin (müşteri veya banka) hesabından fon yazma ve fon alıcısının hesabına aktarma emri;

Fon alıcısının (toplayıcı) ödeyenin hesabından fon yazma ve fon alıcısı (toplayıcı) tarafından belirtilen hesaba aktarma emri.

Ödeme emirlerine göre ödemeler

Ödeme emirleriyle ödeme, hesap sahibinin (ödeyicinin) kendisine hizmet veren bankaya, bir ödeme belgesi ile yürütülen, bu veya başka bir bankada açılan fonların alıcısının hesabına belirli bir miktar parayı aktarma emridir. Ödeme emri, banka tarafından kanunda öngörülen süre içinde veya banka hesap sözleşmesi ile kurulmuşsa daha kısa bir süre içinde yerine getirilir.

Ödeme emirleri yapılabilir:

a) tedarik edilen mallar, yapılan işler, verilen hizmetler için fon transferi;

b) her düzeydeki bütçelere ve bütçe dışı fonlara fon transferi;

c) kredilerin (borçların)/mevduatın geri ödenmesi/yerleştirilmesi ve bunlara faiz ödenmesi amacıyla fon transferi;

d) şahısların emriyle veya şahıslar lehine transferler (hesap açmadan olanlar dahil);

e) kanun veya sözleşme ile öngörülen diğer amaçlar için fon transferi.

Ödeme emirleri, ana sözleşme hükümlerine göre mal, iş, hizmet avansı veya dönemsel ödemeler için kullanılabilir.

Bu mutabakatlar, özellikle, kredi kuruluşları tarafından gerçekleştirilen şahısların emirleri üzerine yapılan mutabakatları içerir. Bu tür uzlaştırma işlemleri, bir kredi kuruluşu ile bireysel bir müşteri arasında, tarafların yükümlülükleri ve sorumlulukları ile takas hizmetleri için ödeme de dahil olmak üzere, kredi kuruluşu tarafından sunulan şartlara göre fon transferi için bir uzlaştırma belgesinin ibraz edilmesi üzerine yapılan bir anlaşmaya tabidir.

Bireyler tarafından doldurulması amaçlanan bir ödeme belgesi formu, kredi kuruluşunun bir ödeme emrini doldurduğu temelde fon transferi için gerekli tüm ayrıntıları içermesi şartıyla kredi kuruluşları tarafından bağımsız olarak geliştirilir.

Akreditif

Akreditif, bir banka (bundan böyle amir banka olarak anılacaktır) tarafından, ibraz üzerine fon alıcısı lehine ödeme yapmak üzere ödeyen adına kabul edilen koşullu bir parasal yükümlülüktür. son belgeler veya başka bir bankayı (bundan sonra icra bankası olarak anılacaktır) bu tür ödemeleri yapması için yetkilendirebilir.

Bankalar aşağıdaki akreditif türlerini açabilirler:

Örtülü (yatırılmış) ve açık (garantili);

Geri alınabilir ve geri alınamaz (doğrulanabilir).

Teminatlı (depozitolu) bir akreditif açarken, amir banka, ödeyenin fonları veya kendisine sağlanan kredi pahasına, akreditifin tüm süresi boyunca icra bankasının emrinde olan akreditif (teminat) miktarını havale eder. Teminatsız (garantili) bir akreditif açarken, amir banka, icra bankasına, akreditif tutarı kadar muhabir hesabından fon yazma hakkı verir. Amir bankanın muhabir hesabından garantili bir akreditif kapsamında fon yazma prosedürü, bankalar arasındaki anlaşma ile belirlenir.

Cayılabilir bir akreditif, amir banka tarafından, akreditifin çekilmesinden sonra fon alıcısı ile önceden anlaşma olmaksızın ve amir bankanın fon alıcısına karşı herhangi bir yükümlülüğü olmaksızın, ödeyenin yazılı emri temelinde değiştirilebilen veya iptal edilebilen bir akreditiftir. Geri alınamaz, yalnızca fon alıcısının rızasıyla iptal edilebilen bir akreditiftir. Amir bankanın talebi üzerine, görevlendirilmiş banka gayri kabili rücu bir akreditifi (teyitli akreditif) onaylayabilir. Geri dönülemez bir teyitli akreditifin teyidini sağlama prosedürü, bankalar arasındaki anlaşma ile belirlenir.

Çekler

Çek, çeki düzenleyenin, içinde belirtilen tutarı çek sahibine ödemesi için bankaya koşulsuz emrini içeren bir menkul kıymettir. Çeki düzenleyen, çek düzenleyerek tasarruf etme hakkına sahip olduğu bankada parası bulunan (tüzel veya gerçek) kişi, çek hamili, lehine çek düzenlenen kişi (tüzel veya gerçek), ödeyici, keşidenin fonlarının bulunduğu bankadır.

Çeklerin ödeme cirosunda kullanılmasına ilişkin usul ve koşullar, Rusya Federasyonu Medeni Kanunu ile düzenlenmeyen kısımda, diğer kanunlar ve bunlara uygun olarak oluşturulmuş bankacılık kuralları ile düzenlenir.

Toplama için yerleşim yerleri

Tahsilat ödemeleri, bankanın (bundan böyle amir banka olarak anılacaktır) müşteri adına ve hesabına, ödeme belgelerine dayanarak ödeme yapandan ödeme almak için işlemler gerçekleştirdiği bir bankacılık işlemidir. Tahsilat anlaşmaları için, amir bankanın diğer bankaları dahil etme hakkı vardır (bundan sonra icra bankası olarak anılacaktır).

Tahsilat için yapılan ödemeler, ödemesi ödeyenin emriyle (kabullü) veya emri olmadan (kabulsüz) yapılabilen ödeme talepleri ve ödemesi mükellefin emri olmadan (tartışılmaz bir şekilde) yapılan tahsilat emirleri esas alınarak yapılır.

Ödeme talebi, alacaklının (fon alıcısı) ana sözleşme kapsamında borçluya (ödeyiciye) banka aracılığıyla belirli bir miktar para ödemesi şartını içeren bir uzlaşma belgesidir.

Ödeme talepleri, tedarik edilen mallar, yapılan işler, verilen hizmetler için yapılan ödemelerde ve ayrıca ana sözleşmede öngörülen diğer durumlarda uygulanır.

Ödeme talepleri yoluyla yapılan ödemeler, ödeyenin önceden kabulü olsun veya olmasın gerçekleştirilebilir.

Ödeyenin kabulü olmadan, aşağıdaki durumlarda ödeme taleplerine göre ödeme yapılır:

1) mevzuatla kurulan;

2) Taraflarca ana sözleşmede öngörülen, ödemeyi yapan bankaya, ödemeyi yapanın hesabından onun emri olmaksızın para çekme hakkı tanınması şartıyla.

Ödeme taleplerinin kabul süresi ana sözleşme kapsamında taraflarca belirlenir. Bu durumda kabul süresi en az üç iş günü olmalıdır.

Banka hesabı sözleşmesinde veya banka hesabı sözleşmesine ek bir sözleşmede fonların doğrudan borçlandırılmasına ilişkin bir koşulun olmaması ve ayrıca alacaklı (fon alıcısı) hakkında bilgilerin ve yukarıdaki diğer bilgilerin bulunmaması, bankanın ödeme talebini kabul etmeden ödemeyi reddetmesinin temelini oluşturur. Bu ödeme talebi, üç iş günü kabul süresi ile ön kabul sırasına göre ödenir.

Tahsilat emri, ödeme yapanların hesaplarından tartışılmaz bir şekilde borçlandırılan fonlara dayalı bir uzlaşma belgesidir.

Toplama siparişleri geçerlidir:

1) kontrol işlevlerini yerine getiren organlar tarafından fon toplanması da dahil olmak üzere, kanunla fon toplamak için tartışılmaz bir prosedür oluşturulduğu durumlarda;

2) icra belgeleri kapsamında tahsilat için;

3) Ana sözleşmede taraflarca öngörülen hallerde, mükellefe hizmet veren bankaya, mükellefin hesabından onun emri olmaksızın para çekme hakkı tanınması şartıyla.

Banka kartları

Nakit cirosunu azaltmanın ve ödemeleri hızlandırmanın yollarından biri, banka kartları kullanılarak ödeme sistemlerinin geliştirilmesidir. Bu kapsamda, kredi kuruluşlarının banka kartı ihraç ve iktisabı, takas kuralları ve banka kartları kullanılarak yapılan işlemlerin muhasebeleştirilmesi ile kredi kuruluşları tarafından ön ödemeli finansal ürünlerin ihraç edilmesi ve diğer ihraççıların ödeme kartları ve ön ödemeli finansal ürünlerinin dağıtılmasına ilişkin prosedürün oluşturulmasına yönelik düzenleyici çerçevenin oluşturulmasına devam edilmektedir.

Fatura ödeme şekli

Kambiyo senedi ödeme şeklini kullanan gayri nakdi ödemeler, tedarikçi ile ödemeyi yapan arasında ertelenmiş ödemeli (ticari kredi) mal veya hizmetler için özel bir belgeye - bir kambiyo senedine dayalı bir anlaşmadır.

Senetlerle aşağıdaki işlemler yapılabilir:

· hesaba katarak;

Kredi sözleşmeleri kapsamında teminat olarak kabul edilmesi;

Kredi sözleşmeleri kapsamında vadesi geçmiş borçların geri ödeme olarak kabul edilmesi.

Bu, bireyler ve tüzel kişiler ile işletmeler arasında uygun bir çözüm şeklidir.

2. MURMANSK OSB No. 8627'DEKİ TÜZEL KİŞİLERİN NAKİTSİZ TAKSİT HÜKÜMLERİNİN ANALİZİ

2.1. OSB hizmet yapısı No. 8627

Sberbank of Russia, müşterilerine dış ekonomik faaliyet konularında profesyonel destek ve tavsiye sağlar. Rusya'daki en büyük şube ağı, Banka'nın coğrafi olarak her zaman Müşteri'ye yakın olmasını sağlar.

Tüm ülkeyi kapsayan benzersiz bir kendi mutabakat sistemi, yurt dışında geniş bir muhabir banka ağı, hem Rusya Federasyonu içinde hem de yurt dışında mümkün olan en kısa sürede önemli miktarda ödeme yapmanızı sağlar.

Banka ile işbirliği, Rusya Federasyonu genelinde çok şubeli ve holding şirketleri için tek tip koşullarda takas ve nakit hizmetleri imkanı sağlamaktadır.

Hizmet yelpazesi, müşteri hizmeti şartları ve sağlanan hizmetler için ücret miktarı - önemli parametreler Müşterilerin banka seçimini etkileyen Bankanın müşteri tabanını genişletmenin temel koşulu, tüzel kişilere sağlanan tüm bankacılık ürün ve hizmetlerinin geliştirilmesidir.

Şu anda Murmansk OSB No. 8627, tüzel kişiler için aşağıdaki hizmet türlerini sunmaktadır:

1). yerleşim hizmeti

Ruble ve döviz cinsinden hesapların açılması ve bakımı;

Her türlü hesaplama;

Sberbank'ın ödeme sistemi aracılığıyla elektronik ödemeler;

Otomatik veri aktarım sistemi "Müşteri - Sberbank";

2). Kurumsal banka kartları (ruble ve uluslararası);

3). Ruble ve döviz cinsinden nakit hizmeti;

Nakit kabulü ve ihracı;

Nüfustan tüzel kişiler lehine ödemelerin kabulü;

Fonların ruble ve döviz cinsinden yerleştirilmesi;

Toplamak. Para ve değerli eşyaların teslimi;

Ücretlerin mevduat ve plastik kartlara aktarılması;

Çeşitli kredi türlerinin sağlanması;

Menkul kıymetlerle (bonolar, mevduat sertifikaları, OGGSZ, ORVVZ alım satımı) işlem yapmak. Aracılık işlemleri, saklama hizmetleri.

Belgelerin, değerli eşyaların bireysel kasalarda saklanması;

Kambiyo işlemlerinin uygulanması;

Kıymetli madenlerle işlem yapmak;

Devlet dışı kuruluşlarla anlaşmaların sonuçlandırılması emeklilik fonu Ek emeklilik provizyonu için Sberbank of Russia;

Danışmanlık servisleri.

Tüzel kişiler için takas ve nakit hizmetleri departmanı tarafından sağlanan hizmetler üzerinde daha ayrıntılı olarak duralım.

Tüzel kişilerle çalışma departmanı, banka şubesinin, departman başkanı tarafından yönetilen ve müdüre bağlı bağımsız bir yapısal birimidir.

Bölüm, müvekkiller adına yürürlükteki mevzuat ve düzenleyici belgelerin öngördüğü takas ve nakit işlemlerini yürütür. bu tür Banka ve müşteriler arasındaki ilişki. Departmanın çalışmaları, her yıl departmanın muhasebe ve raporlama departmanına aktarılan yerel bilançoya dayanmaktadır.

Departman, tüzel kişiler için karmaşık takas ve nakit hizmetleri için oluşturulmuştur ve bu tür her türlü hizmeti sunmaktadır. Müdürlük, cari hesapların açılış ve kapanış işlemlerini müdürün yazılı izni ile yürütür.

Bölümün ana görevleri şunlardır:

1) müşteri takas hesaplarındaki kalıcı bakiyeleri artırmak için uygun koşulların yaratılması;

2) ek kar elde etmek için müşterilere kredili mevduat kredisi sağlanması;

3) ödeme belgelerinin hızını artırmak ve müşteri hizmetleri koşullarını iyileştirmek için kapsamlı bir "Banka-Müşteri" sisteminin oluşturulması;

4) yaratma bilgi bankasışube yönetiminin kredi piyasasında karar verme sürecinde ve şube politikasının oluşturulmasında kullanılabilecek müşteriler, nakit akışları hakkında;

5) takas ve nakit hizmetleri için bireylerin çekiciliği.

Şu anda banka, Sberbank-Müşteri elektronik belge yönetim sisteminin kullanılması, ödemelerin alınması ve havale edilmesi, nakit hizmetleri ve değerli eşyaların teslimi ve diğer hizmetler dahil olmak üzere hesapların açılması ve sürdürülmesi, hesapta nakitsiz transferler ile ilgili her türlü takas işlemini yürütmektedir. Ana olanlar arasında şunlar yer alır:

1. Banka hesaplarının ruble ve döviz cinsinden açılması - hesap açılışı Banka tarafından en kısa sürede gerçekleştirilir. Müşteriye yardımcı olmak amacıyla, Banka çalışanı, Müşterinin hesap açmak için gerekli belgelerinin kopyalarını çıkarabileceği gibi, imza ve mühür örnekleri içeren bir kart da verebilir. Kurumsal kartların yardımıyla Rusya Federasyonu topraklarında gayri nakdi ödemeler yapılmaktadır. Transferler, ana faaliyet, seyahat ve ağırlama giderleri ile ilgili olabilir. Karttaki fonların hareketi üzerindeki kontrol, beyanlara ve çeklere göre gerçekleştirilir.

2. Rusya'da ve yurtdışında müşteriler adına anlaşmaların uygulanması- Müşterinin para transferine ilişkin talimatlarının yerine getirilmesi, fonların geçiş zamanlamasını önemli ölçüde etkileyen Sberbank of Russia'nın şubeler arası yerleşim sistemi kullanılarak gerçekleştirilir, çünkü bu takas sistemindeki katılımcılar Banka'nın Rusya genelinde bulunan 1.600'den fazla şubesi ve ayrıca Rusya Merkez Bankası'nın yerleşim sistemi ve Bankanın hem Rusya'da hem de yurtdışında geniş ölçüde gelişmiş muhabir ilişkileri ağı aracılığıyla.

Yetersiz özkaynak olması durumunda hesapta işlem yaparken, kredili mevduat kredisi hizmetini kullanmak mümkündür.

Tüm gerekli bilgi hesaptaki işlemler hakkında, Banka müşterilerini kullanarak alabilirler otomatik sistem Alınan verilerin iyi bilinen muhasebeye entegre edilmesine izin veren formatlarda "Müşteri-Sberbank" yazılım ürünleri Rusya'da kullanılır (1C, Parus, Galaktika, SAP R3, vb.). Beyannameler ayrıca genel kabul görmüş uluslararası standartlarda da indirilebilir.

3. "Müşteri-tüzel kişilerin Sberbank of Russia sistemi aracılığıyla acil ödemeleri"- mümkün olan en kısa sürede alacaklının hesabına para transferi. Hizmet, ödeme belgesinin bankaya sunulduğu andan itibaren 30 dakika ila 3 saat 50 dakika içinde (fon alıcısının bölgesel uzaklığına bağlı olarak) alıcının hesabına alacak kaydedilerek, ödemenin tüm aşamalarında Sberbank of Russia aracılığıyla acil bir ödemenin öncelikli olarak işlenmesini ve ayrıca ödeme yapanın fonların alıcının hesabına tam olarak ne zaman yatırıldığına dair bir Bildirim alma olasılığını sağlar.

4. Ödeme belgelerinin otomatik olarak işlenmesi teknolojisi "BiPrint" -çoğuyla uyumlu yazılım ve donanım kompleksi "BiPrint" muhasebe programları, ödeme belgelerinin girişini otomatikleştirmenizi sağlar bilgi sistemi Banka, operasyonel hataları ortadan kaldırır ve Müşteri'nin ameliyathanede hizmet verme süresini önemli ölçüde azaltır.

5.Banka çalışanlarının istişareleri- Müşteri, Sberbank of Russia'da hizmet verirken, aşağıdaki konularda Banka çalışanlarının tavsiyelerini sürekli olarak kullanma fırsatına sahiptir:

Bankacılık işlemlerini ruble ve döviz cinsinden gerçekleştirme prosedürü;

Takas ve kasa belgelerinin hazırlanması;

Dış ekonomik sözleşmelerin servisi;

Nakit disiplinine uyum;

Faaliyetlerinin özelliklerini dikkate alarak Sberbank of Russia'nın bankacılık ürünlerini kullanma imkanı.

6. Rusya Federasyonu para biriminde ödeme ve nakit hizmetleri - ayırt edici özellikleri Diğer ticari bankalardan Sberbank of Russia'nın varlığı kendi sistemi elektronik belge yönetiminin yürütüldüğü çerçevede Sberbank of Russia'nın tüm bölgesel bankalarını birleştiren yerleşim yerleri. Sberbank of Russia'nın kendi ödeme sistemi, müşterilerin herhangi bir yapısal birime ve ayrıca Rusya'nın bölgelerindeki tüm ticari bankalara hızlı bir şekilde para transfer etmesine olanak tanır. Ödemeler, elektronik ödeme belgeleri sistemi kullanılarak yapılır.

Sberbank of Russia'nın Kuzey-Batı Bankası ve organizasyonel olarak bağlı şubeler, Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın (MEP) ödeme sistemindeki bölgeler arası elektronik ödemelerin katılımcılarıdır. Böylece Rusya'nın farklı bölgelerinde yer alan ticari bankalar arasındaki ödemeler, ticari bankaların da MEP üyesi olması kaydıyla MEP sistemi üzerinden 1-2 gün içinde gerçekleştiriliyor. Banka, Müşterilere uzlaştırma belgelerini kabul etmek ve bunlar üzerinde işlem yapmak için üç seçenek sunar:

Takas belgelerinin kabulü ve işlem günü içerisinde işlemlerin yürütülmesi. Hesaptan para çekme işlemi aynı gün gerçekleştirilir.

Takas belgelerinin kabulü ve işletme süresini aşan işlemlerin yapılması. Para, takas belgesinin Banka'ya ulaştığı günü takip eden gün hesaptan borçlandırılır.

Takas belgelerinin kabulü ve işletme süresini aşan işlemlerin yapılması. Hesaptan para çekme işlemi aynı gün gerçekleştirilir. Bu hizmet ayrı bir ücret karşılığında sağlanır ve Sberbank of Russia şubelerindeki hesaplara yapılan ödemeler için geçerlidir. Para, belgenin Banka'ya ulaştığı gün Müşteri'nin hesabına alacak kaydedilir.

alıntı kişisel hesap hesaptaki işlemden sonraki bankacılık gününde sağlanır. Bu tür hizmetin avantajları şunlardır:

Rusya Tasarruf Bankası aracılığıyla yürütülen ödemelerin verimliliğinin sağlanması (Rusya genelindeki geniş şube ağı nedeniyle);

Komisyonların toplanmasına farklılaştırılmış bir yaklaşım;

Hizmet noktalarının uygun konumu (tüzel kişilere hizmet vermek için özel yapısal birimler).

7. Döviz cinsinden takas ve nakit hizmetleri- Sberbank of Russia'nın Kuzey-Batı Bankası, tüzel kişiler ve girişimciler için tüzel kişilik oluşturmadan döviz hesapları açar ve muhafaza eder. Tüzel kişiler - yerleşikler ve yerleşik olmayanlar - için döviz hesapları açılabilir. Müşteri ödemeleri, hesap bakiyesi limitleri dahilinde yürürlükteki yasalara uygun olarak gerçekleştirilir.

Nakit döviz cinsinden, aşağıdaki makbuzlar bir tüzel kişinin döviz hesabına alacak kaydedilebilir:

Tüzel kişi tarafından daha önce ilgili yetkili bankadan alınan ve geçici olarak görevlendirilen çalışanların yurtdışına çıkış ve kalışlarına ilişkin masrafların karşılanması ve Rusya Bankasının izin verdiği hallerde yabancı para cinsinden diğer masrafların ödenmesi için kullanılmayan nakit döviz bakiyesi;

Diğer tutarlar, Rusya Bankası tarafından özel olarak izin verilen durumlarda.

Bir tüzel kişinin döviz hesabındaki fonlar, hesap sahibinin emrinde olabilir:

Rusya Merkez Bankası'nın izniyle seyahat masrafları veya diğer amaçlar için nakit olarak döviz olarak ödenir;

Hesap sahibinin ihracat-ithalat işlemleri için kabul edilen bankacılık formunda yurtdışına transfer edilen;

İthal edilen mallar (işler, hizmetler) için ödeme olarak daha sonra yurtdışına transfer edilmek üzere dış ticaret ve diğer dış ekonomik kuruluşların hesaplarına aktarılır;

Kanunla öngörülen ilgili harçlar karşılığında gümrük, vergi ve diğer devlet kuruluşlarının hesaplarına aktarılır;

Döviz cinsinden kredilerin geri ödenmesinde kullanılır, banka komisyonu; depozito olarak yatırıldı bu müşteri; yurtiçi döviz piyasasında satılan; hesap sahibinin diğer yetkili bankalar nezdindeki diğer hesaplarına aktarılır.

8. Bir para birimi kontrol aracısının işlevlerinin uygulanması- hizmet, dış ekonomik faaliyetteki katılımcılara - Rusya Federasyonu'nda ikamet edenlere - bir bankada döviz ve Rusya Federasyonu para biriminde hesabı (hesapları) olan tüzel kişiler ve bireysel girişimcilere sağlanır.

Döviz kontrol aracısı olarak banka

Döviz kontrol makamlarının düzenleyici belgelerinin gerekliliklerine uygun olarak dış ticaret sözleşmeleri ve kredi sözleşmeleri (kredi sözleşmeleri) için İşlem Pasaportları düzenler;

Bankanın müşterileri tarafından gerçekleştirilen döviz işlemlerinin geçerliliğini döviz mevzuatı hükümlerine göre kontrol eder;

Banka müvekkillerinin ilgili sektör hukuku normları da dahil olmak üzere yürürlükteki mevzuat normlarına uyması, karşı tarafların dış ticaret sözleşmeleri kapsamındaki yükümlülüklerini yerine getirememe risklerinin azaltılması ve bankanın müşterilerine devlet düzenleyici otoriteleri tarafından idari ve cezai yaptırımların uygulanmasına yönelik sözleşme öncesi çalışmaları yürütür;

Rusya Federasyonu'nun para birimi mevzuatının uygulanması konusunda banka müşterileri için tematik seminerler düzenler;

Bankanın müşterileri tarafından sunulan döviz işlemlerinin yapıldığını doğrulayan ve onaylayan belgeler temelinde döviz kontrol belgelerini hazırlar ( bu servis bankanın müşterisi ile anlaşarak sağlanır).

Banka, döviz kontrol belgeleri sağlama imkanı sağlar. elektronik formatta iletim sistemini kullanarak elektronik belgeler(HIZ). SPED Müşteri iş istasyonu, kur kontrol belgelerinin oluşturulması, düzenlenmesi, yazdırılması ve yapılandırılmış bir formatta Banka'ya gönderilmesine yönelik işlevleri uygular.

Hizmet, hesabın tutulduğu yerde (cari para birimi ve/veya takas hesabı) örgütsel olarak North-Western Bank'a bağlı olan Sberbank of Russia OJSC şubelerinde verilmektedir.

Bir para birimi kontrol aracısının işlevlerinin yerine getirilmesi için Banka, Sberbank of Russia'nın Kuzey-Batı Bankası tarifelerine göre bir komisyon keser.

9. Çalışan maaşlarının mevduata aktarılması- bu, nakit koruma ve tahsilat için işletmenin maliyetini azaltmanıza olanak tanır.

Böylece Murmansk OSB No. 8627 teklifleri tam bir yelpaze tüzel kişiler için bankacılık ürünleri ve hizmetleri.

Banka, toplu satışları artırmak amacıyla kalıcı iş kaliteyi, hizmet seviyesini ve müşteri hizmetleri kültürünü geliştirmek. Müşteri memnuniyetini en üst düzeye çıkarmak için yeni bankacılık ürün ve hizmetleri hayata geçirilmektedir.

Bence Sberbank'ın tarife politikasındaki dezavantaj esnek fiyatlandırmanın olmaması. Değeri hizmet sayısına bağlı olacak daha esnek fiyatlar geliştirmek gerekiyor. Müşteri ne kadar çok takas ve nakit hizmeti seçerse, bunlar için ödediği fiyat o kadar düşük olur. Bu, bir yandan müşterilerin daha geniş bir nakit mutabakat hizmeti talebini harekete geçirirken, diğer yandan bankanın karlılığını artıracaktır.

Şu anda, bankalar arası şiddetli rekabet karşısında Sberbank, müşterilerle çalışmak için entegre bir yaklaşım uygulamaya çalışıyor. Her şeyden önce, bu kapsamlı müşteri hizmetlerinde ifade edilir. Bu, Sberbank'ta bulunan çok çeşitli takas ve nakit hizmetleri sayesinde mümkündür. Şimdi banka uzmanlarının hesaplamalarına göre müşteri başına ortalama 3,7 hizmet var. Amaç, bu göstergeyi müşteri başına 5 hizmete çıkarmaktır. Kapsamlı hizmet, mevcut müşterilerin elde tutulmasına yardımcı olacak ve aktif olarak çalışan müşterilerin şehirdeki diğer ticari bankalara transferini önleyecektir. Ek olarak, çok çeşitli yeni ve geleneksel banka hizmetleri, hizmet verecek yeni müşterileri çekmek için mükemmel ön koşullar yaratır. Böylece kapsamlı müşteri hizmetleri, bankanın müşteri tabanının genişletilmesine ve güçlendirilmesine katkı sağlamaktadır.

2.2. Bankanın kaynak tabanının oluşumunun analizi.

Ticari bir bankanın kaynak tabanındaki artış, pasif işlemlerden kaynaklanmaktadır. Ele alınan konu bağlamında, pasif işlemler, genellikle banka kaynaklarının bir kısmının oluşturulduğu banka hesaplarında gerçekleştirildiklerinden, banka müşterilerinin ödemelerini ve ödemelerini yapma ile ilgili işlemleri içermelidir. Ayrıca oluşumun kaynağı, tüzel kişilerin hesaplarındaki fon bakiyesidir. Kaynak tabanının yapısı, durumu ve dinamikleri, tüzel kişiler ve bütçeler için takas ve nakit hizmetleri departmanının çalışmalarına ilişkin bazı göstergeler dikkate alınarak analiz edilebilir.

Tüzel kişilerin hesaplarındaki fon bakiyeleri, kaynak tabanının en karlı oluşumudur. Bunun nedeni, fonların kullanımı için ödenen düşük faiz oranıdır. Sberbank, tüzel kişilerin hesaplarındaki bakiye üzerinden yılda% 2 tahakkuk ettirir. Faiz, yalnızca bakiye 100 bin rubleyi aşarsa alınır. ruble ve daha fazlası.

Öte yandan, banka herhangi bir müşteriye hizmet vermek için kendi kaynaklarını harcar. Bu nedenle, bankanın müşteri hizmetinden elde ettiği gelir ile harcanan kaynakları karşılaştırması, yani müşteri hizmetlerinin etkinliğini izlemesi gerekir.

Müşterileri nakit ödeme hizmetlerine çekerek bankanın kaynak tabanının oluşumunun etkinliğini değerlendirmek için, planın nakit ödeme departmanı tarafından uygulanmasını analiz etmek gerekir. Analiz verileri tabloda gösterilmiştir (Tablo 2.1.)

Tablo 2.1. Planın 2008-2009 yılları için RKO OSB No. 8627 Dairesi tarafından yerine getirilmesi. (bin ruble.)

Tablo 2.1'den. 2008 ve 2009'da RKO departmanının ruble kaynaklarının oluşturulması planını gereğinden fazla yerine getirdiği görülebilir. 2008 yılında tüzel kişilerin hesaplarındaki bakiyeler planlanan tutarı% 38 aştı ve fiilen 87.929 bin ruble oldu. 2009 yılında fiili hesap bakiyeleri 120.435 bin rubleye yükseldi. Ayrıca son 2 yılda nakit takas hizmetlerinden elde edilen gelir planlanandan daha yüksek gerçekleşti. 2008 yılında gelir 5339 bin ruble olarak gerçekleşti. , plandan% 27 daha yüksek. 2009 yılında gelir miktarı, planlanandan% 9 daha yüksek olan 6016 bin rubleye yükseldi. Karlılık göstergesi, takas ve nakit işlemlerini karlılık açısından karakterize eden en önemli nitel göstergedir. Böylece, son 2 yılda planın Bakanlıkta etkin bir şekilde uygulandığı sonucuna varabiliriz. Hem ruble kaynaklarının oluşumunda hem de gelir artışında olumlu dinamikler gözleniyor.

Tüzel kişilerin nakit mutabakat hizmetlerinden elde edilen gelirler, onaylanmış banka oranları ve satış hacmi esas alınarak belirlenir. Gelir alma gerçeği, tarifelerin geçerliliğini ve yerleşim ve nakit hizmetlerinin toplu satışlarını gösterir. Tüzel kişilerin nakit ödeme anlaşmalarının karlılığındaki eğilimin daha ayrıntılı bir şekilde tanımlanması için, bankanın 2010 yılı başında alınan komisyon gelirine ilişkin verileri sunan tabloyu (Tablo 2.2.) incelemek gerekir.

İsim	Ocak 2010		Şubat 2010		Sapma
Miktar (rub.)	OSB komisyon gelirlerinin payı	Miktar (rub.)	OSB komisyon gelirlerinin payı	mutlak (rub.)	Akraba(%)
cari hesap açma	37114	3,01	46150	3,41	+9036	124
Cari hesapların kapatılması	0	0,00	0	0,00	0	0
Referanslar için, RKO'nun kopyaları	1220	0,10	5545	0,41	+4325	455
Çek defterleri için	1167	0,09	1292	0,10	+125	110,7
İçin tahtalar. emir.	26123	2,12	23654	1,75	-2469	90,5
RKO hesapları için aylık	108301	8,79	116871	8,63	+8570	107,9
"Müşteri-Sberbank" sistemi için	3900	0,29	3950	0,30	+50	101
Akreditif açmak için	0	0,00	0	0,00	0	0,00
Gelir almak için	1007	0,07	1288	0,1	+281	127,9
Nakit çekme için - toplam:	302640	24,57	315336	23,27	+12696	104,2
maaş için Çiftlikte masraflar
Nakit yeniden hesaplama için tutarın %0,1'i	1563	0,12	5597	0,45	+4034	358
RKO departmanı için toplam:	741827	43,6	878867	46,3	+137040	118,7
Diğer komisyon:	885015	56,4	978870	53,7	+93855	110,6
Toplam Komisyon:	1626842	100	1857757	100	+230895	114,2

Tablo 2.2. Murmansk OSB No. 8627 kapsamında alınan komisyon miktarına ilişkin verilerin dinamikleri

Tablodaki veriler, bankanın 2010 yılı Şubat ayındaki toplam komisyon gelirlerinin gerçek değerinin, aynı yılın Ocak ayına göre %14,2 daha fazla olan 1.857.757 ruble olduğunu göstermektedir. Toplam komisyon geliri tutarının nakit ödeme geliri 741.827 ruble. veya Ocak ayında %43,6. Şubat ayında bu rakam 878.857 ruble. ya da %46,3 Bu, toplam komisyon gelirlerinin 1/3'ünden fazlasının tüzel kişilerin CSC tarafından getirildiği anlamına gelmektedir. Komisyon ödemelerinin yapısında en yüksek gelir, %23,27 ile nakit çekimlerden ve %8,63 ile hesaptaki aylık ödemelerden gelmektedir.

Nakit takas hizmetinin etkinliği, bir tüzel kişilik hesabındaki karlılık göstergesi kullanılarak da analiz edilebilir. Bunun için nakit takas hizmetlerinden alınan komisyon tutarını hesap sayısına bölmek gerekir. Halihazırda 8627 sayılı OSB'de tüzel kişilere ait 2453 adet hesap açılmıştır. Böylece, Ocak 2010'de hesaptaki getiri: 741827/2453=343,2 ruble. Şubat 2010'da: 878867/2453 = 358,3 ruble. Bu hesaplama, tüzel kişilerin nakit ve takas hizmetlerinden elde edilen karlılıktaki büyüme dinamiklerini doğrulamaktadır.

2.3. Bankanın müşteri tabanının analizi

Müşteri tabanının güçlendirilmesi, bankanın piyasadaki konumunun korunması için vazgeçilmez bir koşuldur. Banka müşterilerinin elde tutulması için hizmet kalitesinin sürekli iyileştirilmesi esastır.

Müşteri hizmetlerinin kalitesini iyileştirmeye yönelik ilk adım, onların farklılaştırılmasıdır. Murmansk OSB No. 8627'de, RKO hizmet hisselerinin yönetimi kurumsal müşteriler hesap bakiyesi miktarına, hesap devrine ve ayrıca bankanın takas ve nakit hizmetlerinin kullanım hacmine bağlı olarak gruplara ayrılır. Buna göre, 3 müşteri kategorisi vardır:

1) seçkin müşteriler (büyük işletmeler),

2) potansiyel müşteriler (büyük potansiyele sahip orta ölçekli işletmeler),

3) diğer tüm tüzel kişiler.

Banka için en yüksek değer, seçkin müşteri kategorisidir. Bu grup, önemli mali yeteneklere sahip büyük işletmeleri içerir. Bu nedenle, en büyük fon bakiyeleri seçkin müşterilerin hesaplarında yoğunlaşır ve hesaplarda büyük ödemeler yapılır. Ek olarak, bu müşteri kategorisi çok çeşitli takas ve nakit hizmetleri kullanır. Bankanın bu tür müşterilerle işbirliği yapması çok karlı. Orta ölçekli, aktif olarak faaliyet gösteren işletmeler de önemli bir kategoridir. Bu, bir grup seçkin müşterinin daha sonra doldurulacağı bir tür banka rezervidir. Küçük işletmeler Murmansk ekonomisinin bel kemiğini oluşturduğundan, son müşteri kategorisi (bireysel girişimciler, küçük işletmeler) banka için de önemlidir.

Örgütsel ve yasal yapı açısından, Sberbank'ın müşterileri, çeşitli mülkiyet biçimlerine sahip işletmeler ve ulusal ekonominin sektörleri, bireysel girişimciler ve finansal kurumlardır. Bölgede toplam 3.263 tüzel kişilik ve tüzel kişilik oluşturmadan 16.052 girişimci kayıtlıdır. Bölgede kayıtlı toplam tüzel kişi sayısının %51,4'ü ve toplam girişimci sayısının %2'si olan Murmansk OSB No. 8627'de 1584 işletme ve kuruluşa hizmet verilmektedir. Sberbank, her müşterisiyle uzun vadeli ortaklıklar kurmaya çalışır.

Müşterilerin yapısal analizi tabloda sunulmaktadır (Tablo 2.3).

Tablo 2.3. Murmansk OSB No. 8627'nin kurumsal müşterilerinin yapısı

Tablodaki verilerden (Tablo 2.3.) bankanın müşteri yapısındaki en büyük payın ticari kuruluşlar tarafından işgal edildiği anlaşılmaktadır. 2009 yılındaki değerleri, 2008 yılına göre %3 daha fazla olan %68'dir. Yapıda ikinci sırada, 2008'de %23 ve 2009'da %20 ile bireysel girişimciler yer almaktadır. Bunu kar amacı gütmeyen kuruluşlar, finans ve bütçe kuruluşları izlemektedir. 01.01.2010 tarihi itibariyle yapıları 01.01.2009 yılına göre değişmemiştir.

2.4. Nakit dışı ödemelerin analizi

Yerleştirme işlemleri için Sberbank önemli bir rekabet avantajına sahiptir. Tek bir ödeme sistemine entegre edilmiş geniş çaplı bir şube ağı, Rusya'nın hemen her yerinde ödeme yapmanızı sağlar.

Bölgeler arası takasları gerçek zamanlı olarak sağlayan kendi takas sistemimizin geliştirilmesi, kurumsal müşterilerin nakit dışı finansal akışlarına ilişkin hizmetin genişletilmesinin temelini oluşturur.

Nakit dışı transferlerin büyüme oranları 8627 sayılı OSB istatistiki verileri esas alınarak analiz edilmiş ve tabloya yansıtılmıştır (Tablo 2.4)

Tablo 2.4. 2008-2009'da şube bazında gayri nakdi transferlerin büyüme oranları

Tablo 2.4'teki verilere dayanarak, 2009 yılında Murmansk OSB No. 8627'nin ruble ve döviz cinsinden 500 milyondan fazla gayri nakdi ödeme yaptığı sonucuna varılabilir. Bu, 2008'den %45,9 daha fazla.

Yurtdışına yönelik müşterilerine hizmet verebilmek için Banka'nın yurt dışında geniş bir muhabirlik ilişkileri ağı bulunmaktadır.

Gayri nakdi işlemleri gerçekleştirmek için, tüzel kişiler çeşitli gayri nakdi ödeme biçimlerini kullanır:

1) ödeme emirleri;

2) kontroller;

3) akreditif;

4) tahsilat anlaşmaları (ödeme talepleri, talep emirleri, tahsilat emirleri) ve kanunla sağlanan diğer şekillerdeki ödemeler.

Murmansk OSB No. 8627 müşterileri tarafından kullanılan nakit dışı ödeme biçimlerinin yapısı tabloda gösterilmektedir (Tablo 2.5.). İşletmeler, kendi çıkarlarına göre belirlenmiş ödeme şekillerinden herhangi birini seçebilir. Banka, karşı taraf sözleşmesinde öngörülen şekillerde uzlaşmaların uygulanmasına müdahale etme hakkına sahip değildir. Ödemeler, banka ile hesap sahibi arasında aksi kararlaştırılmadıkça, yalnızca ödemeyi yapanların hesaplarında kendi paraları varsa yapılır. Hesaplaşma belgelerinde karalamalara ve silmelere izin verilmez.

İşletmeler ve kuruluşlar arasındaki ödemeler, kural olarak, nakit olmayan bir şekilde, öngörülen şekillerde, ödeyenin hesabından alıcının banka hesabına para transferi yapılarak gerçekleştirilir.

En yaygın ödeme şekli ödeme emirleridir (Ek 1).

Müşteri, ödeme emirlerini bağımsız olarak doldurur ve cari hesabını tutan operatöre bankaya sunar.

Hesabı yönetmeye yetkili kişiler tarafından imzalanan ve bir mühürle tasdik edilen ödeme emrinin ilk nüshası, müşterinin hesabından para çekmek için kullanılır.

Aşağıdaki durumlarda ödeme emrinin ikinci nüshası:

a) transfer edilen tutar başka bir bankadaki bir hesaba alacak kaydedilecek - başka bir bankanın ilgili kurumu için tasarlanmıştır;

b) yararlanıcının hesabı aynı banka kurumunda tutulur - bu hesaba alacak kaydedilmesi için bir hatıra siparişi olarak kullanılır;

c) lehdarın hesabı bankanın başka bir kurumunda tutulursa - daha sonra sicil emrine eklenir (f. 167) veya kurum nezdinde açılan bir hesaba (OPERA) alacak kaydedilmesi için temel teşkil eder. Bu durumda, baş muhasebecinin yetki imzasının emir üzerinde olması gerekir.

Ödeme emrinin üçüncü nüshası, ödemenin alıcısının kişisel hesabından para çekmesi üzerine gönderilir.

Ödeme emrinin banka mührü ve siparişi kabul ederken banka uzmanının imzası ile tasdikli dördüncü nüshası müşteriye iade edilir.Ödeme emrinin tüm nüshalarına banka operatörü tarih ve imzasını koyar ve ilk nüshaya (siparişin kredilendirme emri olarak hizmet verdiği durumlarda ikinci nüshada da); ayrıca, işlemden sonra hesaptaki fon bakiyesini gösterir. Siparişin miktarı kişisel hesaba ve operasyonel günlüğe kaydedilir.

Tablo 2.5. Murmansk OSB No. 8627'nin nakit dışı ödeme şekillerinin yapısı

Tablo 2.5'ten. tüm gayrinakdi ödemelerin yarısından fazlasının ödeme talimatı ile yapıldığı görülmektedir. Yapıda ikinci sırada banka senetleri yer alıyor. Hesaplamalardaki payları %20'den fazladır. 2010 yılının başında fatura kullanan yerleşimlerde hafif bir düşüş olmasına rağmen. Toplama yerleşimleri %18'den fazlasını oluşturmaktadır. 2008 - 2009'da akreditif yardımı ile yerleşim yapılmadı. Bu yerleşim biçimi, ancak toplam yerleşim kitlesi içindeki yerini almaktadır. 8627 sayılı OSB'deki çek ödeme şekli kullanılmamaktadır. 2010 yılı başında kurumsal plastik kartlar ile yapılan takasların payı %4 arttı.

2.5.Sberbank-Müşteri sistemini kullanarak gayri nakdi ödemelerin analizi.

Murmansk OSB No. 8627, müşterilerine fırsat sunuyor uzaktan kumanda internet ve telefon aracılığıyla banka hesabı. Uzaktan hizmet sistemleri, hesabınızın durumu ile ilgili güncel bilgileri size uygun olan her an alabilmenizi ve ayrıca Banka şubesine gitmenize gerek kalmadan hesabınızla ilgili bankacılık işlemlerini gerçekleştirmenizi sağlar. Banka tarafından kullanım modern teknolojiler müşteriyi hesaba yetkisiz erişimden veya bilgi kaybından mümkün olduğunca korumanıza olanak tanır.

Otomatik uzaktan bakım sistemleri, gizliliği ve güvenilir koruma kurumsal müşterilerin elektronik ödemeleri sırasında iletilen bilgiler.

Müşteri-Sberbank sistemi özel olarak bahsetmeyi gerektirir. "Client-Sberbank" otomatik sistemi, banka ile müşterileri arasında elektronik biçimde bilgi alışverişi için tasarlanmıştır. AS "Client-Sberbank" kullanımı müşteriye şunları sağlar:

Bir banka hesabındaki fonların durumu ve hareketi hakkında herhangi bir zamanda operasyonel bilgi alınması.

Ara hesap özetlerinin alınması.

Ofisten ayrılmadan hesaplarla ilgili işlemlerin yapılması, zamandan tasarruf sağlar ve şirketin kurye ve nakliye maliyetlerinin ödenmesiyle ilgili genel giderlerini azaltır.

Diğer bölgelerden bir hesabı yönetebilme.

Gerekirse ödeme emrini hızlı bir şekilde ayarlayabilme.

Ödeme belgesinin oluşturulmasından alıcı kuruluşların hesaplarına para transferine kadar ödeme hızının artırılması.

Müşterilere 24 saat banka ile çalışma fırsatı.

Müşteriden alınan ödemelerin işlenmesi, banka ile müşteri arasında akdedilen Sözleşmeye uygun olarak, bankanın ödemeleri almaya yönelik çalışma süresi içinde gerçekleştirilir.

Banka, alınan elektronik belgelerin bir arşivini tuttuğundan, belirli bir süre için hesap özeti alma imkanı.

Bankanın ve müşterinin çeşitli faaliyet alanlarıyla ilgili her türlü bilginin aktarımının gerçekleştirilmesi. Yazışmaların yürütülmesi.

AS "Client-Sberbank"'tan diğer muhasebe programlarına belgelerin ithalat-ihracat imkanı.

Banka tarafından kullanılan bilgi güvenliği sistemi, şifreleme, belge bütünlüğü kontrolü, hesaba yetkisiz erişime karşı koruma ve ayrıca elektronik belgelerin yazarlığının ve orijinalliğinin doğrulanmasını sağlar.

Aşağıdaki ödeme belgesi türleri, "Client-Sberbank" otomatik sistemi kullanılarak gerçekleştirilmek üzere kabul edilir:

a) Rusya Federasyonu para biriminde:

ruble ödeme emirleri;

ödeme talepleri;

kabulü reddetme beyanları;

b) yabancı para cinsinden:

döviz ödeme emirleri;

döviz satma emirleri;

döviz satın alma emirleri;

MICEX'te zorunlu döviz satışına ilişkin talimatlar.

Döviz işlemleri gerçekleştirilir çeşitli tipler para birimleri.

Kredili mevduat kredisi kullanmak da dahil olmak üzere müşterilerin kredi hesapları üzerinde çalışmak mümkündür.Ek dizinler güncellenir ve desteklenir:

1. Döviz kurları dizini - içerir resmi oranlar Rusya Federasyonu Merkez Bankası para birimleri, değerli metaller için Merkez Bankası muhasebe fiyatları.

2. BIC bankaları rehberi - bankaların adları, adresleri, muhabir hesapları, Rusya Federasyonu Merkez Bankası sistemindeki elektronik ödemelere katılan Sberbank of Russia'nın ödeme sistemindeki katılımcının kodu hakkında bilgiler içerir.

Murmansk OSB No. 8627'de, Müşteri-Sberbank sistemi 1996 yılında ortaya çıktı ve şu anda aktif olarak kullanılmakta ve geliştirilmektedir. Müşteri-Sberbank sistemini kullanan çalışma verileri Tablo 2.6'da sunulmaktadır.

Tablo 2.6. Sberbank-Client sistemi için performans göstergeleri

Tablo, Ocak 2009 için gerçek sözleşme sayısını göstermektedir. hedefin altındaydı: 91'e karşı 79. Ocak 2010 itibariyle. durum gözle görülür şekilde değişiyor: gerçek sözleşme sayısı planlananı aşıyor - 91'e karşı 112. Borç ödemelerinin sayısı da genel olarak artıyor: 2009'da 16448. 2008'de 11337'ye karşı Aynı zamanda, Müşteri-Sberbank sistemi üzerinden borç ödemelerinin sayısı da artıyor: 2009'da 5553 ve 2008'de 3191, ancak 2009'da yüzde olarak da arttı. göstergeler planlananlara ulaşmıyor. Gerçek göstergeler yalnızca reklamın kalitesine ve farkındalık derecesine değil, aynı zamanda tarife politikasına da bağlıdır.

3. 8627 Sayılı OSB'DE RUSYA'NIN ARKA PLANINDA NAKİTSİZ YERLEŞMELERİ İYİLEŞTİRMEK İÇİN ÖNLEMLER.

Literatürde ifade edilen pozisyon, gayri nakdi ödemelerin bir fon hareketi değil, parasal yükümlülüklerin bir hareketi olduğu yönündedir. Aynı zamanda, müşterinin bankaya olan alacaklarının hacmi, takas (cari) hesabına yansıtılır. Bankaların muhabir hesapları zaten muhabir bankalara olan alacak tutarını yansıtmaktadır. Yerleşim ilişkilerinin karmaşıklığı ve önemi, düzenleme yoluyla tekdüzelik oluşturma ihtiyacını önceden belirler. Bu, birleşik bir standardizasyon konseptinin geliştirilmesini ve bankacılık faaliyetlerinin belgelendirilmesini gerektirir. Bu kavram çerçevesinde, uluslararası ve yerel uygulamaların kanıtladığı gibi, oldukça özerk beş alan vardır.

Birincisi, bankacılık bilgi teknolojisidir. Rusya Federasyonu Merkez Bankası, Rusya Federasyonu Bilişim Politikası ve Rusya Federasyonu Devlet Standardı Başkanı'na bağlı Komite, bir standardizasyon sisteminin geliştirilmesine ilişkin bir anlaşma hazırladı. Bilişim Teknolojileri bankacılıkta.

2001 yılı başında bankacılık otomatik sistemlerinin, kullanıcı arayüzlerinin, tasarım araçlarının ve yöntemlerinin işlevsel kısımlarını düzenleyen standartlaştırılmış bir profilin parçaları geliştirilmiştir, yazılım, elektronik bankacılık mesajlarının formatları.

İkinci yön, bankacılık faaliyetlerini korumak için kapsamlı bir sistemdir. Yöntemlerin ve koruma araçlarının uygulanması alanındaki düzenleyici çerçeve hala yetersizdir.

Üçüncü yön, bankacılık işlemlerinin metodolojik desteğidir. Bu yöndeki çalışmaları yürütmek için, Rusya Federasyonu Devlet Standardı özel bir Teknik Komite oluşturdu.

Bankacılık faaliyetlerinin standardizasyonunun dördüncü yönü, bankacılık işlemleri, ödemeler, muhasebe ve raporlama, kartlar yürütme kuralları ile ilgilidir. finansal işlemler ve ilgili medya. Rusya Federasyonu Merkez Bankası ile birlikte, bankacılık belgelerinin birleştirilmesi, "Birleşik bankacılık belgeleri sistemi" sınıfının tüm Rusya yönetim belgeleri sınıflandırıcısındaki oluşum temelinde gerçekleştirilir. 1998'den beri Rusya Merkez Bankası tarafından tanıtıldı. Rusya Federasyonu'nun kredi kurumlarında uluslararası standartlara yakın muhasebe için yirmi haneli Hesap Planı.

Beşinci yön bankacılık hizmetleridir. Gosstandart of Russia, Bank of Russia ile birlikte, 2001'in başında tüm Rusya'yı kapsayan ekonomik faaliyet, ürün ve hizmet türleri sınıflandırıcısında “Sigorta ve emekli maaşları hariç finansal aracılık” alt bölümünü geliştirdi ve kabul etti. 127'si ticari banka ve 7'si Bank of Russia1 olmak üzere 134 bankacılık hizmetini içermektedir.

2008'in başında Murmansk OSB No. 8627, hizmet konularında bir müşteri anketi yaptı. Anket, 8627 sayılı OSB'nin müşterilerinin %2'sinin kapsandığı açık bir anketti. Anketin ana hedefleri:

Nakit takas hizmetlerinin durumunun ve müşterilerin bankaya karşı tutumunun gerçek bir resminin belirlenmesi;

Bankanın çalışmalarını müşterinin çıkarları doğrultusunda iyileştirmek;

Hizmet kalitesinin iyileştirilmesi;

Modern, popüler bankacılık ürün ve hizmetlerinin Sberbank ve şubelerinin uygulamalarına uygulanması

Tüzel kişilerle yapılan işlemlerden elde edilen komisyon gelirlerinin payını artırmak amacıyla aşağıdaki önlemler planlanmaktadır:

Bir dizi organizasyonel, bilgilendirme, mali ve yasal prosedür dahil olmak üzere sunulan ürünlerin standardizasyonu ve birleştirilmesi hakkında;

Yeni hizmetler sunmak ve mevcutları geliştirmek;

Bankacılık ürünleri satış hacmini artırmak için;

Dış ekonomik faaliyetlere katılan işletme ve kuruluşlara sağlanan hizmetler pazarında bankanın konumunu güçlendirmek.

Sberbank-Client sistemi dahil olmak üzere modern yüksek teknoloji hizmetlerinin geliştirilmesi için

Ankete katılanların yaklaşık %80'i Sberbank'ın sunduğu ürün ve hizmetler hakkındaki farkındalık düzeylerini düşük olarak değerlendiriyor.

Ankete katılanların %90'ından fazlası, Sberbank çalışanlarının tüzel kişilerin ihtiyaçlarının kısmen farkında olduklarına, kısmen de farkında olmadıklarına inanıyor. Bu nedenle, banka çalışanlarının müşterilere hizmet verme sürecinde ve iş liderleriyle toplantı yaparken müşterilerin ihtiyaçlarını daha yoğun bir şekilde belirlemesi gerekir.

Sberbank ve şehrin diğer bankalarına yönelik tutumla ilgili cevaplar ilginç bir şekilde dağıtıldı. Tüm katılımcıların yaklaşık% 90'ı diğer bankaların hizmetlerini kullanmamaktadır. Yaklaşık %10'u şehirdeki diğer bankaların hizmetlerini sürekli veya zaman zaman kullanıyor. Müşterilerin diğer bankaların hizmetlerine başvurmalarının ana nedenleri şunlardır: elverişsiz banka işlemleri - ankete katılan müşterilerin %93'ü, elverişsiz faiz oranı politikası - katılımcıların %7'si. Genel olarak, ankete katılanların% 85'i Sberbank'a olan güveni beş puanlık bir ölçekte dördüncü seviyede,% 10 - beşinci seviyede,% 5 - üçüncü seviyede derecelendiriyor. Şehirdeki diğer bankalara olan güven düzeyi yüksek değil. Ankete katılan işletmelerin yalnızca %15'i diğer bankalara güveniyor. Bunlar, kurumsal müşterilerle yapılan bir anketin sonuçlarıdır.

Sunulan hizmetlerde müşterilerin ihtiyaçlarının daha eksiksiz bir şekilde incelenmesi için, müşteri tabanının hareketini, çeşitli hesap gruplarına göre müşteri bakiyelerinin dinamiklerini, açık ve kapalı hesapların dinamiklerini sürekli olarak izlemek gerekir.

Belirli bankacılık ürünlerini kullanma tercihleri ve eğilimleri belirlendikten sonra, bankacılık altyapısının müşterilerin ihtiyaçlarını maksimum düzeyde karşılayacak şekilde kurgulanması önemlidir.

Tabii ki, bir banka lider bir pozisyon almak istiyorsa, o zaman talebin henüz oluşmadığı kendi ürünlerini sunarak “müşteriye rehberlik etmelidir”. Ancak bu durumda "tahmin etmeme" ve finansal maliyetlere maruz kalma riski vardır.

Müşterilerin ortaya çıkan ihtiyaçlarını iyileştirmeye yönelik çalışmalar, bankanın diğer bölümleri ile birlikte RKO departmanı tarafından yürütülmelidir. Aynı zamanda ülkemizin bankacılık deneyimi ve dünya bankacılık pratiğinin de dikkate alınması gerekmektedir.

8627 sayılı Murmansk OSB çerçevesinde, uygulanması ve uygulanması nakit yönetimi departmanının çalışmalarını ve sonuç olarak nakit dışı transferlerin hacmini, tüzel kişilere sağlanan hizmet yelpazesini olumlu yönde etkileyecek olan aşağıdaki geliştirme ve faaliyet alanları ayırt edilebilir. genel olarak nakitsiz ödemelerin organizasyonu hakkında.

Tüzel kişilerle yapılan çalışmalarda bazı değişiklikler yapılması gerekmektedir. Tüzel kişilerin müvekkillerinin bireysel hizmet süresine ilgi duyması nedeniyle, her müşterinin kendi hizmet süresine sahip olacağı bireysel bir program geliştirmek gerekir. Tabii ki, bu tür eylemler banka için ek maliyetlere yol açabilir. Bununla birlikte, kişisel hizmet, sonuçta daha iyi müşteri hizmetine yol açacak olan kuyrukları etkisiz hale getirecektir.

Dikkate alınması gereken bir sonraki nokta, bankanın tarife politikasıdır. Sberbank'ın hizmetleri, kesinlikle çeşitli ve rekabetçi olmalarına rağmen, şehirdeki diğer bankaların hizmetlerine kıyasla en pahalı olanlardır. Ancak bu hizmetlerin yüksek maliyeti, tüzel kişileri ve girişimcileri çekmek için bir engel oluşturabilir. Bu nedenle, bankanın nakit dışı ödemelere ilişkin tüm hizmetler için esnek bir tarife politikası geliştirmesi gerekmektedir. Tarifelerin revize edilmesi ve bir kısmının aşağı yönde değiştirilmesi gerekiyor. Bu nedenle, bankanın müşteri tabanı ile takas ve nakit hizmetleri talebi daha da artacaktır. Satışların artması bankanın ücret ve komisyon gelirlerinin de artmasına neden olacaktır. Hizmetler için tarifelerde hafif bir indirimin yanı sıra bir indirim sistemi, talebi canlandıracaktır. Ek hizmetler büyük müşterilerle.

Ayrıca "Müşteri - Sberbank" sistemi gibi bazı hizmetlerin düşük satış hacimlerine odaklanmak gerekiyor. Analizin gösterdiği gibi, bu hizmet kitlesel talepte değil. Banka çalışanlarının bu hizmetleri aktif olarak tanıtması gerekir. Aynı zamanda, broşür dağıtımından televizyon, radyo ve basında verilen reklamlara kadar çeşitli reklam biçimleri kullanılabilir. Elbette bu eylemler reklam maliyetlerini artıracaktır ancak gelecekte müşteri farkındalığı artacak ve bu da satışları mutlaka etkileyecektir.

Analiz verilerinin gösterdiği gibi, önceki yıllarda OSB No. 8627, bankanın kaynak tabanını oluşturmak için tüzel kişilerden fon çekme planını yerine getirdi. 2011 yılı için Departman, hizmet sunumunun karmaşıklığı ve hizmet kalitesinin iyileştirilmesi nedeniyle müşteri tabanını daha da genişletme görevi ile karşı karşıyadır.
Bu sorunu çözmek için, bankanın müşterileri nakit ödemelere çekmek için aktif önlemler alması gerekiyor. Faaliyetler tabloda sunulmuştur (Tablo 3.1.)

BEN	Yeni müşteriler çekmek için faaliyetler
1	Müşterilere bankacılık hizmetleri sunmaya yönelik bir reklam kampanyasının hazırlanması ve uygulanması: A) Yerel, bölgesel gazete ve dergilerde yazıların yayınlanması; B) 8627 sayılı OSB'de yer alan hizmet türlerine ilişkin broşürlerin düzenlenmesi ve dağıtılması; C) Yeni bankacılık ürün ve hizmetlerinin basın, televizyon ve radyoda yer alacak şekilde tanıtımını yapmak; D) İnternette kendi sayfanızı açmak.
2	Bankanın hizmet ortakları ve yüklenicileri (inşaatçılar, bankanın bir şey satın aldığı dükkanlar vb.)
3	Hedeflenen şirketlere dayalı cazibe: A) İndirim teklifi, kredi kartları düşük oranlı; B) çekicilik özel programlar işlemin ortakları arasında (örneğin, banka bonoları) uygun koşullarda ödemeler.
4	Müşterilerin banka seçiminde kararlarını etkileyen kişilerin maddi çıkarlarını kullanmak (maddi ücret ödemesi)
5	Borç alanların bankalara olan borçlarını satın alarak "çökmüş" bankaların müşterilerini çekmek.
6	Daha sonra katılımlarıyla birlikte alışveriş merkezinin verilerine göre sistematik bir büyük ödeme yapanlar seçimi yapın.
III	Banka müşterileri ile çalışmayı yoğunlaştırmaya yönelik önlemler
1	Bankacılık ürün ve hizmetlerinin satışını artırmak için müşteri gruplarıyla tematik seminerler düzenlemek.
2	Müşteri ihtiyaçlarına göre yeni hizmetlerin oluşturulması. Müşterilere bankacılık hizmetlerini kullanma konusunda karşılıklı yarar sağlayan seçenekler sunmak.
3	Gelirleri kendi başına teslim eden tüm müşterilere nakit tahsilat hizmeti sunmak. Toptancılığa özel önem verilmeli ve perakende. İşletmelere maaş verilmesi için fon sağlama ihtiyacını incelemek.
4	VIP Müşterilerle Çalışın
4.1	Görüşleri incelemek ve hizmet sunmak için her seçkin müşterinin yönetimi ile toplantıların organizasyonu.
4.2	Müşterilerle takip toplantıları yapmak ve bunların etkinliğini değerlendirmek.
4.3	Bireysel hizmet koşullarının oluşturulması (hizmet süresi, hizmet, tarifeler ve bakiyeler ve depozitolar için tahakkuk oranları)

Tablo 3.1. Tüzel kişilerin katılımını artırmaya yönelik önlemler

Bu önlemler dizisinin getirilmesi, tüzel kişilerin nakit ödemelere katılımını etkinleştirecektir. Bu, bankanın müşteri tabanını nitelik ve nicelik olarak iyileştirecek ve sonuç olarak bankanın gayri nakdi transferlerden elde ettiği geliri artıracaktır.

Ayrıca, etkili yol müşteri tabanının güçlendirilmesi, bireysel yöneticilerin (hesap yöneticileri) tanıtılması ve belirli bir yetki sağlanmasıdır. hızlı karar müşteri sorunları. Bankanın büyük ve gelecek vaat eden müşterileri ile ilgili olarak, kişisel yöneticiler kısa vadeli planlar geliştirmeli ve ardından uygulamalıdır. Ana çalışmaya ek olarak, planlar mali ve vergi danışmanlığı faaliyetlerini, bireysel hizmetlerin ve tarifelerin geliştirilmesini içermelidir.

Genel olarak, müşterilerin ihtiyaçlarına sürekli dikkat ve sürekli yeni hizmetler sunulması, bu bankacılık kurumuyla çalışmaya ilginin anahtarıdır.

Modern koşullarda, banka müşterileri giderek daha mobil hale geliyor. Bu bağlamda, bankacılık hizmetlerine yönelik gereksinimleri, özellikle de 24 saat erişimin sağlanması açısından değişecektir. banka hesabı haftada 7 gün içinde. Bu da Bölümde internet teknolojilerinin geliştirilmesi ihtiyacını ortaya koymaktadır.

Şu anda İnternet bankacılığı tüm dünyada gelişmektedir. Bankalar, İnternette büyük bir ticari potansiyel ve işlerini tamamen yeni bir düzeye taşımak için bir fırsat görüyorlar. İnternette dört ana e-bankacılık modeli vardır: entegre bir yaklaşım, çevrimdışı internet– banka, sanal banka, sanal finans süpermarketi.

İnternet bankacılığı en dinamik olarak Avrupa'da gelişmektedir. Uzmanlara göre bu alandaki en gelişmiş pozisyonlar Alman bankaları tarafından işgal ediliyor. İnternet bankaları, müşterilerine gerçek zamanlı olarak çok çeşitli bankacılık hizmetleri sunar. Bunlar, takasların ve diğer standart bankacılık işlemlerinin yanı sıra aracılık hizmetlerinin uygulanmasını içerir. Ayrıca, bankaların en özel bölümleri olan ekonomik ve finansal verilere online erişim imkanı sunulmaktadır.

İnternetteki bankacılık hizmetlerinin gelişimi şunlara katkıda bulunur: ilk olarak, pazarın genişlemesi uzak kullanıcılar küçük bir personelin bakımına nispeten küçük bir yatırımla; ikincisi - İnternet bankalarında bu süreçlerin tam otomasyonu nedeniyle şubelerin bakım ve operasyon maliyetlerinin düşürülmesi.

Tecrübe göstermiştir ki, bunlardan biri zayıf bağlantılar sanal bankalar, müşterilerle doğrudan temasın olmaması ve buna bağlı olarak onlara bireysel bir yaklaşımdır. Doğru, sanal bankalar ek hizmet kanallarını bağlamaya çalışıyor. Aynı zamanda, müşteriler ek tavsiye alır ve operasyon bilgisi sohbet hatları, forumlar ve çağrı merkezleri aracılığıyla.

İnternet bankacılığının geliştirilmesindeki ileri yabancı deneyim, Rus bankacılık sisteminin özelliklerini dikkate alarak Rus bankalarının bunu uygulamaya koymasına yardımcı olacaktır.

Zaten şu anda, Rus bankaları aktif olarak İnternet hizmetlerini tanıtıyor ve bunların toplam hacminde ana pay takas hizmetleri tarafından işgal ediliyor. Buna İnternet üzerinden hesap yönetimi, ödeme kartı sahipleri için uzak istemci sunucuları sistemi, ödeme belgelerinin bankaya hızlı bir şekilde hazırlanması ve iletilmesi için tasarlanmış Thick Client alt sistemi ve daha fazlası dahildir.

Aynı zamanda, Rus uygulamasında İnternet bankacılığının kitlesel olarak tanıtılmasını ve gelişmesini engelleyen bir dizi zorluk vardır. Bunun nedeni yasal yönlerin yanı sıra gizli bankacılık bilgilerinin korunmasıdır.

Ülkemizde de son zamanlarda tanınmaya başlanmıştır. Elektronik İmza(şu anda çoğu bütçe kuruluşu tarafından tanınmamasına rağmen), İnternet üzerinden yapılan işlemler de dahil olmak üzere elektronik işlemlerin yürütülmesini büyük ölçüde kolaylaştırdı. Ayrıca, gizli bankacılık ve finansal bilgilerin korunmasına ilişkin gereksinimlerin sürekli olarak iyileştirilmesi gerekmektedir.

Sberbank'ta internet bankacılığı oldukça gelişmiştir. Bu sayı ile kanıtlanır farklı program, hangi müşterilerin World Wide Web üzerinden bankayla iletişime geçebileceklerinin yardımıyla.

Sberbank'taki İnternet Bankacılığı sistemi, ticari temsilciler (yani tüzel kişiler) için takas ve nakit hizmetleri için tasarlanmıştır. gerçek modİnterneti kullanma süresi. Çok kullanışlı ve pratiktir. Birçok girişimci, çeşitli anlaşmalar kapsamında fon hareketlerini gerçekleştirmek zorundadır ve bunu yapmak için bir banka şubesini her ziyaret ettiğinizde maliyetler çok yüksek olacaktır, en azından geçici maliyetler.

Sberbank uzun süre İnternet bankacılığı olmadan yaptı. "Electronic Sberkassa" (2009 baharında adı "Sberbank Online @ yn" olarak değiştirildi) yalnızca 15 Nisan 2008'de yayınlandı. O zamana kadar, çoğu perakende banka uzun süredir uzaktan bankacılık hizmetleri (RBS) geliştiriyordu ve piyasadaki yeni, "ham" oyuncu müşterileri hemen hayal kırıklığına uğrattı. "ES" nin ilk sürümü yalnızca "hesap cüzdanları" için "keskinleştirildi" ve kullanımı elverişsizdi: keyfi harici transferler yaparak kartlarla işlemlere izin vermedi. hesaptaki ödemeler üçüncü kişiler ancak ayrıntıları sözleşmenin imzalanması sırasında belirtilmişse gerçekleştirilebilir. Piyasadaki ortalama tarifeler yüksekti - bağlantı maliyeti 200 ruble, aylık olarak ücretlendirildi abonelik ücreti(Çoğu banka ilgili komisyonları hiç almamaktadır).

Kasım 2008'de sistem sonlandırıldı - bağlantı sırasında harici kuruluşların ayrıntılarının kullanılabilirliği koşulu kaldırıldı. Ayrıca yıl boyunca Sberbank German Gref başkanı mobil ve internet bankacılığını geliştirmenin öneminden defalarca bahsetmiş ve Aralık ayında Sberbank müşterilerinin 2014 yılına kadar işlemlerinin %75'ini uzaktan gerçekleştirebileceklerini söylemiştir.

Teorik olarak, Sberbank hedefine güvenle yaklaşıyor ve bugün, açıklamaya göre, müşteri bir şubeyi ziyaret etmeden en popüler 20 işlemi gerçekleştirebilecek. Ancak hizmetin uygulamada rağbet görüp görmeyeceği ve iş süreçlerinin verimliliğini artırıp artırmayacağı henüz bilinmiyor.

Bu sorunlara çözüm sağlayacak Yasama çerçevesiİnternet üzerinden finans ve bankacılık hizmetleri sağlamak ve güvenlikle ilgili sorunlara daha esnek yanıt verilmesini sağlayacak. Bu, Murmansk OSB No. 8627 dahil olmak üzere Rus bankalarında İnternet teknolojilerinin yoğun kullanımı için ön koşulları yaratacaktır.

Bu nedenle, müşteri tabanını güçlendirmeye ve genişletmeye yönelik önlemlerin tutarlı bir şekilde uygulanması ve İnternet hizmetlerinin geliştirilmesi, Murmansk OSB No. 8627'nin lider kalmasını sağlayacaktır.

ÇÖZÜM

Rusya Merkez Bankası tarafından devletin etkili bir para politikası uygulamasının temeli, fon dolaşımını kolaylaştıran bir dizi örgütsel biçim ve prosedür olan istikrarlı bir ödeme sistemidir.

Rusya Merkez Bankası yalnızca ödeme sisteminin bir üyesi olmakla kalmaz, aynı zamanda takas sistemleri de dahil olmak üzere ödeme sistemlerini koordine eder ve düzenler ve gayri nakdi ödemeler için kurallar, şekiller ve koşullar belirler.

Rus ödeme sisteminin geliştirilmesine yönelik çalışmalar yasal, metodolojik, organizasyonel ve teknik alanlara dayanmaktadır.

Ödeme sisteminin yeniden yapılandırılması, yeni teknolojilerin ve ödeme araçlarının tanıtılması yoluyla etkinliğinin, güvenilirliğinin ve güvenliğinin artırılması yönünde gerçekleştirilmektedir.

Yerleşimlerin modernizasyonu, oluşturmak için bankacılık teknolojilerinin iyileştirilmesi modern sistem yerleşimler, Sberbank of Russia'nın ana faaliyetlerinden biridir. Amaç, esas olarak gerçek zamanlı olarak çalışan modern bir otomatik yerleşim sistemi oluşturmaktır. Sberbank of Russia, ödemelerin ve mutabakatların yasal düzenlemesi, ticari bankaların faaliyetleri ve riskleri üzerindeki denetimin güçlendirilmesi ve modern bir telekomünikasyon ve bilgi ortamı yaratılması alanında bu hedefe ulaşmak için kararlı önlemler alıyor.

Rusya Tasarruf Bankası kurumları ile kredi kurumları arasında gayri nakdi ödemelere ilişkin elektronik bilgi alışverişi sisteminin daha verimli çalışması için, elektronik bilgi alışverişi sistemine bağlanmak için aktif adımlar atılması gerekmektedir.

Bu tez çalışmasında yapılan analiz, Murmansk OSB No. 8627'de gayri nakdi ödemelerin ne kadar etkili bir şekilde yapıldığını ve hem bu departman hem de bir bütün olarak Rusya için gelişme beklentilerinin neler olduğunu göstermektedir. Bugüne kadar elektronik bilgi değişim sistemi, dinamik olarak gelişmesine rağmen çok verimli çalışmıyor, bu nedenle "Müşteri - Sberbank" sisteminin geliştirilmesine odaklanmak gerekiyor. Analizin gösterdiği gibi, bu hizmet kitlesel talepte değil. Banka çalışanlarının bu hizmetleri aktif olarak tanıtması gerekir. Aynı zamanda, broşür dağıtımından televizyon, radyo ve basında verilen reklamlara kadar çeşitli reklam biçimleri kullanılabilir. Elbette bu eylemler reklam maliyetlerini artıracaktır ancak gelecekte müşteri farkındalığı artacak ve bu da satışları mutlaka etkileyecektir.

Genel olarak, nakitsiz ödemelerin organizasyonu doğrudan nakit yönetimi departmanının çalışmalarının kalitesine ve organizasyonuna bağlıdır. Doğru iş organizasyonu ile, üçüncü bölümde ele alınan tüm önlemlerin getirilmesiyle, nakit ödeme komisyonu yaklaşık% 42 olduğu için, yalnızca gayri nakdi transferlerin hacmi değil, aynı zamanda bir bütün olarak bankanın geliri de artacaktır.

Böylece, bir elektronik bilgi değişim sisteminin yanı sıra aktif olarak gelişmekte olan nakit dışı transfer sistemlerinin (bunlar plastik kartlar kullanılarak yapılan ödemeleri içerir) tanıtılması ve geliştirilmesi Son zamanlarda, ticari bankaların zamana ayak uydurmasına, talepte kalmasına ve OSB No. 8627'nin lider konumunu korumasına olanak sağlayacaktır.

Teorik bölümde tezin yazılması sırasında nakitsiz ödemelerin gelişiminin tarihsel yönleri vurgulanmış, nakitsiz ödemelerin özü ve özellikleri araştırılmış ve nakitsiz ödemelerin ana biçimleri analiz edilmiştir.

Çalışmanın pratik bölümünde, OJSC CB Sberbank of Russia'nın Kuzey-Batı şubesinin Murmansk şubesinden alınan verilere dayanarak bir analiz yapıldı, ilgili sonuçlar çıkarıldı ve nakitsiz ödeme sistemini iyileştirmek için önlemler önerildi.

Böylece belirlenen görevler yerine getirilir, tezin amacına ulaşılır.

REFERANSLAR

1. Medeni Kanun rev ile Rusya Federasyonu. ve ek // Danışman Plus

2. Rusya Federasyonu Vergi Kanunu. Birinci ve ikinci kısımlar, rev. ve ek// Danışman Plus

3. Rusya Federasyonu Merkez Bankası (Rusya Bankası): 2 Aralık 1990 tarihli Federal Yasa No. 394-1 - FZ, değiştirildiği şekliyle. ve ekstra // Danışman Plus

4. Para düzenlemesi ve para kontrolü hakkında: 09.10.92 tarih ve 3615-1 sayılı Rusya Federasyonu Kanunu, değiştirildiği şekliyle. ve ek // Danışman Artı

5. Rusya Federasyonu'ndaki gayri nakdi ödemeler hakkında: 12.04.01 tarihli 2-P // Consultant Plus tarihli Rusya Merkez Bankası Yönetmeliği

6. Müşterilerinin banka bilgilerini değiştirirken uzlaştırma belgeleri, ödeme emirleri ile çalışma prosedürü hakkında: Rusya Merkez Bankası'nın 01.03.01 tarih ve 926-U // Consultant Plus Talimatı

7. Bankalar ve bankacılık faaliyetleri hakkında: 03.02.96 tarihli Federal Yasa, No. 395-1 - FZ, değiştirildiği şekliyle. ve ek // Danışman Artı

8. E.F. tarafından düzenlenen "Genel para ve kredi teorisi". Zhukova.- M.: Birlik,

10. Bankalar ve bankacılık / Ed. BT. Balabanov. - St.Petersburg: ENT-PI, 2001. - İle. 90-107.

11. Bankacılık: Ders Kitabı / Ed. O.I. Lavrushin. - M.: Finans ve istatistik, 2001 - 576 s.

12. Bankacılık: Ders Kitabı. - 2. baskı klişe. / Ed. Kolesnikov. - M.: Finans ve istatistik, 1996 - 480 s.

13. Amelin I. Bankanın limit politikasının güncel konuları / I. Amelin // Bankacılık. –2000 - Numara 5. – s.19-22.

14. Berezina M. Nakitsiz ödeme teorisiyle ilgili sorular/ M. Berezina// Bankacılık. - 1998 - 8 numara. - İle. 4-8.

15. Berezina M. Nakitsiz ödeme organizasyonunun kavramsal sorunları / M. Berezina// Bankacılık. - 2001 - 12 numara. - İle. 25-32.

16. Berezina M. Bankaların elektronik ödemeleri/ M. Berezina// Bankacılık. - 2000 - 8 numara. - İle. 4-8.

17. Bogdanova O. Rusya'daki ticari bankalar: sürdürülebilir kalkınma için koşulların oluşumu / O. Bogdanova. - M: CJSC Finstatinform, 1998 - 196'lar.

18. Bukato V. Rusya'daki bankalar ve bankacılık işlemleri / V. Bukato, Y. Lvov. - M .: Finans ve istatistik, 1996 - 336s.

19. Vinogradova T. Bankacılık / T. Vinogradova. - Rostov-on-Don.: PHOENIX, 2001. - 384'ler.

20. Glisin F. Rusya'daki ticari bankaların ticari faaliyetleri hakkında/ F. Glisin//Banking. – 1999 -#12. –s.10-12.

21. Goryukhin B. Müşterilerin takas hesaplarındaki nakit bakiyelerinin kullanım süresinin değerlendirilmesi/ B. Goryukhin// Bankacılık. – 2001 - 1 numara. - s. 25-28.

22. Guseva T. Mükelleflerin ödeme emirlerinin yerine getirilmesinde bankanın sorumluluğu./ T. Guseva// Bankacılık. – 2000 -#1. –s.10-11.

23. Episheva I. Alman bankaları tarafından İnternet bankacılığının geliştirilmesinde deneyim ve bunun Rusya'da uygulanma olasılığı./ I. Episheva.// Bankacılık. – 2001 - 8 numara. –s.35-40.

24. Ivechev M. Yeni sipariş Rusya Federasyonu para biriminde yerleşik olmayan hesaplarda işlem açmak ve yürütmek./ M. Ivechev.// Muhasebe ve bankalar. – 2001 - 1 numara. –s.41-43.

E.F.'nin editörlüğünü yaptığı "Para ve Kredinin Genel Teorisi". Zhukova.- M.: Birlik,

9/07/1992 tarihli "Rusya Federasyonu'ndaki gayri nakdi ödemelere ilişkin Yönetmelik". №14 //Ekonomist.-

1992, sayı 11.-s.2-4

E.F. Zhukova.- M.: Birlik,

Rusya bankalararası borç verme piyasası çok dar. En aktif 30 banka, bankalararası kredi piyasasının yaklaşık %60'ını oluşturmaktadır. Bankalararası piyasada faaliyetin düşük olması ve ilk 30 bankanın pazar payının artması, bir bütün olarak bankalararası piyasaya duyulan güvenin düşük olduğuna işaret ediyor.

Bu nedenle, bankaların kısa vadeli bankalararası piyasada faaliyet düzeyini değerlendirerek, bankaların kısa vadeli bankalararası kredi piyasasındaki faaliyet seviyesini ve bankacılık sektöründe kısa vadeli likidite yönetiminin etkinliğini değerlendiriyoruz.

Bankalararası piyasadaki çoğu faaliyet göstergesi (özellikle, Rus Derecelendirme Faaliyet Endeksi, bankalararası kredinin ortalama hacmi, piyasadaki toplam kredi hacmi), piyasa faaliyetinin yaklaşık %50'sinin 20-30 bankaya, %40'ının 200 bankaya, sadece %90'ının birinci ve ikinci kademelere düştüğünü göstermektedir. Aynı zamanda her ay farklı bankalar üst kademeye giriyor.

Birinci çemberin geri kalan bankalarının oranları ya çok düşük (%0,5'ten az) ya da negatiftir, bu da genellikle çektiklerinden daha fazla fon yatırdıklarını gösterir.

Rusya'daki bankalararası kredi piyasası geleneksel olarak heterojen ve istikrarsız bir piyasa segmenti olarak kabul edilir. Bu çok kişiselleştirilmiş, "seçici" ve kendisiyle çelişen bir pazar. Bankalar, özellikle finans piyasasının aynı bölgesinde veya aynı sektörlerinde faaliyet gösterenler, birbirlerinin doğal rakipleridir ve her zaman “komşularını boğmaya” yardım etmeye hazırdırlar. Ancak öte yandan, bankalararası kredi ve mevduat elde etmekle objektif olarak ilgileniyorlar. Sonuç olarak, uygulamada bankalar birbirlerini yakından takip etmekte ve krediler ise herkese ve her zaman sınırlı hacimlerde verilmemektedir.

Bankalararası kredi piyasasının ana katılımcıları, kullanıcılara ek olarak, aynı zamanda bu piyasanın işletmecileridir (organizatörleri): bankalar-tüccarlar ve işletim sistemi. Rusya interbank piyasasındaki ana olmayan katılımcılar şunları içerir: bu alandaki faaliyetleri düzensiz nitelikte olan bankalar; yerli ve yabancı bilgi ve bilgi-analitik (derecelendirme dahil) kuruluşları ve bu piyasaya hizmet veren hizmetler.

2013 yılında bankalararası piyasa katılımcılarının etkinliği gözle görülür şekilde arttı. Faal kredi kuruluşlarının konsolide bilançosuna göre, yıl sonunda verilen bankalararası kredilerin toplam hacmi, dönem başındaki aynı göstergeden %57 daha yüksek olan 668 milyar ruble olarak gerçekleşti. Tüm pazar segmentlerinde işlem hacimlerinde büyüme gözlendi. Aynı zamanda, en yüksek büyüme oranları, yabancı para cinsinden kredilerin ve mevduatların yerleşik olmayan bankalara yatırılması operasyonları segmentinin karakteristiğiydi (hacimleri, yılın başına göre% 83 arttı).

2013 yılı sonunda, bankalararası kredilerde vadesi geçmiş borç hacmi önemli ölçüde azalarak 0,2 milyar rubleye ulaştı. 3,3 milyar rubleye karşı. yılın başlangıcı için. Sonuç olarak, vadesi geçmiş alacakların toplam kullandırılan bankalararası krediler içindeki payı incelenen dönemde %0,78'den %0,03'e gerilemiştir. Vadesi geçmiş borçların en büyük hacmi, piyasanın yatırılan bankalararası kredilerin% 0,06'sını oluşturduğu ruble segmentine düştü. Vadesi geçmiş alacakların toplam kullandırılan yabancı para bankalararası krediler içindeki payı %0,01 olarak gerçekleşti.

2013 yılında, bankalararası piyasa hala ultra kısa vadeli işlemlere odaklanmıştı. 1 Ocak 2013 tarihi itibariyle kredi kuruluşlarının konsolide bilançosuna göre, 30 güne kadar olan krediler, bankalararası kredilerde kullanılan alacakların %67'sini oluşturmaktadır.

Daha önce olduğu gibi, bankalararası piyasada operasyonların çoğu Moskova bölgesinde yoğunlaştı.

Moskova bankalarının ruble ve yabancı para birimi cinsinden verilen bankalararası kredilere ilişkin toplam talep hacmindeki payı, çekilen bankalararası kredilerin hacminde -% 92 olarak gerçekleşti.

Şekil 1. 2013 yılında vadelere göre verilen ruble bankalararası kredilerin yapısı, milyar ruble

Şekil 2. 2013 yılında vadesi geçmiş alacakların toplam bankalararası krediler içindeki payı

Rusya'da faaliyet gösteren kredi kuruluşlarının faiz oranı politikasına ilişkin konsolide raporlamaya göre, 2013'te 1 aya kadar ruble bankalararası kredilerin ortalama aylık yerleştirme oranı yıllık %1,3 ile %5,6 arasında değişiyordu. (Geçen yıl, bu gösterge yıllık %1,4 ila %9,9 aralığındaydı.) İncelenen dönemde gecelik ruble bankalararası kredilerin ortalama aylık oranı, 2-7 günlük bir süre için yıllık %1,1-5,7 (2012'de - yıllık %1,1-10,3) - yılda %1,2-5,0 (yılda %1,4-8,6) idi. 2013 yılında 1 ila 3 aylık bankalararası kredilerde ortalama aylık faiz oranı yıllık %4,6 ila %7,4 arasında değişmektedir (önceki dönemde %4,9-10,4'e kıyasla).

Kredi kuruluşlarının ruble likidite seviyesindeki artışa rağmen, bankalararası borç verme oranlarının ay içi döngüselliği, 2012'ye göre daha az belirgin olsa da, yılın büyük bir bölümünde devam etti. 2013 yılının çoğu ayının son günlerinde, bankalar ve müşterileri tarafından zorunlu ödemeleri yapmak için ruble fonlarına olan talepteki artışla ilişkili oranlarda ılımlı bir artış oldu.

Bankalararası kredi faiz oranlarındaki oynaklık 2013 yılında bir miktar gerilemiştir. Bankaların 0409325 numaralı formdaki günlük raporlamasına göre Moskova piyasasında gecelik ruble kredi oranındaki ortalama mutlak değişim, bu dönem için ortalama yıllık değerinin 2/7'si, 2012'deki 1/3'ü olarak gerçekleşti.

Bankalararası kredi oranları, daha önce olduğu gibi, yılın büyük bölümünde, öncelikle dünya para piyasasındaki duruma göre belirlendi. Rusya bankalararası kredi piyasasında ve dünya piyasasında ABD doları cinsinden bankalararası kredi faiz oranlarındaki artış eğilimi devam etmiştir. Ticari bankaların faiz oranı politikasına ilişkin raporlamaya göre, yıl boyunca ABD doları cinsinden gecelik kredilerin ortalama aylık oranı yıllık %2,1 ila %4,0 arasında değişmektedir (2012'de - yıllık %1,0-2,1). 2-7 günlük bankalararası krediler için aynı gösterge, 2012'de yıllık %1,0-2,2'den 2013'te yıllık %2,1-4,0'e yükseldi. Krediler segmentinde benzer dinamikler 1000000000000000 yıldan daha uzun süredir gözlenmektedir. uzun vade. İncelenen dönemde 1-3 aylık bir dönem için kredilerin ortalama aylık oranı, 2012'de yıllık %3,2-4,8'e karşılık, yıllık %3,9-6,5 idi.

Şekil 3. 2013 yılında kullanılan ruble bankalararası kredi oranları

Ek olarak, son yıllarda Rusya interbank piyasasının işleyişi iki özel özellikle karakterize edilmiştir:

İlk olarak, Rusya bankalararası piyasası bölümlere ayrılmıştır ve bölümlere ayrılmıştır. IBC işlemlerinin önemli bir kısmı, sözde "kredi kulüpleri" çerçevesinde, yani ortak ticari çıkarlarla birbirine bağlı bankalar arasında gerçekleştirilmektedir. Bu uygulama bankalararası kredi piyasasındaki kredi risklerini azaltırken aynı zamanda gelişimini yavaşlatmaktadır. Sorun çıkması durumunda, pazarın bu şekilde bölümlenmesi, olumsuz olayların gelişimini hızlandıran bir katalizör haline gelir.

İkinci olarak, Rus bankaları dünya piyasasında net borçludur.

Son yıllarda, yerli bankaların yurt dışı yükümlülüklerinin hacmi, yurt dışı varlıklarının hacmini önemli ölçüde aşmıştır. Bu onlara bir yandan yeni sermaye kaynakları sağlarken, diğer yandan bu tür finansman kaynaklarına bağımlılık yaratmakta ve böylece Rus bankacılık sektörünün küresel ekonomik şokların etkilerine karşı kırılganlığını artırmaktadır. 2010 yılında hepimiz bu senaryonun uygulanmasına tanık olduk.

70 milyon mudi ve 240 bin hissedar için çalışan Rusya'nın en büyük bankası olan Sberbank of Russia, ekonomideki rolünün tamamen farkındadır ve bir yandan hissedarların ve müşterilerin çıkarları ile diğer yandan bir bütün olarak ülkenin çıkarları arasında bir denge kurmanın gerekliliğini anlamaktadır.

Sberbank of Russia, zor koşullara ve Banka, çalışanları ve altyapısı üzerindeki önemli ölçüde artan yüke rağmen, ekonominin tüm sektörlerinde faaliyet gösteren düzenli ve yeni müşterilere, bireylere ve tüzel kişilere, büyük, küçük ve orta ölçekli işletmelere her türlü hizmeti sunarak faaliyetlerini tam olarak sürdürmektedir.

Tüzel kişilere borç verme.

Bu koşullar altında, Sberbank of Russia, tüzel kişilere borç vermede aşağıdaki önceliklere bağlı kalacaktır:

· nüfusun günlük ve en gerekli hayati ihtiyaçlarının karşılanmasını garanti eden endüstriler (perakende zincirleri, eczaneler, vb.);

Yaşamı destekleyici işlevleri yerine getiren endüstriler (elektrik ve su temini, ulaşım vb.);

· askeri-sanayi kompleksi;

· küçük iş;

· Tarım;

· Sberbank of Russia'nın mevcut müşterilerinin desteklenmesi ve Banka'nın akdedilen anlaşmalar kapsamında borç verme konusundaki yasal yükümlülüklerini yerine getirmesi, iş sürekliliği Sberbank of Russia'nın diğer borçluları için kritik önem taşıyan Banka borçlularına destek;

· İşletme sermayesine ve müşterilerin mevcut iş ihtiyaçlarına borç verme.

Tablo 1 - Diğer bankalara borçlar, milyar ruble


Bankalarla doğrudan geri alım anlaşmaları
bankaların vadeli mevduatı
Bankaların muhabir hesapları ve "gecelik" mevduatları
Bankalara olan toplam borçlar

Sberbank of Russia, kredi kurumlarına aşağıdaki bankalar arası borç verme programlarını sunmaktadır:

90 güne kadar teminatsız krediler;

· 7 güne kadar vadeli kambiyo senetleri ve Banka sertifikaları ile güvence altına alınan krediler;

· Menkul kıymetler ve kıymetli maden külçeleri ile 1 ila 6 ay vadeli krediler.

Maksimum kredi yüzdesi, karşı taraf banka için belirlenen risk limiti dahilinde belirlenir. Bir kredinin faiz oranı, bankanın notuna, kredinin vadesine ve kredinin teminat türüne, para ve bankalararası piyasalardaki mevcut duruma bağlıdır.

Banka, bankalararası krediler ve mevduat piyasasında faaliyet göstermektedir. Ortakları arasında sadece Rus değil, aynı zamanda yabancı bankalar ve işletmeler de var. Bankanın yükümlülüklerini yerine getirmesi, gayrimenkul dahil tüm varlıkları ile güvence altına alınmıştır. Bankanın tüm bölümleri, Rusya Merkez Bankası'nın gerekliliklerine ve uluslararası bankacılık hizmetlerinin modern standartlarına uygun olarak donatılmış kendi ofis binalarında bulunmaktadır.

Sberbank of Russia OJSC (ana muhabir bankalar) ile aşağıdaki muhabir hesaplar açılmıştır.

Tablo 2 - Muhabir hesapları

İsim	Hesap numarası (Rus rublesi)	Hesap No. (USD)	Hesap numarası (EUR)
"NOMOS-BANKASI" (CJSC), st. Yukarı Radishchevskaya, 3, bina 1.	30109810400000708601	30109840700000708601	30109978300000708601
CJSC JSCIB "Tserich" 119034, Moskova, st. Ostozhenka, 2/10/7, bina 2	30109810200000000025	30109840400000000025
JSC "Alfa-Bank" 119421, Moskova, st. Novatorov, ev 7, kor. 1	30109810700000000332
CJSC Vneshtorgbank Satış hizmetleri 127006, Moskova, st. Dolgorukovskaya, 5	30109810100003005214	30109840400003005214	30109978000003005214
JSCB "RosEvroBank" OJSC 107078, Moskova, Myasnitsky pr-d, 2/1, bina 1	30109810000000004885	30109840300000004885	30109978900000004885
JSCB "Svyaz-Bank", 125375, Moskova, Tverskaya, 7.	30109810700000003163	30109840000000003163	3010997860000000316

Moskova'daki OJSC Alfa-Bank ile açılan bir muhabir hesabındaki ödemeler.

Banka, Alfa-Bank OJSC'nin şubeleri arasındaki takas mutabakatlarının sürdürülmesi için Alfa-Bank OJSC'de bir anlaşma imzalamış olup, buna uygun olarak bu muhabir hesap açılmıştır.

Alfa-Bank OJSC ile açılan bir muhabir hesabın ana işlevi, Alfa-Bank OJSC şubelerinin RCC ile muhabir hesabı olmaması nedeniyle şube ağına ödeme yapmaktır. Şubelerin tüm bankalararası ödemeleri, ana OJSC "Alfa-Bank" da açılan muhabir hesaplarda yapılır.

Para transferi ve alımı 30109810700000000332 numaralı muhabir hesaptan yapılır. Bu ödeme planının özelliği, muhabir hesaptaki ödemelerin "aynı gün" yapılmasıdır.

Ödeme belgeleri, hesap özetleri tek bir oturumda elektronik ortamda Alfa-Bank OJSC'ye gönderilir (kabul edilir). Kağıt Uygulamaları bankaya - ödemenin alıcısına teslim edilmemesi.

9.00'dan 13.30'a kadar muhabir hesap için ödeme belgeleri alınır ve oluşturulur.

14.00'e kadar ödeme belgelerinin OJSC "Alfa-Bank" a havalesi gerçekleştirilir.

Saat 16.30'da Banka, aldığı belgelerin bir özetini alır.

Gün sonunda hesap bakiyesi görüntülenir.

Moskova'daki JSCB Svyaz-Bank ile açılan bir muhabir hesabındaki ödemeler.

JSCB Svyaz-Bank ile açılan 30109810700000003163 "muhabir hesap" NOSTRO "hesabının ana işlevleri şunlardır:

· JSCB Svyaz-Bank'ın muhabir bankalarına transit ödeme yapmak;

· Menkul kıymetlerle işlem yapmak;

· Fonların yabancı para birimlerine çevrilmesi ve tersi işlemler.

30109840000000003163 hesabında para döviz cinsinden depolanır ve ana işlemler gerçekleştirilir:

· yabancı para cinsinden banka havaleleri yapmak;

· dönüştürme işlemleri;

fonların nakit olarak ödenmesi.

Moskova'da JSCB RosEvroBank ile açılan bir muhabir hesabındaki ödemeler.

RosEvroBank'ta bir hesabın ana işlevleri, Moskova'da JSCB Svyaz-Bank ile açılan muhabir hesaba benzer.

Temel fark, ruble, yabancı para birimleri ve menkul kıymetlerle yapılan işlemler için tarifelerdedir.

Bankalararası kredi piyasasının mevcut teknolojileri ve altyapısı şu anda oldukça düşük bir seviyededir ve Rusya Merkez Bankası'nın önemli bir hedefi ve katılımcılar için acil bir ihtiyaç olan tek bir gelişmiş para piyasasının oluşmasına izin vermemektedir. Şu anda, bankalararası kredi piyasasının hacmi küçüktür, ancak genel olarak Rusya'da finans piyasasının ve özelde bankalararası kredi piyasasının hacminde bir artış eğilimi vardır.

Böylece bankalararası kredi ekonomide özel bir rol oynar: Üretimin sürekliliğini sağlamakla kalmaz, aynı zamanda onu hızlandırır. Kredi, dağıtım maliyetlerinden tasarruf etmeye yardımcı olur. Bu, banknotların üretim, kayıt ve saklama maliyetlerinin düşürülmesiyle elde edilir, çünkü nakit paranın bir kısmı gereksiz hale gelir, fon dolaşımını hızlandırır, serbest nakit yeniden kullanılır ve yedek fonlar azaltılır.

İyi çalışmalarınızı bilgi bankasına göndermek basittir. Aşağıdaki formu kullanın

Bilgi tabanını çalışmalarında ve işlerinde kullanan öğrenciler, lisansüstü öğrenciler, genç bilim adamları size çok minnettar olacaklar.

http://www.allbest.ru/ adresinde barındırılmaktadır

giriiş

nakit olmayan banka havalesi

Şu anda, maddi varlıkların tedariki ve hizmetlerin sağlanması ile ilgili tüm işlemler nakit ödemelerle sonuçlandığından, para ekonomik yaşamın ana özelliğidir. Yerleşimler hem nakit hem de gayri nakdi şekillerde olabilir. Nakit olmayan para kullanılarak yapılan nakit ödemelerin sağlanması, nakit ödemelere göre çok daha fazla tercih edilir, çünkü dağıtım maliyetlerinde daha fazla tasarruf sağlanır. Kapsamlı bir banka ağının yanı sıra devletin bankaların gelişimine olan ilgisi, tasarruf nedeni ve makroekonomik süreçleri incelemek amacıyla gayri nakdi ödemelerin yaygın kullanımına katkıda bulunur.

Nihai nitelikli iş konusunun önemi, gayri nakdi ödeme cirosunun, fonların cirosunu hızlandırmada, dolaşım için gerekli olan nakit miktarını azaltmada, dağıtım maliyetlerini düşürmede büyük ekonomik öneme sahip olmasından kaynaklanmaktadır ve sonuç olarak, bu sorunun daha ayrıntılı bir şekilde incelenmesi gerekmektedir. Ayrıca gayri nakdi ödemelerin payındaki artış, devlet maliyetlerinin düşürülmesine ve ülke ekonomisinde şeffaflığın ve yönetilebilirliğin artırılmasına yardımcı olabilir.

Rusya'da şu anda nakitsiz ödemelerin organizasyonu hakkında araştırma eksikliği var, ancak nakitsiz ödemelerin kapsamı sürekli genişliyor ve bu doğal bir süreç. Bu nedenle işimde nakit dışı para dolaşımı sistemi hakkında bir çalışma yapmayı gerekli görüyorum. Ayrıca bu konu iktisat literatüründe yeterince yer almamıştır. Ve bugüne kadar, yerel nakitsiz ödeme sistemindeki bankacılık teknolojilerinin durumu ve bunların Rus bankaları tarafından geliştirilmesinin özellikleri hakkında kapsamlı çalışmalara adanmış neredeyse hiçbir çalışma yoktur.

Bu son nitelikli çalışmanın amacı, bankacılıkta nakitsiz ödeme sistemini incelemektir.

Bu hedefe ulaşmak, bir dizi daha spesifik problemi dikkate almayı ve aşağıdaki görevleri çözmeyi gerektirir:

- nakitsiz ödeme kavramını ortaya çıkarmak;

- gayri nakdi ödeme türlerini göz önünde bulundurun;

- nakitsiz ödemeleri yönetme sürecini incelemek;

- nakitsiz ödemeler için modern bankacılık teknolojilerini keşfedin;

- nakitsiz ödemelerin organizasyonunu Sberbank PJSC örneğinde analiz etmek.

- Sberbank'ta gayri nakdi ödemeleri iyileştirmek için önlemler geliştirmek.

Nihai nitelikli çalışmada araştırma konusu gayri nakdi ödemeler sürecinde gelişen ekonomik ilişkilerdir.

Çalışmanın amacı PJSC Sberbank'tır.

yapısal olarak bu iş bir giriş, üç bölüm, bir sonuç, referanslar listesi ve eklerden oluşur.

İlk bölüm, Rus ticari bankalarında bireyler ve tüzel kişilerle nakitsiz ödemeler düzenlemenin teorik temellerini, Rus bankaları tarafından kullanılan nakitsiz ödemeleri yürütmek için formları ve şemaları ve ayrıca nakitsiz ödemeler için yeni teknolojileri tartışıyor.

İkinci bölümde, PJSC Sberbank'ta nakitsiz ödemelerin organizasyonu incelenmektedir.

Üçüncü bölüm, PJSC Sberbank'ta gayri nakdi ödemeleri iyileştirmeye yönelik önlemleri yansıtıyor.

Çalışma, yasal ve düzenleyici kaynaklar, nakitsiz ödemeler alanındaki Rus uzmanların çalışmaları, PJSC Sberbank'ın mali ve ekonomik raporlaması temelinde yazılmıştır.

Nihai yeterlilik çalışmasının pratik önemi, içinde yer alan sonuçların, tekliflerin ve ekonomik olarak sağlam tavsiyelerin, nakitsiz ödeme sisteminin önemini ve etkinliğini anlamayı mümkün kılmasıdır.

1. teorik temel nakitsiz ödeme organizasyonu

1.1 Nakitsiz ödeme organizasyonunun özü ve ilkeleri

Gayri nakdi ödemeler, nakit kullanılmadan kredi kuruluşlarındaki hesaplara para transferi ve mahsuplar yoluyla gerçekleştirilen ödemelerdir. Gayrinakdi ödemeler, nakit ödemelerden önemli ölçüde farklılık göstermekle birlikte, fon devir hızının artırılması, dolaşım için ihtiyaç duyulan nakit miktarının azaltılması ve dağıtım maliyetlerinin düşürülmesi açısından büyük ekonomik öneme sahiptir.

Nakit olmayan ödemeler ile nakit ödemeler arasındaki fark:

- gayri nakdi ödemelerdeki katılımcılar, bu tür ödemelerdeki katılımcıların hesaplarındaki bakiye tutarlarında kendini gösteren banka ile kredi ilişkileri içindedir. Nakit dolaşımında böyle bir kredi ilişkisi yoktur;

- Nakit ödemelerde, ödeyen ve nakit transfer eden alıcı yer alır. Nakit dışı nakit ödemelerde üç katılımcı vardır: ödeyen, alıcı ve ödeyenin ve alıcının hesaplarına giriş şeklinde ödeme yapan banka;

- Yerleşimlerde bir katılımcıya ait paranın bir başkası lehine transferi, hesaplarına giriş yapılarak yapılır ve bunun sonucunda bankanın bu tür işlemlerde katılımcılarla olan kredi ilişkileri değişir. Böylece, nakit cirosu bir kredi işlemi ile değiştirilir.

Nakitsiz ödemeler, nakitsiz ödemeleri organize etmek için bir dizi ilke, belirli iş koşulları tarafından belirlenen organizasyon gereklilikleri, ayrıca ödeme biçimleri ve yöntemleri ve ilgili iş akışı olarak anlaşılan belirli bir sisteme göre düzenlenir.

Ödeme formu, ödeme yöntemini ve ilgili iş akışını içeren birbiriyle ilişkili bir dizi öğedir. Doküman dolaşımı, ödeme belgelerinin ve fonlarının kaydedilmesi, kullanılması ve hareket ettirilmesi için bir sistemdir ve şunları içerir: gönderen tarafından bir fatura düzenlenmesi ve yerleşimlerdeki diğer katılımcılara aktarılması; yerleşim belgesinin içeriği ve detayları; uzlaştırma belgesini derleme şartları ve bunu bankaya ve ayrıca uzlaştırmalardaki diğer katılımcılara sunma prosedürü; takas belgesinin bankacılık kurumları arasında hareketi; bir uzlaşma belgesinin ödenmesi, para transferi ve alınması için prosedür ve şartlar; yerleşim katılımcılarının karşılıklı kontrolü ve ekonomik etki önlemlerinin uygulanması için yerleşim belgesini kullanma prosedürü.

Gayri nakdi ödemeler, esas olarak işletmelerin ekonomik ilişkileri ve bunların finans ve kredi sistemi ile ilişkileri alanına hizmet eder.

Nakitsiz ödemelerin değeri şu şekilde kendini gösterir:

- gayri nakdi ödemeler, ekonomide optimum fon dolaşımına katkıda bulunur;

- nakit dışı ödemeler, finansal kaynakların bankalarda yoğunlaşmasına katkıda bulunur. Borç verme kaynaklarından biri olan;

- nakit dışı ve nakit ciro arasındaki ayrım, para dolaşımının ve nakit dışı para cirosunun planlanmasını optimize eden koşullar yaratmanıza, ihraç miktarını belirlemenize ve dolaşımdan nakit çekmenize olanak tanır

Nakit dışı ödemelerin geliştirilmesi, nakit ihtiyacının azalmasına ve dağıtım maliyetlerinde tasarrufa yol açtığı gibi, dağıtım maliyetlerinde de tasarruf sağlar, ödeme ne kadar büyük olursa, bu avantajlar o kadar güçlü olur. Ancak, ödeme tutarı önemsiz ise, nakit ödeme daha avantajlıdır. Nakit ödemenin avantajları dezavantajlara dönüştüğünde tam olarak sırayı belirlemek oldukça zordur.

Nakit dışı işlemler takas ve cari hesaplara yansıtılmaktadır.

Tüm gayri nakdi ödemeler, takas belgeleri temelinde yapılır. Formları belirlenmiş standartlara uygun olmalı ve aşağıdaki ayrıntıları içermelidir:

- takas belgesinin adı ve OKUD'a göre şekil kodu;

- belgenin numarası, yürütüldüğü tarih, ay, yıl. Bu durumda, sayı sayılarla, ay - sözcüklerle, yıl - sayılarla belirtilir;

- ödemeyi yapan bankanın adı ve yeri, banka kimlik kodu (BIC), muhabir hesap veya alt hesap numarası;

- ödeyenin adı, kimlik numarası (TIN), KPP ve banka hesap numarası;

- parayı alan kişinin adı, banka hesabının numarası;

- lehtarın bankasının adı ve yeri (çekte belirtilmemiştir), banka kimlik kodu (BIC), muhabir hesap veya alt hesap numarası. Bu bağlamda, bankaların ve müşterilerin çalışmalarını engellemeyecek şekilde, ödeyenin ve alıcının adının kısaltılmasına izin verilir;

- ödemenin amacı, ödenecek vergi ödeme belgesinde ayrı bir satır olarak vurgulanır;

- rakam ve yazı ile belirtilen ödeme tutarı;

- ödeme emri ve işlem türü.

Nakitsiz ödeme ilkeleri, uygulanmaya başlamalarının temelidir. İlkelere uygunluk, hesaplamaların temel gereklilikleri karşılamasını sağlar: güncellik, güvenilirlik ve verimlilik.

Birinci ilke - takasların ve ödemelerin yürütülmesi için yasal dayanak - yerleşimlerin davranışlarının hukuk kurallarına ve yasal sorumluluğa uygun olmasını gerektirir. Bunun dayanağı ise bir dizi kanun ve yönetmeliktir. Ödeme sisteminin ana düzenleyici organı, Rusya Federasyonu Merkez Bankası'dır. Ana görevleri, yerleşim sisteminin etkin işleyişini sağlamayı içerir.

İkinci ilke, ödemelerin banka hesaplarında uygulanmasıdır. Ana koşul, hem tedarikçiler hem de alıcılar için banka hesaplarının bulunmasıdır. Müşterinin takas işlemleri yapabilmesi için bir banka hesap sözleşmesi - bir medeni hukuk sözleşmesi - imzalanır. Müşterilerin onayı, federal yasa tarafından aksi belirtilmedikçe, herhangi bir para biriminde gerekli sayıda hesap açma hakkı verir. Bankalar bir muhabir hesap sözleşmesi yaparlar. ve banka takas hizmetlerine ilişkin bir sözleşme yapılması zorunludur, bu, aralarında takas hakkı verir.

Üçüncü ilke ise ödemenin devamlılığının sağlanmasıdır. Bu ilkeye uygunluk, yükümlülüklerin açık ve koşulsuz bir şekilde yerine getirilmesinin garantisidir. Tüm ödeme yapanlar makbuzları, hesaplardan para silme işlemlerini takip etmeli, yükümlülüklerin yerine getirilmesini yakından izlemelidir.

Dördüncü ilke, ödeyenin ödemeye rızasının bulunmasıdır. Ödeyen, hesabından para çekilmesine rıza gösterdiğini teyit eden bir çek veya ödeme emri kullanır, ancak yasa ayrıca, örneğin para cezaları veya elektrik faturalarının ödenmemesi nedeniyle bir kredi kararı gibi, ödeyenin rızası olmadan paranın borçlandırıldığı diğer durumları da sağlar.

Beşinci ilke ödemenin aciliyetidir, bu ilkenin temel koşulu ödemelerin zamanında ve eksiksiz olarak yerine getirilmesidir. Bu ilkenin önemi, alıcının hesabına aktarılan tutarın sözleşmede öngörülen süreler içinde ödenmesi gerekliliğinde yatmaktadır.

Altıncı ilke, sözleşme şartlarına uyulmaması nedeniyle mülkiyet sorumluluğu ilkesidir, özü, sözleşmenin ihlal edilmesinin, özellikle yerleşim yerlerinin, tazminat, ceza ödemesi ve diğer sorumluluk önlemleri şeklinde hukuki sorumluluğa yol açabilmesidir (Rusya Federasyonu Medeni Kanunu, Bölüm 25, Madde 395).

Yedinci ilke, tüm katılımcıların yerleşim yeri organizasyonunun doğruluğu üzerindeki kontrolüdür, bu koşullara uygunluk ön, cari, müteakip, iç ve dış kontrole ayrılır, bu ilkeye uyulmasında rol Sanata uygun bir kararla oynanır. Mali tabloların tanıtımına ilişkin 21 Kasım 1996 tarihli ve 129-FZ sayılı "Muhasebe Üzerine" Rusya Federasyonu Federal Yasasının 16'sı ve 19 Haziran 2012 tarihli ve 383-P sayılı "Para transferi yapma kuralları hakkında" kabul edilen yönetmelik.

1.2 Nakitsiz ödemelerin organizasyon yöntemleri ve biçimleri

Gayrinakdi ödemeler, oluşturulan formdaki uzlaştırma belgeleri temelinde ve ilgili belge akışına uygun olarak gerçekleştirilir. Ödeme şeklinin seçimi esas olarak aşağıdakiler tarafından belirlenir:

- karşı taraflar arasındaki ekonomik ilişkilerin doğası;

- tüzel kişilerin mali durumu.

- tedarik edilen ürünlerin bir özelliği;

- işlemin taraflarının yeri;

- malların nakliye yöntemi;

Tablo 1 gayri nakdi ödemelerin sınıflandırmasını göstermektedir.

Tablo 1. Nakit dışı ödemelerin sınıflandırılması

işaretler	Nakit olmayan ödeme türleri
Katılımcı listesi	- müşteri (bir banka içinde, bankalararası); Bankacılık (banka içi, bankalararası);
Konum	- ülke topraklarında (dahili); Uluslararası;
Ödeme miktarı	- büyük;
ödeme nesnesi	- mal ve hizmetler için; Ticarete konu olmayan nitelikteki yükümlülükler;
Bankalararası transferler için son tarih	- acil; Düzenli (veya diğerleri);
Bankalararası transferler için ödeme yöntemi	- brüt esas (her bir ödemenin miktarına göre); Takas (karşı alacakların mahsup edilmesi);
ödeme aracı	- kredi transferleri; - borç transferleri; - kontroller; Ödeme kartları;
Ödeme şekli	- bir kredi transferinin gerçekleştirilmesi için ödeme emirleri; - ödeme talepleri - bir kredi transferinin gerçekleştirilmesi için talimatlar; - bir borç transferinin gerçekleştirilmesi için ödeme talepleri; - belgeli akreditifler; - çek defterlerinden ve takas çeklerinden alınan çekler; Banka ödeme kartları.

Bir ödeme emri, hesap sahibinin kendisine hizmet veren bankaya, bir ödeme belgesi tarafından düzenlenen, bu veya başka bir bankada açılan fonların alıcısının hesabına belirli bir miktar parayı aktarma emridir.

Emtia dışı işlemlere yönelik kapatmalarda, ödeme emirleri aşağıdakiler için kullanılır:

- her düzeydeki bütçelere ve bütçe dışı fonlara yapılan ödemeler;

- banka kredilerinin ve kredi faizlerinin geri ödenmesi;

- devlet ve sosyal sigorta kurumlarına fon transferleri;

- JSC, LLC'nin kurulması üzerine fonların yasal fonlara katkıları;

- hisse senetleri, bonolar, mevduat sertifikaları, banka bonoları alımı;

- cezaların, para cezalarının, cezaların vb. ödenmesi;

Mal ve hizmet takaslarında, ödeme emirleri aşağıdaki durumlarda kullanılır:

- alınan mallar, işler, hizmetler için;

- mal ve hizmetler için peşin ödeme sırasına göre yapılan ödemeler için;

- bakım için ulaşım, toplumsal, ev işletmelerine yapılan ödemeler.

Ödeme emri, ödeyen tarafından aşağıdaki ayrıntıları içeren oluşturulmuş formda verilir:

- fonları ödeyen ve alan kişi için - vergi mükellefi kimlik numarası, adı ve bir kredi kuruluşundaki hesap numarası

- kredi kuruluşları için - takas işlemleri için adları ve yerleri, banka kimlik kodu ve hesap numarası.

Ödeme emirleri, ödeyenin hesabındaki fonların mevcudiyetine bakılmaksızın banka tarafından dikkate alınır. Hesapta fon bulunmaması veya yetersiz kalması durumunda ödeme emirleri 2 nolu dosya dolabına girilir ve kanunen belirlenen süreler içinde fon tahsil edildiğinde ödenir.

Mevzuat gereği dosya dolabından ödeme emirlerinin kısmi ödemesi kabul edilirken, banka ödeme emrini kullanır.

Banka, ödeme emrinin yerine getirildiğini talebi üzerine, banka hesap sözleşmesinde başka bir süre öngörülmemişse, ödemeyi yapanın bankaya başvurusunu takip eden iş gününe kadar bilgilendirmekle yükümlüdür.

Alıcı, ilk aşamada bankaya dört nüsha ödeme emri verir ve dördüncü nüshayı banka dekontu olarak geri alır. Ayrıca, alıcıya hizmet veren banka, ödeme emrinin ilk nüshasına dayanarak parayı alıcının hesabından borçlandırır. Üçüncü aşamada alıcının bankası ödeme emrinin iki nüshasını ve parayı satıcının bankasına gönderir. Bundan sonra, satıcının bankası, ödeme emrinin ikinci nüshasını kullanarak parayı satıcının hesabına alacaklandırır. Beşinci aşamada ise bankalar müşterilerine cari hesaplardan ekstre verirler.

Ödeme emirleri, gelecek ay için malların serbest bırakılması ve hizmetlerin sağlanması planına dayalı olarak, alıcının hesabından tedarikçinin hesabına zamanında ve belirli bir miktarda periyodik olarak para transfer edilerek planlanan ödemeler sırasına göre yerleşimler için kullanılır. Planlı ödemelerle yapılan hesaplamalar, daha hızlı ödemelere, karşılıklı borçta azalmaya yol açan ve şirkete ödeme cirosunu daha iyi planlama fırsatı sağlayan yaklaşan para ve mal hareketine dayandığından, ilerici bir ödeme aktarma şeklidir.

Ödeme emirleriyle yapılan ödemelerin diğer ödeme biçimlerine göre avantajları vardır: Nispeten basit bir iş akışı sağladıkları için nispeten basit bir iş akışı, fonların hareketini hızlandırır, ödeyenin önce ücretli mal ve hizmetlerin kalitesini kontrol etme yeteneği, bu ödeme şeklini emtia dışı makbuzlar için kullanma yeteneği.

Akreditif, bir bankanın bir müşteri adına, akreditifte belirtilen belgelere göre ödeme yapma hakkını başka bir bankaya devredebileceği veya akreditifin diğer koşullarını yerine getirebileceği bir anlaşma kapsamında düzenlenen bir bankanın parasal yükümlülüğüdür, bu tür hesaplamalar yalnızca bir tedarikçiye hizmet etmek için gereklidir ve yeniden yönlendirilemez. Ödeme sadece banka havalesi ile yapılır.

Akreditif türleri:

- örtülü ve açık;

- geri alınabilir ve geri alınamaz;

Teminatlı bir akreditif, amir bankanın, akreditifin tüm süresi boyunca akreditif tutarını masrafları ödeyene ait olmak üzere transfer etmesidir.

Karşılıksız akreditif - amir banka, icra bankasına akreditif tutarı dahilinde hesabından para yazma hakkı verir. Borçlandırma prosedürü, bankalar arasındaki anlaşma ile belirlenir.

Cayılabilir bir akreditif banka tarafından değiştirilebilir veya iptal edilebilir ve alıcıya paranın bildirilmesi, satıcıya ödeme makbuzunu garanti etme hakkı vermez ve pratikte neredeyse hiç bulunmaz. Bir akreditif, cayılamaz olduğu metninde belirtilmedikçe geri alınabilir.

Geri alınamaz akreditif - üzerinde karşılık gelen bir notun bulunduğu fon alıcısının rızası olmadan değiştirilemez veya iptal edilemez. Bu tür bir akreditif, bankanın satıcıya mal veya hizmet bedelini ödeme ve akreditifin tüm şartlarını yerine getirme yükümlülüğünü ifade eder.

Amir bankaya bir akreditif açmak için, ödemeyi yapan kişi belirtilen biçimde bir başvuruda bulunur, şunu belirtir:

- akreditif sözleşmesinin numarası;

- geçerlilik süresi;

- tedarikçinin ve akreditifi düzenleyen bankanın adı;

- akreditif kapsamında ödemeye esas teşkil eden belgelerin adı;

- başvuru için son tarih ve kayıt kuralları;

- akreditif türü ve miktarı;

- akreditif açılan mal, iş ve hizmetlerin listesi ve sevkiyat koşulları;

- akreditifin gerçekleştirilme yöntemi.

İlk aşamada, akreditif ödeme şeklini gösteren bir anlaşma yapılır. İkincisinde akreditif açma başvurusu yazılır. Daha sonra bir akreditifin açılmasına ilişkin cari hesaptan bir ekstre verilir. Dördüncüsünde, ödemeyi yapanın bankasına bir akreditif açma bildirimi yapılır. Daha sonra tedarikçi akreditifin şartları hakkında bilgilendirilir. Altıncı aşamada tedarikçi akreditif şartlarına uygun olarak ürünleri sevk eder. Yedinci aşamada akreditif için gerekli belgeler bankaya havale edilir. Ardından, akreditifin kullanıldığına dair bildirim. Ödemenin akreditif hesabına alacak kaydedilmesi üzerine uzlaştırma hesabından bir ekstre düzenlenir. Sonuç olarak, alıcı banka müşterisini akreditifin kullanımı hakkında bilgilendirir.

Bir akreditif kapsamında ödeme yapılırken, lehdarın bankası, tedarikçinin akreditifin tüm koşullarına uyduğunu ve ayrıca hesap defteri kaydının doğruluğunu, tedarikçinin üzerindeki imza ve mührünün numunelerle uyumluluğunu kontrol eder. Akreditif kapsamındaki ödemeleri teyit eden belgeler, akreditifin sona ermesinden önce tedarikçi tarafından bankaya ibraz edilmeli ve akreditifin tüm koşullarının yerine getirildiğini teyit etmelidir. En az bir koşul ihlal edilirse, akreditif kapsamında ödeme yapılmaz.

Akreditif bankada kapatılır:

- akreditif vadesinin sonunda;

- akreditif kuralları tarafından böyle bir ret olasılığı öngörülüyorsa, fon alıcısının başvurusuna dayanarak, akreditifin sona ermesinden önce daha fazla kullanılmasının reddedilmesi üzerine;

- akreditifin şartlarına göre çekilme mümkün ise, akreditifin tamamen veya kısmen geri çekilmesi konusunda ödeyenin emriyle.

Akreditifli ödeme şekli pahalıdır, alıcı için ek maliyetler gerektirir, bu sadece büyük komisyon, banka tarafından tahsil edilen, ancak aynı zamanda firmaların çalıştığı akreditiflerin çoğu “kapsandığı” için, bu form hem tedarikçi firma hem de alıcı firma için uygundur. Teslimat sözleşme kapsamındaysa, kolaylık, tedarikçi tarafından ödeme makbuzunun zamanında ve eksiksiz olmasında yatmaktadır; genellikle yetkili bir alıcı firma tarafından kontrol edilen şartlara göre sipariş edilen ürünlere uygun olarak.

Çek, çeki düzenleyenden bankaya, içinde belirtilen miktarın çek sahibine ödenmesi emrini içeren bir menkul kıymettir. Çek çekmecesi, çek hamili lehine çek düzenleyerek yönettiği bir bankada para bulunduran gerçek veya tüzel kişi olabilir; ödeyen - çekmecenin bankası.

Bankada çek almak için özel bir formda bir başvuru yazılır, işletme başkanı, baş muhasebeci tarafından imzalanır ve mühürle tasdik edilir. Çek sayısını ve çekle takas ihtiyacının miktarını gösterir, bu, her çekin arkasına yapıştırılması gereken bir çekin limitini belirlemenizi sağlar.

Çek karneleri belirli bir vade ve toplam ödeme tutarı için düzenlenir.

Şu anda 2 tür çek defteri bulunmaktadır. Çek defterleri ikiye ayrılır: sınırlı ve sınırlı değil. Sınırlı bir kitabın alınmasına, ödemenin toplam tutarının çekmecenin ayrı bir kişisel hesabına yatırılmasının eşlik etmesi bakımından farklılık gösterirler. Bu hesap, ilgili hesaptan yatırılan fon miktarı ile alacaklandırılacaktır.

Sınırlı bir kitap değil, fonların yatırılmasını sağlamaz. Bu durumda çekin bankadaki karşılığı, keşidecinin ilgili hesabındaki paradır, ancak bankanın çek karnesini düzenlerken keşideci ile mutabakata vararak garanti ettiği tutardan fazla olamaz. Banka, hesabında geçici bir fon eksikliği olması durumunda, çekin düzenleyicisine, bankanın fonları pahasına çeklerin ödenmesini garanti edebilir.

Çek, gerekli ayrıntıları içermelidir:

- belge metninde yer alan "kontrol" adı;

- ödeyene başka bir miktar para ödeme talimatı;

- ödeyenin adı ve ödeme hesabının belirtilmesi;

- ödeme para birimi;

- çekin düzenlendiği tarih ve yerin belirtilmesi;

- çeki düzenleyen kişinin imzası - çekmece.

Belgede belirtilen ayrıntılardan herhangi birinin bulunmaması, belgeyi yasallıktan yoksun bırakır. Düzenlendiği yerin belirtilmediği çek, çekmecenin bulunduğu yerde imzalanmış sayılır.

Bir çek altındaki haklar, devredilemez nominal bir çek dışında, devredilebilir.

Çek ile ödeme yapılırken, çekin herhangi bir komisyon olmaksızın düzenlendiği tutarın tamamı üzerinden ödenmesi gerektiği unutulmamalıdır. Bir çek, ödeme için ibraz edilmesi için banka içi kurallar tarafından belirlenen sürenin sona ermesine kadar düzenleyen tarafından geri alınamaz.

İlk aşamada, hesap sahibi tarafından bankada bir çek defteri almak için bir başvuru yazılır ve karşılık gelen miktarda para yatırılır. Çek defteri verilir. Ödeyen malları alır. Daha sonra çek düzenlenerek tedarikçinin bankasına verilir. Çeki ödeyen banka çeki alır ve çek tutarını mahsup eder. Yedinci aşamada, fonlar tedarikçinin hesabına yatırılır. Tedarikçi, fonların alındığı konusunda bilgilendirilir.

Rusya'da, uluslararası uygulamanın aksine, gayri nakdi ödemelerin çek şekli daha az yaygındır.

Tahsilat anlaşmaları, bir kredi kuruluşunun, ödeme tutarını ödeyenden almak için müşteri adına ve masrafları müşteri tarafından karşılanmak üzere taahhüt ettiği bankacılık işlemleri olarak anlaşılmaktadır. Tahsilat için yapılan ödemeler, bir tahsilat emriyle yapılan ödeme talepleriyle yapılır.

Ödeme talebi, fon alıcısının ödeyenin cari hesabından çekilerek belirli bir miktar parayı ödeyene ödemesi gerekliliğini içerir, oluşturulan formun bir formu üzerinde düzenlenir ve ödeme emrinde belirtilen ayrıntılara ek olarak aşağıdaki gibi ayrıntıları içerir:

- Ödeme koşulları;

- kabul için son tarih;

- sözleşmede belirtilen belgelerin ödeyene teslim tarihi;

- malların adı (işler, hizmetler) ve teslim tarihi;

- sözleşmenin numarası ve tarihi;

- malların teslimini onaylayan belgelerin sayısı (işin performansı, hizmetlerin sağlanması);

- teslimat yöntemi ve diğer ayrıntılar - "Ödeme amacı" alanında.

Belirtilen gereksinimler, malların sevkıyatından ve ticaret belgelerinin düzenlenmesinden sonra tedarikçi tarafından tahsil edilmek üzere konur. Tedarikçinin bankası, belgeleri ödemeyi yapanın bankasına iletmeyi, ondan fon tahsil etmeyi ve tedarikçinin cari hesabına aktarmayı taahhüt eder. Belgeleri alan ödeme yapanın bankası, ödemeyi yapanı bilgilendirir ve ancak ondan bir ön kabul aldıktan sonra ödeme için kabul eder. Kabulü reddetmek de mümkündür.

Yerleştirme belgelerinin ödemesi, ödeme yapanın hesabına kanunla belirlenen sıraya göre para alındığında yapılır. Ödeme taleplerinin kısmi ödemesine, tahsilat emirlerine izin verilir, kısmi ödeme notu hariç, ödeme emrinin kısmi ödemesine benzer şekilde bir ödeme emri ile yapılır.

Tahsilat emri, ödeme yapanların hesaplarından tartışılmaz bir şekilde paranın çekildiği bir uzlaşma belgesidir.

Toplama siparişleri geçerlidir:

- Ana sözleşmede taraflarca kararlaştırılan hallerde, mükellefe hizmet veren bankaya hükmedilmesi şartıyla, mükellefin hesabından onun emri olmaksızın para çekme hakkı verir.

- kontrol işlevlerini yerine getiren organlar tarafından para toplanması da dahil olmak üzere, para toplamaya ilişkin tartışılmaz usulün kanunla belirlendiği durumlarda;

Başlıca tahsilat işlemleri türleri, basit tahsilat ve belgelemedir. Birinci durumda banka, ticari belgelerle birlikte sunulmayan bir ödeme talebine istinaden üçüncü bir kişiden para almakla, ikinci durumda ise banka müşterisinden aldığı ticari belgeleri sağlamakla yükümlüdür. Bu belgeler şunları içerir: faturalar, nakliye ve sigorta belgeleri, tapu senetleri ve diğer mali olmayan belgeler.

Tahsilat şeklindeki takaslar, uluslararası ödemelerde yaygın olarak kullanılmaktadır. Sözleşmeler kapsamındaki ödemeler ticari kredi şartlarında yapılır ve yabancı bankalar tahsilat için çeşitli belgeler, kambiyo senetleri ve çekler, hisse senetleri, bonolar ve diğerlerini kabul eder.

İlk aşamada, ödeme şartlarını ödeme şeklini belirten bir sözleşme düzenlenir. Sonra ürünlerin nakliyesi, hizmetlerin sağlanması, işin teslimi var. Daha sonra sevk belgeleri ve ödeme talebi banka aracılığıyla alıcıya iletilmek üzere alıcıya iletilmiştir. Ödeme talebinin alıcı tarafından kabul edilmesi ve ödeme için bankasına teslim edilmesi. Beşinci aşamada evraklar havale edilir, ödeme alacaklandırılır ve alıcıya cari hesabından ekstre verilir. Tedarikçi, ödeme havalesinde cari hesaptan bir ekstre alır.

Bu uzlaşma biçimi belirli riskler içerir ve bu nedenle karşı taraflar arasındaki güven ilişkisinin sağlanması tavsiye edilir. Tedarikçi için alıcıdan belirli teminatlar alınarak faturaların geç ödenmesi riski azaltılabilir.

Sözleşmede ödeme yükümlülüklerini güvence altına almak için çeşitli yasal araçlar (teminatlar, banka garantileri, rehinler vb.) kullanılabilir.

Bu ödeme şeklinin avantajları hem tedarikçi hem de alıcı için geçerlidir.

Ödeyen için: Döviz cinsinden maksimum tasarruf sağlamanıza olanak tanır ve mallar için ödeme, bankanın tahsilat için belgeleri aldığı tarihten itibaren 30 güne kadar gecikmeyle yapılabilir.

Sağlayıcı için: Bankalar, ödeme yapılmadan önce bir belge veya kabul ile mal üzerindeki hakkını korurlar. Mal hakkı, ödeyene tapu belgeleri ile verilir, ödeme yapıldıktan sonra mülkiyetini alır. Belgeler, ödeme yapılıncaya kadar bankanın tasarrufunda kalır ve ödenmemesi durumunda ödeme yapılmama nedenleri belirtilerek tedarikçinin bankasına iade edilir.

1.3 Nakitsiz ödemelerin bankacılık teknolojileri

Nakitsiz ödemelerin ana biçimleri, kullanımlarının uzun bir süresi boyunca kendilerini kanıtlamıştır, ancak şu anda bu alanda yeniliklere ihtiyaç duyulmaktadır. Toplumun bilgisayarlaşması var, bununla bağlantılı olarak nakitsiz ödeme sistemi teknolojilerin gelişimini dikkate almalıdır. Bugün, nakitsiz ödeme sistemini iyileştirmek için çeşitli yönler var.

Kağıt üzerinde ödeme belgeleri kullanılarak nakitsiz ödemelerin uygulanması, ödeme yapma sürecini yavaşlatır ve maliyetini artırır. Birçok yabancı ülkede gayri nakdi ödemeler ağırlıklı olarak telekomünikasyon sistemleri yardımıyla yapılmakta, kağıt sirkülasyonu minimuma indirilmektedir. Rusya Federasyonu bankaları, elektronik ödemeleri uygulamaya koyma gereğini uzun zamandır anladılar, ancak elektronik biçimde ödeme belgelerini kullanarak nakitsiz ödemeler sistemi kurma girişimleri, mevcut mevzuatta kusurlarla karşılaşıyor.

Banka sorumluluğunun bu tür sorunlarını çözmek için, elektronik biçimde ödeme belgelerini kullanarak ödeme yaparken, elektronik ödeme sisteminin özelliklerinin dikkate alınması tavsiye edilir. Rusya Federasyonu'nda elektronik ödemeler, gayri nakdi ödeme sisteminin iki biçiminde ortaya çıkmaya başladı: ticari bankaların müşterileriyle ilişkilerinde ve bankalararası ödemelerde. Bankalar arası elektronik mutabakatlar, muhabir hesaplar bazında ve ayrıca çeşitli uzmanlaşmış finansal kuruluşlar aracılığıyla, özellikle döviz takas kurumları aracılığıyla gerçekleştirilir.

Ticari bankalar ile müşterileri arasında elektronik ortamda belgelerin kullanıldığı takas ve nakit hizmetlerine ilişkin sözleşmeler uygulamada daha sık görülmeye başlandı. Bu tür anlaşmalar temelinde yapılan gayri nakdi ödemelerin ve elektronik ortamda bankalararası mutabakatların özellikleri yaklaşık olarak aynıdır. Elektronik formdaki belgeleri kullanan bir ödeme ve nakit hizmetleri sözleşmesi, yalnızca kağıt üzerinde değil, aynı zamanda elektronik biçimde de çeşitli belgeler kullanılarak gayri nakdi ödemeler sağlayan bir tür banka hesap sözleşmesidir. Bu nedenle, hak ve yükümlülüklere ek olarak, bu sözleşme elektronik ödemelerin önemini yansıtan bir dizi ek koşul içermektedir. Böyle bir anlaşmanın konusu, bankanın müşterisine hizmet sağlama, bazı durumlarda elektronik biçimde ödeme ve nakit belgeleri kullanarak gayri nakdi ödeme yapma faaliyetidir.

Bankalar bugüne kadar tamamen elektronik belge yönetimine geçmeye hazır değil. Bu nedenle, böyle bir anlaşma, elektronik ortamda iletilecek belge türlerini özel olarak şart koşar, diğer tüm takas ve nakit belgeler kağıt üzerinde düzenlenir, aktarılır ve işlenir. geleneksel yol. Kural olarak, sözleşme, elektronik biçimde sunulan uzlaştırma belgelerinin kapsamını genişletme olanağı sağlar.

Elektronik belge yönetimi, sözleşme taraflarından her birinin bu tür ödemeleri yapmak için organizasyonel ve teknik ön koşullara sahip olmasını sağlar. Bu nedenle, anlaşmalar tarafların örgütsel ve teknik nitelikte bir dizi yükümlülüğünü sağlar. Elektronik ödemelerin yapılabilmesi için bankanın ilgili ödemeleri işletme ve dağıtma hakkına sahip olması gerekir. yazılım bilgisayarlar için; belirli gereksinimleri karşılayan yeterli miktarda bilgisayar, modem ve diğer donanıma sahip olmak; müşteriye yazılım sağlamak ve nasıl kullanılacağını öğretmek; şifreleme anahtarlarını müşteriye aktarın, ona aktarın ve kayıt olun ortak anahtarlar müşterinin hesabıyla çalışacak banka yöneticilerinin imzaları; hesabı yönetmeye yetkili müşteri yetkililerinin imzalarının açık anahtarlarını kaydedin; telefon mesajında kullanılacak hesap işlemlerinin acil olarak askıya alınması için şifre sistemi konusunda müşteri ile anlaşın.

Müşteri, organizasyonel ve teknik nitelikteki bir dizi gereksinimi yerine getirmelidir: bilgisayarlara, modemlere ve diğer teknik cihazlar yeterli miktarda ve uygun teknik özellikler. Yazılımı kurduktan sonra elektronik anahtarlar oluşturun dijital imzalar müdür ve baş muhasebeci, bu yetkililerin imzalarının açık anahtarlarını bankaya devreder ve bankada kaydettirir; banka yöneticilerinin imzalarının ortak anahtarlarını kaydedin, bir dizi başka görevi yerine getirin.

Şu anda, EDS yardımıyla imzalanan elektronik formdaki belgeleri kanıtlayıcı değeri güvenle tanımak zaten mümkün.

Elektronik para, ihraççının elektronik ortamda kullanıcının emrine amade olan elektronik formdaki mali yükümlülükleridir. Bu tür parasal yükümlülükler aşağıdaki üç kriteri karşılar:

elektronik ortamda kaydedilmekte ve saklanmaktadır;

İhraççı tarafından, diğer kişilerden verilen parasal değerden daha az olmayan bir miktarda fon almak için verilir;

Diğer kuruluşlar tarafından bir ödeme aracı olarak kabul edilir.

Uygulamada, "elektronik para" genellikle "elektronik ödemeler" olarak adlandırılan "aracılığıyla gerçekleştirilir" olarak anlaşılır. elektronik cüzdanlar» - İnternette çalışan ve kullanıcının hesabından fon işleten programlar. Elektronik para genellikle iki türe ayrılır: akıllı kart tabanlı ve ağ tabanlı. Hem birinci hem de ikinci grup alt gruplara ayrılmıştır. anonim sistemler, kullanıcı tanımlaması olmadan ve zorunlu kullanıcı tanımlaması gerektiren anonim olmayan sistemlerde işlem yapılmasına izin verilir.

Elektronik para, özellikle küçük miktarlarda toplu ödemeler yaparken uygundur: ulaşımda, sinemalarda, kulüplerde ödeme yaparken, ödeme yaparken araçlar, çeşitli para cezalarının ödenmesi, İnternetteki ödemeler vb. Bu tür paralarla ödeme işlemi hızlı bir şekilde gerçekleştirilir, sıra olmaz, bozuk para vermeye gerek yoktur, para ödeyenden alıcıya anında aktarılır. Nakit olmayan paranın dolaşımı zorunlu olarak kişileştirildiğinden, bunları nakit ile karşılaştırmak en doğrudur.

Nakite göre aşağıdaki avantajlara sahiptirler:

Bölünebilirlik - ödeme yaparken değişikliğe gerek yoktur;

Yüksek taşınabilirlik - miktarın değeri, nakitte olduğu gibi paranın toplam veya ağırlık boyutlarıyla ilgili değildir;

Düşük ihraç maliyeti elektronik para madeni para basmaya ve banknot basmaya, metal, kağıt, boya vb. kullanmaya gerek yok;

Parayı fiziksel olarak saymaya gerek yoktur, bu işlev saklama aracına veya ödeme aracına aktarılır;

Elektronik paranın fiziksel korumasını organize etmek nakit durumunda olduğundan daha kolaydır;

Ödeme elektronik sistemler tarafından kaydedilir;

Özel bir cihaz aracılığıyla ödeme yaparken, satıcının parayı vergilendirmeden saklaması imkansızdır;

İdeal güvenlik, elektronik para niteliklerini zamanla kaybetmez;

Niteliksel homojenlik, elektronik paranın bireysel kopyalarının benzersiz özellikleri yoktur;

Güvenlik, hırsızlığa karşı koruma, kalpazanlık, mezhep değişiklikleri.

Elektronik paranın başlıca dezavantajları:

Yerleşik bir yasal düzenlemenin olmaması, bazı eyaletlerin elektronik paraya yönelik kesin tutumlarına henüz karar vermemiş olması;

Elektronik para, özel saklama ve dolaşım araçlarına ihtiyaç duyar;

Elektronik para taşıyıcısı fiziksel olarak yok edildiğinde, parasal değerini geri kazanmak mümkün değildir;

Tanıma yok, özel yok elektronik aletler ne tür bir nesne olduğunu kolayca ve hızlı bir şekilde belirlemek imkansızdır;

Tesisler kriptografik koruma, elektronik paranın henüz uzun bir başarılı işlem geçmişi yoktur;

İlgili taraflar, ödeme yapanların kişisel verilerini ve elektronik paranın bankacılık sistemi dışındaki dolaşımını izlemeye çalışabilir;

Güvenlik, hırsızlığa karşı koruma, kalpazanlık, mezhep değişikliği, geniş tiraj ve sorunsuz tarihçe ile doğrulanmamış;

Elektronik paranın çalınması da mümkündür, yenilikçi yöntemler, koruma teknolojilerinin yetersiz olgunluğunu kullanarak.

E-nakit, kullanım kolaylığı ve mahremiyet, daha düşük işlem ücretleri, bankanın ekonomik faaliyetlerini internete aktarması için yeni fırsatlar gibi birçok fayda sağlayabilir. Devam eden olaylar elektronik paranın tanıtımı: vergilerin toplanması, elektronik paranın emisyonu ve dolaşımı, kara para aklama için elektronik ödeme sistemlerinin kullanılması.

Daha bilinen sistemler kart tabanlı elektronik para: Visa Cash, Proton, Mondex, CLIP. Örneğin, gerçek müşteri hesaplarından para çekmek ve bunları bir akıllı kartta dijital paraya dönüştürmek için elektronik nakit Mondex akıllı kartlarına yatırılır. Paranın elektronik suretleri, devlet dışı ödeme sistemlerini içerir: WebMoney, Yandex.Money. Para, PayPal, e-altın, Rupay, Rapida, Moneybookers.

J "son & Partners Consulting analistlerine göre, son üç yıldaki ortalama yıllık büyüme oranı% 70 olduğu için elektronik para sistemleri aracılığıyla yapılan ödemelerin cirosu sürekli artıyor. J "son & Partners Consulting'e göre 2014 yılında elektronik para sistemleri aracılığıyla yapılan kullanıcı ödemelerinin cirosu, geçen yılın sonucuna göre% 34 daha yüksek olan 0,6 trilyon ruble olarak gerçekleşti. J'son & Partners Consulting tahminlerine göre, hızlı büyüme pazar önümüzdeki 5 yıl içinde kalacak ve bu da pazarın 1,1 trilyonu aşmasını sağlayacaktır. 2019 sonuna kadar ruble.

Elektronik para piyasasının gelişimi, aşağıdakiler de dahil olmak üzere birçok faktörden kaynaklanmaktadır:

Çeşitli tedarikçilerden alınan hizmet ve mallar için ödeme yapmak için mevcut hizmetlerin geliştirilmesi, vitrin kalitesinin iyileştirilmesi, Ek özellikler para yatırma ve çekme ve sanal banka kartlarını kullanma hakkında;

Mal ve hizmetler için ödeme yapmanıza izin veren ödeme entegratörlerinin dağılımında bir artış, örneğin doğrudan tedarikçi tarafında elektronik para kullanmak;

Nüfusun gayri nakdi ödeme araçlarına olan güveninin artması, hizmetlerin penetrasyonunu etkiliyor.

Para dolaşımı alanında nakitsiz ödemeleri organize etmenin ilerici yollarından biri de ödeme kartlarıdır.

Banka kartları, kart sahibinin üzerinde çeşitli işlemler yapması için yapılan gayri nakdi ödeme türüdür.

266-P Sayılı CBR Yönetmeliği Bir kredi kuruluşu, şu türlerde banka kartları vermeye yetkilidir: ödeme kartları, kredi kartları ve ön ödemeli kartlar.

Banka kartları, sahibinin parayı yönetmesine, hesaplara aktarmasına veya nakit çekmesine olanak sağlayan kartlardır. Bu tür kartlar, müşterinin ATM'lerden nakit çekmesine veya yalnızca kart hesabında bulunan tutar dahilinde satın alma işlemleri için ödeme yapmasına olanak tanır.

Kredi kartı - müşterilerin mal ve hizmetler için ödeme yapmasına izin veren kartlar, müşterinin hesabındaki tutardan daha fazla nakit alır. Bu tür bir kartı kullanan bir müşteri, kartla mal veya hizmet ödemesi yapmak için bankadan sınırlı bir kredi alma olanağına sahiptir. Müşteriye verilen kredi daha sonra sigorta depozitosundan gerekli miktar düşülerek ödenir veya bankanın masraflarını kendi birikimlerinden nakit olarak tazmin eder.

Ön ödemeli kart, kartı çıkaran kredi kuruluşunun kendi adına yaptığı mutabakatların yapılabilmesi ve ön ödemeli kart hamiline mal bedelini ödeme veya nakit basımı için kartı veren kredi kuruluşundan talep etme hakkının verilmesi için gereklidir.

Ödeme kartları da bölünür çeşitli özellikler, ödeme kartı türleri Tablo 2'de verilmiştir.

Tablo 2. Ödeme kartlarının sınıflandırılması

	Ödeme kartı türleri
Kullanım amacı için:	Tanılama; İndirim; Ödeme; kombine;
Yayıncıya bağlı olarak:	bankacılık; bankacılık dışı;
	Normal kart; gümüş kart; Altın Kart; Platin kart; Sanal kart;
Hesaplama şemasına bağlı olarak:	borç; Kredi; ön ödemeli;
Teknik özelliklere göre:	Sıradan; Manyetik; Mikroişlemci: Hafıza kartları; Akıllı kartlar;
Tekrarlanan kullanımla:	Bir kere; Yeniden kullanılabilir veya yeniden doldurulabilir;
Erişim açısından:	Tek yayıncı; Çoklu konu; Ulusal; Uluslararası;
Hizmet açısından:	toplu; Klasik; Ayrıcalıklı.
sahibine göre:	Kurumsal

Tüm banka kartları, kart sahiplerinin hesaplarına yasa dışı erişime karşı korunmaktadır. Özel bir kod kullanarak, bu, kart sahibinin nakit çekmek için bir ATM aracılığıyla hesabına erişmesini sağlayan 4 haneli bir numaradır.

Bir müşteriye, kendisiyle yapılan bir anlaşma temelinde bir banka kartı verilir. Kart, kartı verenin adını ve logosunu benzersiz bir şekilde tanımlayacak şekilde içermelidir.

Bir müşterinin hesabı, banka tarafından müşteriye verilen aynı türde bir veya farklı ödeme sistemlerinden birkaç banka kartı kullanılarak yapılan işlemleri yansıtabilir.

Edinme - banka kartları kullanılarak yapılan işlemler için ticaret / hizmet işletmeleri ve kuruluşları ile anlaşmalar yapmayı ve bu kredi kuruluşunun müşterisi olmayan banka kartı sahiplerine nakit vermeyi içeren bir kredi kuruluşunun faaliyeti. Ticaret / hizmet işletmeleri ve kuruluşları ile yapılan bu yerleşimler ruble cinsinden yapılır.

Bir dizi plastik kart, bunları uygulayan yöntemler ve kuruluşlar, sistem çerçevesinde kabul edilen standardın banka plastik kartlarının bir ödeme sisteminden ödeme aracı olarak kullanılmasına ilişkin koşulları sağlar.

Sonuç olarak, banka kartlarının borç ve kredi özelliklerine sahip özel bir ödeme aracı olduğunu ve yeni bir ekonomik kurumun getirilmesinin ülke bankacılığının gelişmesinde olumlu bir etkisi olduğunu söyleyebiliriz. Plastik kartların kullanımıyla ilgili avantajlar açıktır. Bu, her şeyden önce para kaybetme riskini azaltmak, geleneksel hırsızlık biçimleri riskini ortadan kaldırmak, ticaret ve hizmet işletmelerinde hizmet alırken fayda sağlamak, çeşitli para birimleri kullanılarak yapılan satın almalar dahil olmak üzere finansal işlemler yapılırken maliyetleri azaltmaktır. Rusya'da, plastik kart pazarında gelişmekte olan bir ülkede olduğu gibi, tamamen medeni bir parasal dolaşıma doğru ilerlemek ve plastik kartları genel olarak tanınan bir insan yaşamı aracına dönüştürmek gerekiyor.

2. PJSC Sberbank'ta nakitsiz ödeme organizasyonunun analizi

2.1 PJSC Sberbank'ın organizasyonel ve ekonomik özellikleri

PJSC Sberbank, Rusya Federasyonu'ndaki en büyük bankadır. geniş ağ tüm yatırım bankacılığı hizmetlerini sunan birimler. PJSC Sberbank'ın kurucusu ve ana hissedarı, kayıtlı sermayenin %50'sine ve bir oylama payına sahip olan Rusya Federasyonu Merkez Bankası'dır; hisselerinin %40'ından fazlası yabancı şirketlere aittir. Rusya'daki özel mevduat pazarının neredeyse yarısı ve Rusya'daki her üç kurumsal ve bireysel krediden biri PJSC Sberbank'a düşüyor.

Bankanın tam kurumsal adı: Halka Açık Anonim Şirket Sberbank of Russia.

Bankanın kısaltılmış adı: PJSC Sberbank.

PJSC Sberbank'ın tarihi, 1841'de İmparator I. Nicholas'ın ilki 1842'de St. 1987'de, devlet işgücü tasarruf bankaları temelinde, tüzel kişilerle de çalışan, emek tasarrufu ve nüfusa borç verme için uzmanlaşmış bir banka olan SSCB Sberbank kuruldu. Rusya Cumhuriyet Bankası da dahil olmak üzere 15 cumhuriyetçi bankayı içeriyordu.

Şu anda, çoğu şubede (VIP müşterilere yönelik hizmetler hariç) olağanüstü hizmet kalitesinden uzak olmasına rağmen, banka yalnızca varlıklar açısından değil, aynı zamanda tüzel kişilerin takas hesaplarının sayısında da (1 milyonun üzerinde) liderdir. Özel mevduat piyasasında, PJSC Sberbank bir tekelcidir - piyasanın% 45'ini kontrol eder ("fizikçilerin" mevduatlarının büyük kısmı, ruble cinsinden sözde emeklilik mevduatlarıdır). 2002 yılı başında bankanın payının %71,4 olduğunu söylemekte fayda var. Sberbank'ın işgal ettiği pazar payındaki daha fazla düşüş, büyük ölçüde mevduat sigortası sistemi ve sigorta tazminat miktarındaki artışla kolaylaştırılıyor. Sberbank aracılığıyla yaklaşık 11 milyon kişi maaş alıyor, 12 milyon kişi emekli maaşı alıyor Banka 30 milyondan fazla plastik kart çıkardı, kurulu ATM sayısı 19 bini aşıyor 31 Aralık 2014 itibarıyla çalışan sayısı 260 bin kişiyi aştı.

Bankacılık faaliyetinin ana yönleri:

- kurumsal iş: takas ve cari hesaplara hizmet vermek, mevduat açmak, her türlü finansmanı sağlamak, teminat vermek, müşterilerin ihracat-ithalat işlemlerine hizmet vermek, tahsilat hizmetleri, nakit hizmetleri, dönüştürme hizmetleri, nüfus tarafından tüzel kişiler lehine para transferi hizmetleri, kambiyo senetleri ile işlemler ve diğerleri.

Perakende ticaret: müşterilere bankacılık hizmetlerinin sağlanması - mevduat, borç verme, banka kartlarına hizmet verme, değerli metallerle işlemler, tasarruf sertifikaları ve faturalar, döviz alım satımı, ödemeler, banka hesabı açmadan para transferleri, değerli eşyaların depolanması ve diğerleri için fon kabul eden bireyler.

- finansal piyasalardaki işlemler: menkul kıymetler, türev finansal araçlar, döviz; fonların bankalararası piyasaya ve sermaye piyasalarına ve diğerlerine yerleştirilmesi ve çekilmesi.

Sberbank, yukarıdaki faaliyet alanları kapsamında çok çeşitli bankacılık ürün ve hizmetleri sunmaktadır.

Bankacılık işlemlerine ek olarak, banka şunları gerçekleştirir:

- üçüncü şahıslar için garanti verilmesi;

- üçüncü şahıslardan talep haklarının alınması;

- fonların güven yönetimi;

- profesyonel aktivite aracılık, aracılık ve saklama faaliyetleri dahil olmak üzere menkul kıymetler piyasasında;

- diğer işlemler ve hizmetler.

Banka, ticari bankalardan sonra Rus bankacılık sisteminde en büyüğü olduğu için oldukça karmaşık bir yönetim yapısına sahiptir.

Tüzüğe göre banka faaliyetlerinin genel yönetimi denetim kurulu tarafından yürütülmektedir. Denetim Kurulu'nun yetkisi, bankanın faaliyetlerinin öncelikli alanlarının belirlenmesi, yönetim kurulu üyelerinin atanması ve yetkilerinin erken feshedilmesi, hissedarların genel kurullarının toplanması ve hazırlanması konuları, hisselerin temettü miktarına ilişkin tavsiyeler, bankanın faaliyetleri hakkında banka başkanı, banka yönetim kurulu başkanı raporlarının periyodik olarak dinlenmesi ve diğer konuları içerir. Gözetim Kurulu komiteleri, Denetim Kurulunun yetki alanına giren en önemli konuların ön değerlendirmesini yapmak ve bunlarla ilgili tavsiyeler hazırlamak için oluşturulmuş organlardır. Komiteler her yıl bankanın denetim kurulu üyeleri arasından oluşturulur. Her komitede bağımsız yöneticiler bulunur. Komiteler, bankanın yönetim organları ile çalışma etkileşimini kolaylaştırır. Bankanın cari faaliyetlerinin yönetimi banka başkanı, yönetim kurulu başkanı ve yönetim kurulu tarafından yürütülür.

İşin verimliliğini artırmak ve iş geliştirmek için, bankanın Sberbank yönetim kuruluna rapor veren ve ana görevleri banka operasyonlarının çeşitli alanlarında birleşik, koordineli bir politika uygulama sorunlarını çözmek olan bir dizi meslektaş çalışma organı (komiteleri) vardır. Yönetim kurulu, bankanın stratejik konularının aktif olarak tartışılması ve bölgelerin özelliklerini dikkate alan en uygun çözümlerin geliştirilmesi için bir platformdur.

Tablo 3'te verilen PJSC Sberbank'ın mali durumunu göz önünde bulundurun.

Tablo 3. PJSC Sberbank'ın 2012-2014 yılları için temel mali göstergeleri, milyon ruble

2012 yılında 2013 yılına göre aktiflerdeki artış %19,8, 2014 yılında ise 2013 yılına göre büyüme oranı %33,6'ya yükseldi. 2013 yılında banka sermayesinin 2012 yılına göre sapması %18,4 iken, 2014 yılında 2013 yılına göre büyüme oranı %16,2'ye gerilemiştir.

Tablo 4'te bankanın bilanço göstergelerinin dinamiklerini ve yapısını göz önünde bulundurun.

Tablo 4. PJSC Sberbank'ın 2012-2014 varlık dinamikleri, milyar ruble

dizin	2012'den Sapma 2013	2013'ten Sapma 2014

Peşin
Rusya Federasyonu Merkez Bankası'ndaki kredi kurumları nedeniyle
gerekli rezervler
Kredi kuruluşlarındaki fonlar
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan menkul kıymetlerdeki net yatırımlar
Net borç
Menkul kıymetlere ve diğer satılmaya hazır finansal varlıklara yapılan net yatırımlar
Bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımlar
Vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetlere yapılan net yatırım

Benzer Belgeler

Nakitsiz ödeme organizasyonunun özü ve ilkeleri. Genel özellikleri gayri nakdi ödemelerin ana biçimleri ve ödeme araçları. Kazakistan Cumhuriyeti'ndeki nakitsiz ödeme sistemleri ve analizleri. JSC "VTB Bank" da gayri nakdi ödemelerin analizi.

tez, 05/15/2015 eklendi

Gayri nakdi ödemelerin organizasyonunun özü, yasal niteliği ve ilkeleri. Yerleşim yasal ilişkilerinin yapısı. Rusya Federasyonu'nda gayri nakdi ödemelerin etkisini sınırlayan faktörlerin analizi. Modern koşullarda nakitsiz ödeme sistemini iyileştirmenin yolları.

ders çalışmak, 26.05.2015 eklendi

Nakit dışı ödemelerin kalitesinin değerlendirilmesi. Modern para dolaşımında gayri nakdi ödemelerin kavramı ve ekonomik önemi. Nakit dışı ödemelerin ilkeleri ve mekanizması. Modern görünümler nakitsiz ödemeler. Banka politikası.

tez, 06/24/2007 eklendi

dönem ödevi, 03/06/2008 eklendi

Rusya Federasyonu'nda nakitsiz ödeme düzenlemenin temelleri. Nakit olmayan ödeme biçimleri. Ödeme emirlerine göre yerleşimler, gereksinimler-siparişler. Ödeme şeklini kontrol edin. Rusya Federasyonu'ndaki nakitsiz ödeme sistemini iyileştirme talimatları.

tez, 05/20/2004 eklendi

Gayri nakdi ödemelerin organizasyonunun ekonomik fizibilitesi ve ilkeleri. Ödeme emirleri, çekler, tahsilatlar ile ödemelerin özellikleri. Akreditif ödeme şekli. Modern koşullarda nakitsiz ödeme sisteminin sorunları ve bunları çözmenin yolları.

dönem ödevi, 27.10.2014 tarihinde eklendi

Kuruluşların verimliliğinin bir göstergesi olarak gayri nakdi ödemeler. Gayri nakdi ödemelerin organizasyon ilkeleri, bunların uygulanması ve yürütülmesi için prosedür. Rusya Federasyonu topraklarında faaliyet gösteren gayri nakdi ödeme biçimlerinin belgeli desteği.

dönem ödevi, 28.09.2011 tarihinde eklendi

Nakit olmayan ödemelerin organizasyonunun özü ve ilkeleri, durumlarının analizi ve gelişme beklentileri. Nakit dışı cironun organizasyonunun temel ilkeleri, ülkenin para cirosundaki önemi. Belarus Cumhuriyeti'nde nakitsiz ödemelerin geliştirilmesi için talimatlar.

dönem ödevi, 07/24/2014 eklendi

olarak nakitsiz işlemler bileşen toplam para arzı. Nakit dışı ödemelerin organizasyon ilkeleri, yöntemleri ve biçimleri. Devlet Tasarruf Bankası "Amonatbonk" örneğinde Tacikistan Cumhuriyeti bankalarındaki modern nakitsiz ödeme sisteminin değerlendirilmesi.

tez, 08/13/2014 eklendi

Nakitsiz ödemeleri organize etmek için bir araç olarak plastik kartlar. Nakit dışı ödemelerin özü. Plastik kartların kavramı ve sınıflandırılması. Kart ödeme sisteminin katılımcıları ve etkileşimleri. Piyasada Ukrayna bankalarının faaliyetlerinin sonuçları.

Nakitsiz ödeme organizasyonunun özünün belirlenmesi. Ödeme kartları kavramı. Sberbank of Russia'nın nakitsiz ödeme sistemindeki banka kartları pazarı. Modern dünyada banka kartlarının değerini belirlemek, eksikliklerini ve iyileştirme yollarını belirlemek.

İyi çalışmalarınızı bilgi bankasına göndermek basittir. Aşağıdaki formu kullanın

Bilgi tabanını çalışmalarında ve işlerinde kullanan öğrenciler, lisansüstü öğrenciler, genç bilim adamları size çok minnettar olacaklar.

Benzer Belgeler

Banka kartlarının sınıflandırılması. Banka kartlarına hizmet verilmesine ilişkin anlaşmanın yasal özellikleri. Banka ödeme kartları kullanılarak gerçekleştirilen işlemler ve bu işlemlere ilişkin mutabakat mekanizması. Banka kartı pazarının gelişimi için sorunlar ve beklentiler.

tez, 06/25/2012 eklendi

Banka kartı türleri. Banka kartları kullanılarak yapılan işlemlere ilişkin ödemeler için banka hesaplarının açılması ve bakımı. Maaş projesinin uygulama şeması. kullanarak işlemlerin güvenliğini sağlamak ödeme kartları.

tez, 06/16/2013 eklendi

Plastik kartların sınıflandırılması. Banka plastik kartları pazarının araştırılması ve Rusya'daki gelişimi için beklentiler. Nakitsiz ödeme sistemindeki plastik kartlar. Plastik kartlara dayalı gayri nakdi ödeme teknolojisi. Verilecek kartların hazırlanması.

dönem ödevi, 04/22/2011 eklendi

Bireylere hizmet verme sisteminde banka kartlarının rolü. Ödeme sistemleri ve katılımcıları. OJSC CB "Bank Ussuri" nin mali durumunun analizi. Banka kartları kullanılarak yapılan nakitsiz ödemelerin etkinliğini geliştirmeye ve iyileştirmeye yönelik önlemler.

tez, 05/07/2015 eklendi

Plastik kartların ortaya çıkış tarihi, sınıflandırılması. OJSC "Sberbank of Russia" nın genel özellikleri, bankanın finansal sonuçlarının analizi. Sberbank of Russia'da plastik kartlar kullanarak yerleşim alanındaki riskleri en aza indirmenin yolları.

tez, 10/17/2013 eklendi

Banka kartlarının piyasa ilişkileri sistemindeki rolü. Banka kartı türleri ve bunlara dayalı ödeme sisteminin işleyiş şeması. Rusya'daki banka kartı pazarının dinamiklerinin ve Rusya Tasarruf Bankası'nın Tula şubesi örneğinde gelişme beklentilerinin analizi.

tez, 25/05/2015 eklendi

Ödeme aracı olarak plastik kartlar. Ödeme planı türleri. Kartlara dayalı nakitsiz ödeme teknolojisi. Verilecek kartların hazırlanması. Banka kartlarının kullanımı ile kredilendirme koşulları. Banka kartı sisteminin kullanımından bankanın karı.

tez, 01/28/2011 eklendi

Sberbank'ta nakit dışı ödemelerin dinamikleri. Bankalararası takasların teorik ve metodolojik yönleri. Bu son nitelikli çalışmanın amacı, bankacılıkta nakitsiz ödeme sistemini incelemektir.

İyi çalışmalarınızı bilgi bankasına göndermek basittir. Aşağıdaki formu kullanın

giriiş

nakit olmayan banka havalesi

Bu son nitelikli çalışmanın amacı, bankacılıkta nakitsiz ödeme sistemini incelemektir.

Bu hedefe ulaşmak, bir dizi daha spesifik problemi dikkate almayı ve aşağıdaki görevleri çözmeyi gerektirir:

- nakitsiz ödeme kavramını ortaya çıkarmak;

- gayri nakdi ödeme türlerini göz önünde bulundurun;

- nakitsiz ödemeleri yönetme sürecini incelemek;

- nakitsiz ödemeler için modern bankacılık teknolojilerini keşfedin;

- nakitsiz ödemelerin organizasyonunu Sberbank PJSC örneğinde analiz etmek.

- Sberbank'ta gayri nakdi ödemeleri iyileştirmek için önlemler geliştirmek.

Nihai nitelikli çalışmada araştırma konusu gayri nakdi ödemeler sürecinde gelişen ekonomik ilişkilerdir.

Çalışmanın amacı PJSC Sberbank'tır.

yapısal olarak bu iş bir giriş, üç bölüm, bir sonuç, referanslar listesi ve eklerden oluşur.

İlk bölüm, Rus ticari bankalarında bireyler ve tüzel kişilerle nakitsiz ödemeler düzenlemenin teorik temellerini, Rus bankaları tarafından kullanılan nakitsiz ödemeleri yürütmek için formları ve şemaları ve ayrıca nakitsiz ödemeler için yeni teknolojileri tartışıyor.

İkinci bölümde, PJSC Sberbank'ta nakitsiz ödemelerin organizasyonu incelenmektedir.

Üçüncü bölüm, PJSC Sberbank'ta gayri nakdi ödemeleri iyileştirmeye yönelik önlemleri yansıtıyor.

Çalışma, yasal ve düzenleyici kaynaklar, nakitsiz ödemeler alanındaki Rus uzmanların çalışmaları, PJSC Sberbank'ın mali ve ekonomik raporlaması temelinde yazılmıştır.

Nihai yeterlilik çalışmasının pratik önemi, içinde yer alan sonuçların, tekliflerin ve ekonomik olarak sağlam tavsiyelerin, nakitsiz ödeme sisteminin önemini ve etkinliğini anlamayı mümkün kılmasıdır.

1. teorik temel nakitsiz ödeme organizasyonu

1.1 Nakitsiz ödeme organizasyonunun özü ve ilkeleri

Nakit olmayan ödemeler ile nakit ödemeler arasındaki fark:

- gayri nakdi ödemelerdeki katılımcılar, bu tür ödemelerdeki katılımcıların hesaplarındaki bakiye tutarlarında kendini gösteren banka ile kredi ilişkileri içindedir. Nakit dolaşımında böyle bir kredi ilişkisi yoktur;

- Nakit ödemelerde, ödeyen ve nakit transfer eden alıcı yer alır. Nakit dışı nakit ödemelerde üç katılımcı vardır: ödeyen, alıcı ve ödeyenin ve alıcının hesaplarına giriş şeklinde ödeme yapan banka;

- Yerleşimlerde bir katılımcıya ait paranın bir başkası lehine transferi, hesaplarına giriş yapılarak yapılır ve bunun sonucunda bankanın bu tür işlemlerde katılımcılarla olan kredi ilişkileri değişir. Böylece, nakit cirosu bir kredi işlemi ile değiştirilir.

Nakitsiz ödemeler, nakitsiz ödemeleri organize etmek için bir dizi ilke, belirli iş koşulları tarafından belirlenen organizasyon gereklilikleri, ayrıca ödeme biçimleri ve yöntemleri ve ilgili iş akışı olarak anlaşılan belirli bir sisteme göre düzenlenir.

Gayri nakdi ödemeler, esas olarak işletmelerin ekonomik ilişkileri ve bunların finans ve kredi sistemi ile ilişkileri alanına hizmet eder.

Nakitsiz ödemelerin değeri şu şekilde kendini gösterir:

- gayri nakdi ödemeler, ekonomide optimum fon dolaşımına katkıda bulunur;

- nakit dışı ödemeler, finansal kaynakların bankalarda yoğunlaşmasına katkıda bulunur. Borç verme kaynaklarından biri olan;

- nakit dışı ve nakit ciro arasındaki ayrım, para dolaşımının ve nakit dışı para cirosunun planlanmasını optimize eden koşullar yaratmanıza, ihraç miktarını belirlemenize ve dolaşımdan nakit çekmenize olanak tanır

Nakit dışı işlemler takas ve cari hesaplara yansıtılmaktadır.

Tüm gayri nakdi ödemeler, takas belgeleri temelinde yapılır. Formları belirlenmiş standartlara uygun olmalı ve aşağıdaki ayrıntıları içermelidir:

- takas belgesinin adı ve OKUD'a göre şekil kodu;

- belgenin numarası, yürütüldüğü tarih, ay, yıl. Bu durumda, sayı sayılarla, ay - sözcüklerle, yıl - sayılarla belirtilir;

- ödemeyi yapan bankanın adı ve yeri, banka kimlik kodu (BIC), muhabir hesap veya alt hesap numarası;

- ödeyenin adı, kimlik numarası (TIN), KPP ve banka hesap numarası;

- parayı alan kişinin adı, banka hesabının numarası;

- lehtarın bankasının adı ve yeri (çekte belirtilmemiştir), banka kimlik kodu (BIC), muhabir hesap veya alt hesap numarası. Bu bağlamda, bankaların ve müşterilerin çalışmalarını engellemeyecek şekilde, ödeyenin ve alıcının adının kısaltılmasına izin verilir;

- ödemenin amacı, ödenecek vergi ödeme belgesinde ayrı bir satır olarak vurgulanır;

- rakam ve yazı ile belirtilen ödeme tutarı;

- ödeme emri ve işlem türü.

Nakitsiz ödeme ilkeleri, uygulanmaya başlamalarının temelidir. İlkelere uygunluk, hesaplamaların temel gereklilikleri karşılamasını sağlar: güncellik, güvenilirlik ve verimlilik.

Beşinci ilke ödemenin aciliyetidir, bu ilkenin temel koşulu ödemelerin zamanında ve eksiksiz olarak yerine getirilmesidir. Bu ilkenin önemi, alıcının hesabına aktarılan tutarın sözleşmede öngörülen süreler içinde ödenmesi gerekliliğinde yatmaktadır.

1.2 Nakitsiz ödemelerin organizasyon yöntemleri ve biçimleri

Gayrinakdi ödemeler, oluşturulan formdaki uzlaştırma belgeleri temelinde ve ilgili belge akışına uygun olarak gerçekleştirilir. Ödeme şeklinin seçimi esas olarak aşağıdakiler tarafından belirlenir:

- karşı taraflar arasındaki ekonomik ilişkilerin doğası;

- tüzel kişilerin mali durumu.

- tedarik edilen ürünlerin bir özelliği;

- işlemin taraflarının yeri;

- malların nakliye yöntemi;

Tablo 1 gayri nakdi ödemelerin sınıflandırmasını göstermektedir.

Tablo 1. Nakit dışı ödemelerin sınıflandırılması

- müşteri (bir banka içinde, bankalararası);

- ülke topraklarında (dahili);

- büyük;

- mal ve hizmetler için;

- acil;

- brüt esas (her bir ödemenin miktarına göre);

- kredi transferleri;

- borç transferleri;

- kontroller;

- bir kredi transferinin gerçekleştirilmesi için ödeme emirleri;

- ödeme talepleri - bir kredi transferinin gerçekleştirilmesi için talimatlar;

- bir borç transferinin gerçekleştirilmesi için ödeme talepleri;

- belgeli akreditifler;

- çek defterlerinden ve takas çeklerinden alınan çekler;

Bir ödeme emri, hesap sahibinin kendisine hizmet veren bankaya, bir ödeme belgesi tarafından düzenlenen, bu veya başka bir bankada açılan fonların alıcısının hesabına belirli bir miktar parayı aktarma emridir.

Emtia dışı işlemlere yönelik kapatmalarda, ödeme emirleri aşağıdakiler için kullanılır:

- her düzeydeki bütçelere ve bütçe dışı fonlara yapılan ödemeler;

- banka kredilerinin ve kredi faizlerinin geri ödenmesi;

- devlet ve sosyal sigorta kurumlarına fon transferleri;

- JSC, LLC'nin kurulması üzerine fonların yasal fonlara katkıları;

- hisse senetleri, bonolar, mevduat sertifikaları, banka bonoları alımı;

- cezaların, para cezalarının, cezaların vb. ödenmesi;

Mal ve hizmet takaslarında, ödeme emirleri aşağıdaki durumlarda kullanılır:

- alınan mallar, işler, hizmetler için;

- mal ve hizmetler için peşin ödeme sırasına göre yapılan ödemeler için;

- bakım için ulaşım, toplumsal, ev işletmelerine yapılan ödemeler.