• Dynamika bezhotovostních plateb ve Sberbank. Teoretické a metodologické aspekty mezibankovního vypořádání. Cílem této závěrečné kvalifikované práce je prostudovat systém bezhotovostního platebního styku v bankovnictví

    Úvod
    Kapitola 1 Organizační a ekonomická charakteristika PJSC Sberbank
    Kapitola 2 Organizace bezhotovostních plateb v PJSC Sberbank
    Závěr
    Seznam použitých zdrojů

    Úvod

    Účelem pregraduální praxe je formování dovedností praktické využití teoretické znalosti v praxi, shromažďování, systematizace a zpracování informačního praktického materiálu na téma závěrečné kvalifikační práce "Organizace bezhotovostního platebního styku v komerční bance."

    Předmět studia - PJSC Sberbank

    Během stáže následující

    – byl uveden popis činnosti PJSC Sberbank;

    - bylo vypracováno schéma organizační struktury řízení;

    – jsou zohledněny funkce hlavních struktur a vzájemné působení mezi nimi;

    – zohledňují se formy a druhy bezhotovostních plateb;

    – studoval proces řízení bezhotovostních plateb;

    – byla analyzována organizace bezhotovostních plateb;

    – byly sestaveny rejstříky zaslaných dokumentů v měně Ruské federace;

    – znát všechny formy bezhotovostních plateb;

    – naučili se zpracovávat a platit převody.

    Při psaní zprávy byly použity metody systemizace, analytické, prognostické, výpočetní, grafické.

    Stáž byla absolvována v doplňkovém pracovišti PJSC Sberbank č. 85932/04.

    Účelem stáže je upevnit teoretické znalosti z oblasti bankovnictví, získat odborné dovednosti specialisty a shromáždit informace pro sepsání WRC.

    Kapitola 1 Organizační a ekonomická charakteristika PJSC Sberbank

    PJSC Sberbank je největší banka v Rusku a SNS s nejširší sítí divizí, která nabízí celou škálu služeb investičního bankovnictví. Zakladatelem a hlavním akcionářem PJSC Sberbank je Centrální banka Ruské federace, která vlastní 50 % základního kapitálu plus jeden podíl s hlasovacím právem; více než 40 % akcií vlastní zahraniční společnosti. asi polovina ruský trh soukromé vklady, stejně jako každý třetí podnikový a retailový úvěr v Rusku spadají na PJSC Sberbank.

    Úplný název banky: Veřejná akciová společnost Sberbank.

    Zkrácený název banky: PJSC Sberbank.

    Historie ruské Sberbank začíná osobním výnosem císaře Mikuláše I. z roku 1841 o zřízení spořitelen, z nichž první byla otevřena v roce 1842 v Petrohradě. O století a půl později - v roce 1987 - byla na základě státních pracovních spořitelen vytvořena specializovaná banka pro úspory práce a půjčky obyvatelstvu - Sberbank SSSR, která spolupracovala i s právnickými osobami. Struktura spořitelny SSSR zahrnovala 15 republikánských bank, včetně Ruské republikánské banky.

    Na tento moment i přes zdaleka ne tak vynikající kvalitu služeb ve většině poboček (s výjimkou služeb pro VIP klienty) je banka lídrem nejen z hlediska aktiv, ale i z hlediska počtu zúčtovacích účtů právnické osoby(přes 1 milion). Na trhu soukromých vkladů je PJSC Sberbank monopolistou – ovládá 45 % trhu (převážnou část vkladů „fyziků“ tvoří tzv. penzijní vklady v rublech). Je třeba poznamenat, že na počátku roku 2002 činil podíl banky 71,4 %. K dalšímu poklesu tržního podílu Sberbank do značné míry přispívá systém pojištění vkladů a zvýšení výše pojistného plnění. Přes Sberbank pobírá plat asi 11 milionů lidí, důchody 12 milionů.Banka vydala více než 30 milionů plastových karet, počet instalovaných bankomatů přesahuje 19 tisíc.K 31.12.2012 byl počet zaměstnanců přes 233 tisíc lidé.

    Hlavní směry bankovní činnosti:

    1. Firemní činnost: obsluha vypořádacích a běžných účtů, zřizování vkladů, poskytování všech druhů financování, vystavování záruk, obsluha exportně-importních operací klientů, služby inkasa hotovosti, hotovostní služby, konverzní služby, služby převodu peněžních prostředků obyvatelstvem ve prospěch zákonných subjekty, operace se směnkami a jiné.
    2. Maloobchod: poskytování bankovních služeb klientům - fyzickým osobám pro přijímání peněžních prostředků za vklady, půjčování, obsluha bankovních karet transakce s drahými kovy, spořitelními certifikáty a směnkami, nákup a prodej cizí měny, platby, převody peněz, včetně bez otevírání bankovních účtů, úschovy cenností a dalších.
    3. Operace na finančních trzích: s cennými papíry, finančními deriváty, cizí měnou; umístění a přilákání finančních prostředků na mezibankovním trhu a kapitálových trzích a další.

    V rámci výše uvedených oblastí činnosti nabízí Sberbank širokou škálu bankovních produktů a služeb.

    Kromě bankovních operací banka provádí:

    • Vydávání záruk pro třetí strany;
    • Získávání pohledávek od třetích stran;
    • Správa fondů;
    • Odborná činnost na trhu cenných papírů včetně makléřské, dealerské a depozitní činnosti;
    • Ostatní provozy a služby.

    Valná hromada akcionářů je nejvyšším řídícím orgánem banky. Na valné hromadě akcionářů se rozhoduje o hlavních otázkách činnosti banky. Seznam otázek souvisejících s působností valné hromady akcionářů je stanoven federálním zákonem „o akciových společnostech“ ze dne 26. prosince 1995 č. 208-FZ (ve znění ze dne 28. prosince 2013) a statutem banky.

    Všeobecné řízení činnosti banky vykonává v souladu se statutem dozorčí rada. Do kompetence dozorčí rady patří otázky stanovení prioritních oblastí činnosti banky, jmenování členů představenstva a předčasné ukončení jejich působnosti, otázky svolávání a přípravy valných hromad akcionářů, doporučení k výši dividend z akcií, pravidelné slyšení zpráv prezidenta, předsedy představenstva banky o činnosti banky a dalších otázkách . Výbory dozorčí rady jsou orgány zřízené k předběžnému posouzení většiny důležité záležitosti odkazoval na působnost dozorčí rady a vypracovával k nim doporučení. Výbory jsou tvořeny každoročně z řad členů dozorčí rady banky. Součástí každého výboru jsou nezávislí ředitelé. Výbory usnadňují pracovní interakci s řídícími orgány banky. Řízení běžné činnosti banky zajišťuje prezident, předseda představenstva a představenstvo banky.

    Za účelem zefektivnění práce a rozvoje podnikání má banka řadu kolegiálních pracovních orgánů (výborů) podřízených představenstvu Sberbank, jejichž hlavním úkolem je řešit otázky implementace jednotné, koordinované politiky v různých oblastech operace banky. Představenstvo je platformou pro aktivní projednávání strategických otázek rozvoje banky a vývoje optimálních řešení zohledňujících zvláštnosti regionů.

    Zvažte finanční situaci PJSC Sberbank.

    Tabulka 1 ¾ Klíčové finanční ukazatele PJSC Sberbank za roky 2012-2014,

    Nárůst aktiv v roce 2012 oproti roku 2013 činil 19,8 % a v roce 2014 oproti roku 2013 se tempo růstu zvýšilo na 33,6 %. Odchylka kapitálu banky v roce 2013 oproti roku 2012 činila 18,4 % a v roce 2014 oproti roku 2013 se tempo růstu snížilo na 16,2 %.

    Zvažte dynamiku a strukturu bilance banky.

    Tabulka 2 ¾ Dynamika aktiv PJSC Sberbank za roky 2012 - 2014, miliardy rublů

    Aktiva banky v roce 2013 vzrostla oproti předchozímu období o 19 %, přičemž v roce 2014 byl nárůst oproti roku 2013 o 34 %. Hlavními faktory růstu aktiv banky jsou: nárůst čistého úvěrového dluhu, který činil 32 % v roce 2014 a 22 % v roce 2013, nárůst investic do cenných papírů o 0,1 % v roce 2014 a o 13 % v roce 2013. I v roce 2014 došlo k výraznému nárůstu Peníze. Zvýšení tempa růstu celkových aktiv je způsobeno zvýšením růstu hlavních položek aktiv.

    Zvažte analýzu struktury aktiv PJSC Sberbank.

    Tabulka 3 ¾ Struktura aktiv PJSC Sberbank za roky 2012 - 2014, miliardy rublů

    Největší podíl ve struktuře aktiv banky zaujímá čistý dluh (73 %), který zůstává ve sledovaném období na stejné úrovni. Čisté investice do cenných papírů tvoří 10 % bilanční sumy banky, což svědčí o vysoké investiční aktivitě banky.

    Tabulka 4 ¾ Analýza dynamiky vlastního kapitálu Sberbank za období 2012–2014, miliardy rublů

    Z údajů o dynamice vlastních zdrojů lze usoudit, že v období 2012 až 2013. dochází k nárůstu některých ukazatelů, např.: „nerozdělený zisk (nekryté ztráty) minulých let“ a „nepoužitý zisk (ztráta) za účetní období“.

    Jak je vidět na obrázku, vlastní zdroje vykazují stabilní růst.

    Tabulka 5 ¾ Analýza struktury vlastních zdrojů PJSC Sberbank za období 2012–2014, miliardy rublů

    Největší podíl ve struktuře vlastních zdrojů zaujímá dle tabulky reinvestovaný zisk, přičemž trvale roste podíl nerozděleného zisku minulých let a podíl nepoužitého zisku sledovaného období má tendenci klesat. Klesá také podíl přeceňovacích částek stálých aktiv akcionářů a emisního ážia. Přecenění realizovatelných cenných papírů na reálnou hodnotu představuje zápornou částku, která indikuje ztráty z investiční činnosti.

    Zvažte ekonomické standardy PJSC Sberbank pro roky 2012-2014

    Jak ukazuje obrázek 4, kapitálová přiměřenost banky v roce 2014 výrazně poklesla z 12,87 % na 11,5 %, i když stále odpovídá požadované hodnotě 10 %.

    Podívejme se na analýzu dynamiky přitahovaných finančních prostředků PJSC Sberbank.

    Tabulka 6 ¾ Analýza dynamiky přitahovaných finančních prostředků PJSC Sberbank za období 2012–2014, miliardy rublů

    Závazky banky vykazují ve sledovaném období pozitivní dynamiku: v roce 2013 činil růst závazků 20 % oproti r. předchozí období a v roce 2014 37,8 % oproti roku 2012. Hlavními růstovými faktory jsou: růst úvěrů a vkladů centrální banky, který v roce 2013 činil 43 % a v roce 2014 oproti roku 2011 78,7 %. Retailové vklady mají tendenci klesat (v roce 2013 činily vklady 20 % oproti předchozímu období a v roce 2014 - 5,4 % oproti roku 2013)

    Tabulka 7 ¾ Analýza struktury finančních prostředků získaných Sberbank za období 2012–2014, miliardy rublů

    Největší podíl ve struktuře přitahovaných prostředků zaujímají prostředky klientů, kteří nejsou úvěrovými institucemi, jejich podíl ke konci roku 2013 činil 77,6 %. Významný podíl na struktuře přitahovaných prostředků měly v roce 2013 také úvěry, vklady a další prostředky Centrální banky Ruské federace.

    Kapitola 2 Organizace bezhotovostních plateb v PJSC Sberbank

    Bezhotovostní vypořádání jsou vypořádání prováděná bez použití hotovosti, převodem peněžních prostředků na účty u úvěrových institucí a započtením vzájemných pohledávek. Bezhotovostní platby mají velký ekonomický význam pro urychlení obratu finančních prostředků, snížení hotovosti potřebné k oběhu a snížení nákladů na distribuci. Rozdíl mezi bezhotovostními platbami a platbami v hotovosti:

    1) plátce a příjemce převádějící hotovost se účastní hotovostního zúčtování. V bezhotovostním hotovostním zúčtování jsou tři účastníci: plátce, příjemce a banka, ve které se toto zúčtování provádí formou zápisu na účtech plátce a příjemce;

    2) účastníci bezhotovostních peněžních obchodů jsou s bankou v úvěrovém vztahu. Tyto vztahy se projevují ve výši zůstatků na účtech účastníků takového zúčtování. V hotovostním oběhu takové úvěrové vztahy neexistují;

    3) převody (převody) peněz jednoho účastníka zúčtování ve prospěch druhého se provádějí zápisem na jeho účty, v důsledku čehož se mění úvěrové vztahy banky s účastníky takových operací. Obrat hotovosti je tedy nahrazen úvěrovou operací. Bezhotovostní platební styk v hospodářství je organizován podle určitého systému, který je chápán jako soubor zásad pro organizování bezhotovostního platebního styku, požadavků na jejich organizaci, stanovených konkrétními obchodními podmínkami, jakož i forem a způsobů platby a související pracovní postup.

    Forma platby je souborem vzájemně souvisejících prvků, které zahrnují způsob platby a odpovídající tok dokumentů. Oběh dokladů je systém evidence, používání a pohybu zúčtovacích dokladů a peněžních prostředků, který zahrnuje: vystavení faktury odesílatelem a její předání dalším účastníkům zúčtování; obsah vypořádací listiny a její náležitosti; podmínky pro sestavení dokladu o vypořádání a postup jeho předložení bance, jakož i ostatním účastníkům vypořádání; pohyb vypořádacího dokumentu mezi bankovními institucemi; postup a podmínky pro platbu dokladu o vypořádání, převod a příjem finančních prostředků; postup při použití vypořádacího dokumentu pro vzájemnou kontrolu účastníků vypořádání a provádění opatření ekonomického dopadu.

    Bezhotovostní platební styk slouží především oblasti ekonomických vztahů podniků a jejich vztahu k finančnímu a úvěrovému systému. Jejich podstatou je tedy to, že hospodářské subjekty si navzájem provádějí platby za inventární položky a poskytnuté služby, jakož i za finanční závazky převodem dlužných částek z účtu plátce na účet příjemce nebo vzájemným započtením dluhů.

    Hodnota bezhotovostních plateb je skvělá, protože:

    1) bezhotovostní platby přispívají ke koncentraci peněžních zdrojů v bankách. Jedním ze zdrojů úvěrování jsou dočasně volné finanční prostředky podniků uložené v bankách;

    2) bezhotovostní platby přispívají k normálnímu oběhu peněžních prostředků v národním hospodářství;

    3) jasné rozlišení mezi bezhotovostním a hotovostním obratem vytváří podmínky, které usnadňují plánování peněžního oběhu a bezhotovostního peněžního obratu, jakož i určování výše emise a výběru hotovosti z oběhu.

    Rozvoj bezhotovostního platebního styku vede na jedné straně ke snižování potřeby hotovosti a k ​​úspoře nákladů na distribuci. Jak větší platba tím silnější jsou tyto výhody. Pokud je však výše platby nevýznamná, pak je výhodnější platba v hotovosti. Je poměrně obtížné přesně stanovit hranici, kdy se výhody platby v hotovosti mění v její nevýhody.

    Bezhotovostní transakce se promítají do zúčtovacích, běžných a jiných účtů otevřených bankami svým zákazníkům poté, co banky předloží příslušné dokumenty.

    Veškeré bezhotovostní platby jsou prováděny na základě zúčtovacích dokladů. Jejich formuláře musí odpovídat zavedeným standardům a musí obsahovat následující podrobnosti:

    - název zúčtovacího dokladu a jeho tvarový kód podle OKUD;

    - číslo dokumentu, datum, měsíc, rok jeho vyhotovení. V tomto případě je číslo uvedeno v číslech, měsíc - slovy, rok - v číslech;

    - název a sídlo banky plátce, její identifikační kód banky (BIC), číslo korespondenčního účtu nebo podúčtu;

    - jméno plátce, jeho identifikační číslo (DIČ), KPP a také číslo bankovního účtu;

    - jméno příjemce finančních prostředků, číslo jeho bankovního účtu;

    – název a sídlo banky příjemce (neuvedeno na šeku), její identifikační kód banky (BIC), číslo korespondenčního účtu nebo podúčtu. Zároveň je povoleno zkrácení jména plátce a příjemce, což nebrání práci bank a klientů;

    – účel platby (neuveden na šeku). Splatná daň je v dokladu o vypořádání zvýrazněna jako samostatný řádek (jinak by tam měla být indikace, že daň není zaplacena);

    - výši platby uvedenou čísly a slovy;

    – platební příkaz a typ operace.

    Principy organizace výpočtů jsou základními principy jejich provádění. Dodržení zásad v souhrnu umožňuje zajistit, aby výpočty splňovaly požadavky: včasnost, spolehlivost, účinnost. První zásada - právní režim provádění zúčtování a plateb - vyžaduje, aby chování účastníků zúčtovacích vztahů bylo v souladu s právními normami a právní odpovědností. Základem je soubor zákonů a předpisů. hlavním regulačním orgánem platební systém– Centrální banka Ruské federace (Banka Ruska). Mezi její hlavní úkoly patří zajištění efektivního a nepřetržitého fungování systému vypořádání.

    Druhým principem je zavedení bankovních účtů. Nezbytným předpokladem je, aby dodavatelé i kupující měli bankovní účty. Pro vypořádací služby je mezi bankou a klientem uzavřena smlouva o bankovním účtu - nezávislá dvoustranná (účastníci mají práva i povinnosti) občanskoprávní smlouva. Klienti mají právo si s jejich souhlasem otevřít v bankách požadovaný počet zúčtovacích, vkladových a jiných účtů v jakékoli měně, pokud federální zákon nestanoví jinak. Banky a jiné úvěrové instituce pro vypořádání mezi sebou otevírají korespondenční účty - mezi sebou (je uzavřena smlouva o korespondentském účtu) a bez selhání - v institucích Ruské banky (dohoda o službách vypořádání bank).

    Třetí zásadou je udržovat likviditu na úrovni, která zajišťuje nepřerušované platby. Dodržování této zásady je klíčem k jasnému bezpodmínečnému plnění povinností. Všichni plátci musí plánovat příjmy, odpisy prostředků z účtů, obezřetně hledat chybějící zdroje, aby včas splnili dluhové závazky.

    Čtvrtým principem je přítomnost akceptace (souhlasu) plátce s platbou. Tento princip je realizován buď použitím vhodného platebního prostředku (šek, směnka, platební příkaz), s uvedením příkazu majitele k odepsání peněžních prostředků, nebo zvláštní akceptací dokladů vystavených příjemci peněžních prostředků (výzvy k úhradě, směnky ).

    Legislativa zároveň stanoví případy nesporných (bez souhlasu plátců) odpisů finančních prostředků: nedoplatky na daních a jiných povinných platbách - na základě exekučního titulu vydaného soudy, některé pokuty na příkaz kolektorů, přímé odpisy za teplo a elektrická energie, inženýrské sítě atd.

    Pátý princip - naléhavost platby - vyplývá ze samotné podstaty tržního hospodářství, jehož nezbytnou podmínkou je včasné a úplné plnění platebních povinností. Význam této zásady spočívá v tom, že průběžně vynaložené prostředky na výrobu zboží, poskytování služeb musí být hrazeny na úkor plateb kupujících ve lhůtách stanovených uzavřenými smlouvami.

    Šestým principem je princip majetkové odpovědnosti za nedodržení smluvních podmínek. Podstata této zásady spočívá v tom, že porušení smluvních závazků z hlediska narovnání s sebou nese uplatnění občanskoprávní odpovědnosti ve formě náhrady ztrát, zaplacení penále a dalších opatření k odpovědnosti. (Občanský zákoník Ruské federace, kap. 25, čl. 395)

    Sedmý princip - kontrola všech účastníků nad správností zúčtování, dodržováním stanovených ustanovení o postupu při jejich provádění - se dělí na kontrolu předběžnou, aktuální, následnou, vnitřní a vnější. Důležitou roli v dodržování této zásady hraje provozovna v souladu s čl. 16 federálního zákona Ruské federace ze dne 21. listopadu 1996 č. 129-FZ "O účetnictví" zveřejňování účetní závěrky.

    Bezhotovostní platby jsou prováděny na základě zúčtovacích dokladů stanovené formy a v souladu s příslušným dokumentovým tokem. Výběr způsobu platby je určen především:

    - povaha ekonomických vztahů mezi protistranami;

    – vlastnost dodávaných produktů;

    – umístění stran transakce;

    – způsob přepravy zboží;

    - finanční situace právnických osob.

    Nařízení centrální banky ze dne 3.10.2002. č. 2-P „O bezhotovostních platbách v Ruské federaci“ stanoví následující formy bezhotovostních plateb: zúčtování platebními příkazy, akreditivy, zúčtování šekem a inkaso.

    Platební příkaz je příkaz majitele účtu (plátce) bance, který mu slouží, sepsaný vypořádacím dokladem k převodu určité peněžní částky na účet příjemce peněžních prostředků zřízený v této nebo jiné bance.

    Při zúčtování zboží a služeb se používají platební příkazy:

    - za přijaté zboží, provedenou práci, poskytnuté služby (v objednávce odkaz na číslo a datum přepravního dokladu potvrzujícího převzetí zboží nebo služby plátcem);

    - pro platby v pořadí zálohové platby za zboží a služby (odkaz v objednávce na číslo hlavní smlouvy, dohody, smlouvy, která stanoví zálohovou platbu);

    - platby dopravním, komunálním, domácím podnikům za údržbu atd.

    Při zúčtování nekomoditních transakcí se platební příkazy používají pro:

    – platby do rozpočtů všech úrovní a mimorozpočtových fondů;

    – splácení bankovních úvěrů a úroků z úvěrů;

    – převod finančních prostředků orgánům státu a sociálního pojištění;

    – vklady peněžních prostředků do oprávněných fondů při založení akciové společnosti, sro apod.;

    – nabývání akcií, dluhopisů, vkladových certifikátů, bankovních směnek;

    – placení penále, pokut, penále atd.

    Platební příkaz vystavuje plátce na formuláři stanoveného formuláře, který obsahuje všechny potřebné náležitosti:

    - podle plátce a příjemce prostředků - identifikační číslo daňový poplatník (DIČ), jméno a číslo účtu u úvěrové instituce (pobočky) nebo pododdělení vypořádací sítě Ruské banky;

    - u úvěrových institucí jejich názvy a umístění, identifikační kód banky (BIC) a číslo účtu pro zúčtovací transakce.

    Platební příkazy přijímá banka bez ohledu na dostupnost peněžních prostředků na účtu plátce. Při nedostatku nebo nedostatku peněžních prostředků na účtu se platební příkazy ukládají do spisové skříně č. 2 a platí se jako peněžní prostředky v pořadí stanoveném zákonem. V souladu s legislativou je povolena částečná úhrada platebních příkazů z kartotéky, přičemž banka používá platební příkaz.

    Banka je povinna informovat plátce na jeho žádost o provedení platebního příkazu nejpozději následující pracovní den po podání žádosti plátce bance, pokud smlouva o bankovním účtu nestanoví jinou lhůtu.

    Platební příkazy slouží k vyúčtování v pořadí plateb rozpočtu, tzn. pravidelným převodem peněžních prostředků z účtu kupujícího na účet dodavatele v konkrétním čase a v určité výši na základě plánu výdeje zboží a poskytování služeb na nadcházející měsíc (čtvrtletí). Kalkulace plánovanými platbami jsou progresivní formou převodu plateb, protože jsou založeny na blížícím se pohybu peněz a zboží. To vede k rychlejšímu vypořádání, snížení vzájemných pohledávek a závazků a umožňuje podnikům lépe plánovat obrat plateb.

    Zúčtování platebními příkazy má oproti jiným formám platby řadu výhod: relativně jednoduchý tok dokladů, rychlejší cash flow, možnost plátce předem zkontrolovat kvalitu placeného zboží a služeb, možnost využít tuto formu platby platba za nekomoditní platby.

    Akreditiv je podmíněný peněžitý závazek banky vydaný jménem klienta ve prospěch jeho protistrany na základě smlouvy, na jejímž základě může banka, která akreditiv otevřela (vystavující banka), provést platbu dodavateli resp. zmocnit jinou banku k provádění takových plateb za předpokladu předložení dokladů stanovených v akreditivu a za splnění dalších podmínek akreditivu. Akreditiv je určen pro obsluhu pouze jednoho dodavatele a nelze jej přesměrovat. Platba z akreditivu se provádí pouze bankovním převodem.

    Banky mohou otevřít následující typy akreditivů:

    – kryté (uložené) a nekryté (garantované);

    - odvolatelné a neodvolatelné.

    Při otevření krytého akreditivu převede vystavující banka na úkor peněžních prostředků plátce nebo jemu poskytnutého úvěru výši akreditivu k dispozici provádějící bance po celou dobu trvání akreditivu. Při otevření nekrytého akreditivu uděluje vystavující banka provádějící bance právo odepsat peněžní prostředky z jejího korespondenčního účtu do výše akreditivu. Postup při odepisování peněžních prostředků z korespondenčního účtu vydávající banky v rámci garantovaného akreditivu je stanoven dohodou mezi bankami.

    Odvolatelný je akreditiv, který může vydávající banka změnit nebo zrušit bez předchozího upozornění příjemce finančních prostředků. Takový akreditiv neslouží prodávajícímu jako dostatečná záruka přijetí platby, proto se v praxi téměř nevyskytuje. Akreditiv je odvolatelný, pokud jeho text výslovně neuvádí, že je neodvolatelný. Neodvolatelný je akreditiv, který nelze změnit nebo zrušit bez souhlasu příjemce peněžních prostředků a na kterém je odpovídající značka. Takový akreditiv je pevným závazkem banky zaplatit prodávajícímu za dodávku nebo službu, pokud tento splní všechny podmínky akreditivu. Naprostá většina akreditivů je neodvolatelná.

    K otevření akreditivu se vydávající bance podává žádost plátce stanoveného formuláře, která uvádí:

    – číslo smlouvy, na jejímž základě je akreditiv otevřen;

    – doba platnosti akreditivu;

    - jméno dodavatele a název banky, která akreditiv vystavuje;

    - název dokumentů sloužících jako podklad pro platbu podle akreditivu;

    - lhůta pro jejich předložení a postup registrace;

    – typ akreditivu a jeho výše;

    - seznam zboží, prací a služeb, pro které je otevřen akreditiv, a podmínky odeslání;

    – způsob realizace akreditivu.

    Při platbě z akreditivu je banka příjemce (prováděcí banka) povinna ověřit, že dodavatel dodržuje všechny podmínky akreditivu, dále správnost evidence evidence účtů, dodržování podpisy a pečeť dodavatele na něm s deklarovanými vzorky. Doklady potvrzující platby podle akreditivu musí dodavatel předložit bance před skončením platnosti akreditivu a potvrdit splnění všech podmínek akreditivu. Při porušení alespoň jedné z těchto podmínek nedochází k platbám podle akreditivu.

    Uzavření akreditivu v provádějící bance se provádí (ve výši akreditivu nebo jeho zůstatku):

    - po skončení platnosti akreditivu;

    – na základě žádosti příjemce peněžních prostředků o odmítnutí dalšího použití akreditivu před uplynutím jeho platnosti, pokud možnost takového odmítnutí umožňují podmínky akreditivu;

    - příkazem plátce o úplném nebo částečném odvolání akreditivu, je-li takové stažení možné za podmínek akreditivu.

    Akreditivní forma platby je nejdražší. Pro kupujícího to vyžaduje dodatečné náklady, je to způsobeno nejen velkými provizemi, které si banka účtuje, ale také skutečností, že většina akreditivů, se kterými ruské firmy pracují, je „krytá“. To znamená, že po dobu trvání smlouvy jsou z obratu kupujícího staženy značné finanční prostředky rovnající se výši platby podle smlouvy.

    Pohodlí této formy platby pro dodavatele i kupujícího je jistou zárukou: včasné a úplné přijetí platby dodavatelem, pokud dodávka odpovídá smlouvě; soulad objednaných produktů se stanovenými podmínkami, což často kontroluje oprávněná kupující společnost.

    Šek je cenný papír obsahující pokyn výstavce šeku bance k zaplacení částky v něm uvedené majiteli šeku. Výstavcem šeku může být každá právnická nebo fyzická osoba, která má v bance peněžní prostředky, se kterými nakládá vystavením šeků ve prospěch majitele šeku; plátcem je banka šuplíku.

    Pro příjem šeků na vypořádání v obslužné bance je sepsána žádost na předepsaném formuláři, podepsána vedoucím podniku, hlavním účetním a potvrzena pečetí. Aplikace specifikuje počet šeků a výši celkové potřeby vypořádání v šekech, což umožňuje určit limit jednoho šeku, který je nutné umístit na zadní stranu každého šeku. Šekové knížky se vydávají na pevně stanovenou dobu a celkovou částku platby.

    Existují dva typy šekových knížek: omezené a neomezené. Rozdíl mezi nimi je v tom, že příjem limitované knihy je doprovázen vkladem Celková částka platba na samostatný osobní účet zásuvky. Na tento účet bude připsána částka peněžních prostředků vložených z odpovídajícího účtu.

    Neomezená kniha nezajišťuje uložení finančních prostředků. Krytím šeku v bance jsou v tomto případě peněžní prostředky na příslušném účtu výstavce, nejvýše však částka, kterou banka po dohodě s výstavcem ručí při vystavení šekové knížky. Banka může zaručit výstavci šeku v případě dočasného nedostatku peněžních prostředků na jeho účtu proplacení šeků na úkor peněžních prostředků banky.

    Kontrola musí obsahovat následující povinné údaje:

    - název "šek" obsažený v textu dokumentu;

    - příkaz plátci k zaplacení určité peněžní částky;

    - jméno plátce a označení účtu pro platbu;

    – uvedení měny platby;

    - uvedení data a místa vystavení šeku;

    - podpis osoby, která šek vystavila - výstavce. Absence některé z uvedených podrobností v dokumentu jej zbavuje zákonnosti. Šek, který neobsahuje označení místa jeho sestavení, se považuje za podepsaný v místě zásuvky.

    Práva ze šeku jsou převoditelná, s výjimkou nominálního šeku, který není převoditelný.

    Při platbě šekem je třeba pamatovat na to, že šek musí být zaplacen v plné výši, na kterou byl vystaven, bez jakékoli provize (v tomto případě je údaj o úroku považován za nepsaný). Šek nemůže být vystavovatelem odebrán před uplynutím lhůty stanovené vnitřními pravidly banky pro jeho předložení k proplacení (předložení šeku bance majitelem šeku).

    Nejsou-li na účtu plátce finanční prostředky nebo jich není dostatek, ukládají se výzvy k platbě do spisové skříně č. 2. Provádějící banka o tom zároveň vyrozumí vystavující banku zasláním oznámení nejpozději pracovní den následující po dni uložení dokladů o vypořádání do spisovny. Vystavující banka na oplátku po obdržení oznámení od provádějící banky doručí klientovi oznámení o uložení do kartotéky.

    V Rusku je na rozdíl od mezinárodní praxe šeková forma bezhotovostních plateb méně běžná.

    Inkasním vypořádáním se rozumí bankovní operace, při kterých se úvěrová instituce (banka) zavazuje jménem a na náklady klienta podniknout kroky k přijetí částky platby od plátce. Vyúčtování k inkasu se provádí výzvou k platbě a příkazem k inkasu.

    Výzva k platbě obsahuje požadavek příjemce peněžních prostředků plátci na zaplacení určité peněžní částky výběrem z běžného účtu plátce, je vyhotovena na formuláři stanoveného formuláře a obsahuje kromě údajů uvedených v platební příkaz, jako jsou: -

    platební podmínky;

    - termín pro přijetí;

    - datum doručení smluvně stanovených dokumentů plátci;

    - název zboží (práce, služby) a datum dodání;

    – číslo a datum smlouvy;

    - čísla dokladů potvrzujících dodání zboží (provedení práce, poskytnutí služby);

    - způsob doručení a další podrobnosti - v poli "Účel platby". Uvedené náležitosti jsou uloženy k vyzvednutí dodavatelem po expedici zboží a vystavení obchodních dokladů. Banka dodavatele je povinna zaslat dokumenty bance plátce, inkasovat od ní peněžní prostředky a převést je na zúčtovací účet dodavatele. Banka plátce po obdržení dokumentů informuje plátce a přijímá je k platbě až po obdržení předběžného souhlasu od něj. Je také možné odmítnout přijetí.

    Výplata zúčtovacích dokladů se provádí po přijetí peněžních prostředků na účet plátce v pořadí stanoveném zákonem. Je povolena částečná úhrada příkazů k úhradě, příkazů k inkasu, která se provádí platebním příkazem obdobným způsobem jako při částečné úhradě příkazu k úhradě, s výjimkou poznámky o částečné úhradě.

    Příkaz k inkasu je zúčtovací doklad, na jehož základě jsou nesporným způsobem odepsány peněžní prostředky z účtů plátců. Platí příkazy k vyzvednutí:

    - v případech, kdy je zákonem stanoven nesporný postup při vybírání finančních prostředků, a to i při výběru prostředků orgány vykonávajícími kontrolní funkce;

    - v případech stanovených stranami hlavní smlouvou za předpokladu, že banka obsluhující plátce má právo odepsat peněžní prostředky z účtu plátce bez jeho příkazu.

    Hlavní typy inkasních operací jsou jednoduché (čisté) inkaso a dokumentární (komerční). V prvním případě se banka zavazuje přijmout peníze od třetí osoby na základě výzvy k platbě, k níž nejsou přiloženy obchodní doklady, a ve druhém případě musí banka předložit obchodní doklady obdržené od svého klienta. Obchodní dokumenty zahrnují faktury, přepravní a pojistné dokumenty, listy vlastnictví a jakékoli další nefinanční dokumenty.

    Obecně platí, že zúčtování formou inkasa se v mezinárodním platebním styku hojně využívá. Platby na základě smluv probíhají za podmínek komerčního úvěru a zahraniční banky přijímají k inkasu různé dokumenty, mezi které patří kromě výše uvedených směnek a šeků i akcie, dluhopisy a další.

    Tato forma platby s sebou nese určitá rizika a musí být pojištěna. důvěryhodný vztah protistrany. Pro dodavatele může být riziko pozdního zaplacení faktur sníženo získáním určitých záruk od kupujícího. V tomto případě může smlouva použít různé legálními prostředky zajištění platebních závazků (kauce, bankovní záruka, zástava atd.).

    Výhody této formy výpočtu:

    - pro dodavatele - banky chrání jeho právo na zboží až do zaplacení dokladů nebo převzetí. Právo na zboží je dáno plátci vlastnickými listinami, kterých se ujme po jejich zaplacení (převzetí). Doklady zůstávají bance k dispozici až do okamžiku jejich zaplacení a v případě jejich nezaplacení jsou vráceny bance dodavatele s uvedením důvodů nezaplacení.;

    - pro plátce daný formulář výpočty umožňují poskytnout maximální úspory měnových zdrojů a často platby za zboží (pokud je to stanoveno smlouvou) lze provést se zpožděním až 30 dnů ode dne, kdy banka obdrží dokumenty k inkasu.

    Zvýšení podílu neúrokových příjmů je jedním ze strategických cílů Sberbank.

    Na konci roku 2014 činil podíl čistého neúrokového výnosu na provozním výnosu před rezervami maloobchodu 22,5 %.

    Hlavním faktorem růstu neúrokových příjmů v retailu jsou operace s bankovními kartami, akvizice, platby a převody.

    Růst vydávání bankovních karet výrazně zrychlil růst objemu transakcí na kartových účtech.

    Tabulka 8 - Počet bankovních karet vydaných PJSC Sberbank a objem karetních transakcí za roky 2012-2014

    V roce 2014 vzrostl růst vydání bankovních karet o 9 % a obrat z karetních transakcí vzrostl o více než třetinu. Podíl bezhotovostních transakcí na celkovém obratu na kartách trvale roste a v roce 2014 vzrostl z 19,5 % na 23,8 %.

    V počtu vydaných karet je Sberbank na prvním místě v Evropě.

    Jak je vidět na obrázku 10, objem karetních transakcí neustále roste.

    V roce 2013 představila Sberbank nové prémiové karty v rámci tarifní plán Premier: Visa Platinum PayWave a World MasterCard Černá edice paypass

    Od července 2013 je úvěrový limit u kreditních karet stanoven v době vydání. Zákazníci mohou obdržet kartu a okamžitě provést první transakci. Kartu lze vydat podle pasu a jiného dokladu a převzít ji na jakémkoli úřadě bez ohledu na místo objednávky. Kartu lze také objednat přes Sberbank Online @ yn a poté si pro ni přijít na pobočku.

    V roce 2014 bylo v celém Rusku zahájeno vydávání bankovních karet ruského platebního systému „Universal Electronic Card“ (PRO100); Ke konci roku objem emise přesáhl 50 000 karet. Karty PRO100 jsou vydávány v kategoriích „Osobní“ a „Plat“ a jsou přijímány v rámci akviziční sítě Sberbank Ruska, jakož i v infrastruktuře bank účastnících se platebního systému UEC.

    Tabulka 9 - Počet aktivních prodejních a servisních míst a Obrat v akviziční obchodní síti PJSC Sberbank za roky 2012-2014

    Počet aktivních prodejních a servisních míst zapojených do pořizování služeb se v roce 2014 zvýšil o 130 tisíc na 446,1 tisíce.

    Celkový příjem Sberbank z provizí ze služeb akvizice obchodníků v roce 2014 vzrostl na 30,4 miliardy RUB (+43 % ve srovnání s rokem 2013). Podíl Sberbank na akvizičním trhu se zároveň zvýšil o 3,2 procentního bodu na 46,4 %.

    Roční obrat bankovních karet na internetu vzrostl ze 17 miliard rublů. až 47 miliard rublů a celkový počet zákazníků využívajících internetovou akviziční službu Sberbank činil více než 750 organizací.

    V roce 2012 banka zavedla ve vysokorychlostních vlacích Sapsan technologii offline plateb, která umožňuje obsluhu bankovních karet za jízdy vlaku bez stálého spojení, pořízení bezkontaktních karet MasterCard PayPass a Visa payWave a papírových šeků na digitální podpis).

    V roce 2013 banka pokračovala v rozvoji sítě, která přijímá bezkontaktní platby karty MasterCard payPass a Visa payWave. Na obchodních a servisních místech je přijímá 433 000 terminálů.

    Sberbank společně se státním jednotným podnikem Moscow Metro realizovala pilotní projekt akceptace bezkontaktních karet Visa PayWave a MasterCard PayPass jako platby za jízdenky v kioscích metra. 64 automatů na jízdenky instalovaných na 10 stanicích moskevského metra; plány zahrnují vybavení všech stanic metropolitního metra automaty.

    Ve spolupráci se státní institucí „Správce moskevského parkovacího místa“ a LLC „ASPARK“ začala Sberbank přijímat bankovní karty v moskevských parkovacích automatech. V rámci Garden Ring je instalováno 350 prodejních automatů, pro které poskytuje Sberbank výkupní služby. Za parkování mohou platit bankovními kartami Visa a MasterCard s magnetickým proužkem a mikroprocesorem a také bezkontaktními kartami Visa payWave / MasterCard PayPass.

    V červenci 2013 byla poprvé v Rusku spuštěna akceptace karet ve Velké ledové aréně olympijského parku v Soči v samoobslužném automatu, který funguje bez pokladny. Celkem je na olympijských sportovištích umístěno více než 150 takových zařízení.

    Banka úspěšně implementovala inovativní technologii mobilního akvizice, která umožňuje platit za zboží a služby magnetickým proužkem nebo čipovými kartami pomocí mobilního telefonu.

    Jako oficiální akvizitor olympijských her 2014 Sberbank ve spolupráci s organizačním výborem Soči 2014 a provozovatelem vstupenek na olympijské hry organizovala platbu za vstupenky na hry bankovními kartami. Banka také zajišťovala pořízení pro výměnu zakoupených vstupenek na olympijské akce fanoušky.

    Ke konci roku 2012 se podíl Sberbank na trhu výplat penzí zvýšil o 5,3 procentního bodu a poprvé překročil hranici 50 % a k 1. lednu 2013 činil 51,4 %. V roce 2012 bylo 3,3 milionu důchodců přilákáno k pobírání důchodů prostřednictvím Sberbank (bez úmrtnosti), více než 1 milion z nich prostřednictvím konzultačních míst v divizích PFR.

    V roce 2012 banka zvýšila svůj podíl na mzdovém trhu o 5,7 p.b. a překročily hranici 37 %. Více než 28 milionů jednotlivců pravidelně dostává mzdy na karty banky.

    Spustila Sberbank nová technologie, díky kterému se zjednodušil proces vyplácení mezd zaměstnancům klientů. Stačí, aby podnik poskytl Bance registr pomocí systému Sberbank Business Online @ yn - seznam zaměstnanců a splatných částek. Poté, v online režimu, v závislosti na dostupnosti finančních prostředků na běžném účtu společnosti, jsou mzdy okamžitě připsány na karty zaměstnanců. Proces je plně automatizovaný, provozní zaměstnanci banky se na něm nepodílejí a možnost provozních chyb je zcela vyloučena.

    Počet pracovních mzdových karet v roce 2013 vzrostl o 1,9 milionu na 21,1 milionu. Objem převodů mezd vzrostl o 28 % na 6 273 miliard RUB.

    Zvýšil se počet důchodců pobírajících sociální důchod prostřednictvím Sberbank. Zároveň se zvýšil podíl důchodců pobírajících penze prostřednictvím Sberbank.

    Od července 2013 jsou všechny nové karty Visa a MasterCard Sberbank vybaveny čipem, který výrazně zvyšuje úroveň zabezpečení dat uložených na kartě a je účinná metoda bojovat proti skimmingu. Čipové karty mají více ochrana oproti kartám obsahujícím pouze magnetický proužek: všechny transakce vyžadují PIN kód, informace z čipu nelze kopírovat. Celá síť samoobslužných zařízení Sberbank a prodejních a servisních míst je navíc vybavena pro přijímání čipů, což umožňuje provádění transakcí na čip, nikoli na magnetický proužek, který zůstává na kartě dle požadavků. platebních systémů.

    Karty bez PIN obálek jsou vydávány v celé síti: klient si v okamžiku převzetí karty na pobočce může zvolit pro něj snáze zapamatovatelný PIN kód. Dříve se tato technologie používala pro okamžité vydání karet, nyní se používá pro všechny karty.

    Sberbank úspěšně zahájila pilotní projekt Campus Card na Mari State University. Studenti obdrželi multifunkční kartu, která je klíčem k vedení bankovního účtu a je integrována do infrastruktury univerzity: průkazka, ročník, přístup do elektronické knihovny.

    Jsou zavedeny SMS informující klienta o vydání karty na jeho jméno, které mohou výrazně snížit riziko neoprávněného vydání bankovních karet.

    Nejvýznamnější službou banky z hlediska počtu transakcí zůstává přijímání plateb domácností (převody peněz ve prospěch právnických osob). Jejich objem za rok 2012 činil 2 446 miliard rublů a celkový počet přijaté platbyčinil více než 1,1 mld. Zároveň trvale rostl počet plateb uskutečněných bezhotovostní formou (nárůst počtu plateb z klientských účtů přesáhl 70 %). Tato dynamika je z velké části zajištěna rozšířením spektra případné platby v informačních a platebních terminálech, rozvoj mobilního a internetového bankovnictví a také aktivní růst klientské základny služby Autoplatba.

    Vzhledem k vysokému podílu banky na platebním trhu v rozpočtový systém optimalizační země také ovlivnily služby v této oblasti. Díky spuštění federální služby pro provádění plateb Federální daňové službě na základě indexu dokumentů se podíl bezhotovostních plateb do rozpočtu během roku zvýšil z 2,5 % na 8 %.

    Další novinkou v roce 2012 byla možnost splácet úvěry poskytnuté jinými bankami prostřednictvím informačních a platebních terminálů. Během roku byly splaceny půjčky od třetích stran za více než 15 miliard rublů.

    V roce 2012 banka úspěšně vyvinula službu „Automatické platby“, která umožňuje automaticky platit za bydlení a komunální služby, služby pevné a mobilní telefonie, služby přístupu k internetu z účtu bankovní karty. Počet zákazníků využívajících tuto službu k 1. lednu 2013 přesáhl 6,7 milionu lidí.

    V prosinci 2012 vyrobila Sberbank důležitý krok zvýšit svou přítomnost na rychle rostoucím trhu internetových plateb: bylo přijato rozhodnutí zkombinovat infrastrukturu banky s internetovými technologiemi společnosti Yandex. Sberbank podepsala dohodu o získání 75% podílu mínus 1 rubl v Yandex.Money.

    V roce 2012 vzrostl objem převodů peněz mezi jednotlivci o polovinu. Nejdynamičtěji se díky své výhodnosti vyvíjely převody z karty na kartu: objem převodů vzrostl za rok více než 2,5krát na téměř 1 bilion rublů.

    V roce 2013 byly překlady Blitz přeznačeny – nyní jde o produkt Hummingbird. Vnitřní převody Kolibříci byli upraveni, aby fungovali online: překlad po celé zemi trvá méně než 10 minut.

    Sberbank pokračuje ve vývoji služby Autoplatba. Pro pohodlí zákazníků byla zavedena možnost nastavit si denní limit na výši Autoplateb za mobilní komunikaci. 21,5 % plateb za mobilní komunikaci se provádí pomocí automatických plateb. Počet zákazníků využívajících službu Autoplatba pro mobilní komunikaci přesáhl 10,8 milionu lidí. Podíl banky na trhu plateb za mobilní komunikaci obecně přesáhl 30 %.

    Banka rozšířila funkcionalitu služby „Automatická platba za bydlení a komunální služby“ - zvýšil se počet organizací, v jejichž prospěch lze službu připojit. Počet klientů služby Autoplatba bydlení a veřejné služby se zvýšil na 2 miliony lidí. Bylo spuštěno automatické vyplácení úvěrů od třetích bank. Moskevská banka poprvé spustila „Autoplatbu“ pro bezplatné podrobnosti, která vám umožňuje automatizovat jakoukoli pravidelnou platbu pro klienta.

    V roce 2014 došlo k trvalému růstu plateb od fyzických osob právnickým osobám napříč všemi hlavními druhy plateb. Průměrný počet plateb vzrostl o 27 % a činil 10 milionů denně. Sberbank se stala lídrem v přijímání plateb za bydlení a komunální služby, kde banka zaujímá 35% trhu, a za mobilní komunikace - 39% trhu. Tohoto výsledku bylo dosaženo díky aktivnímu rozvoji bezhotovostních plateb prostřednictvím kanálů služby SMS " Mobilní banka a Sberbank Online. Celkem se ke službě Autoplatba přihlásilo 19,6 milionu zákazníků Sberbank (+35 % za rok). Počet předplatitelů služby "Automatická platba - Buněčný» oslovilo 12,9 milionů lidí. 6,7 milionu lidí ve více než 100 městech Ruska využívá službu automatické platby pro bydlení a komunální služby.

    V roce 2014 objem převodů výrazně vzrostl. Nárůst byl 60 %, celková částka převodů za rok byla 4,3 bilionu rublů. Růst zajišťovaly především karetní převody.

    Růstu bezhotovostních plateb a převodů napomohl rozvoj služeb dceřiná společnost Sberbank Yandex.Money. V roce 2014 pokračovala Sberbank v rámci integračního programu s Yandex.Money ve zdokonalování platebních řešení, rozšiřování nabídky společných služeb a rozšiřování zákaznické základny. Sberbank se stala hlavním kanálem pro doplňování elektronických peněženek Yandex.Money s objemem doplňování více než 1 miliarda rublů za měsíc. Aktivně se rozvíjejí oblasti distribuce digitálního zboží partnerů Yandex.Money ve Sberbank Online a replikace řešení Pay with Sberbank v produktech Yandex.Money.

    Závěr

    Absolvoval jsem stáž na 23 dní v CCHB PJSC Sberbank 8593/04, Lipetsk, v oddělení pro práci s jednotlivci. Na začátku své praxe jsem studoval potřebný regulační a právní rámec pro práci v oddělení pro práci s jednotlivci:

    Pravidla Ruské banky č. 205-P ze dne 5.12.2002 "Pravidla pro účetnictví v úvěrových institucích nacházejících se na území Ruské federace";

    2. Nařízení Ruské banky č. 2-P ze dne 3. 10. 2002 „O bezhotovostních platbách v Ruské federaci“;

    3. Nařízení Ruské spořitelny č. 662-r ze dne 14. prosince 2000 „Dne Řízení provozu centrála ruské Sberbank“;

    4. Pravidla Ruské spořitelny č. 304-2-r ze dne 4.11.2000 „Pravidla toku dokumentů a technologie pro zpracování účetních informací v Ruské spořitelně“;

    5. Nařízení Ruské spořitelny č. 355-3-r ze dne 27. března 2002 „O provádění mezioborových vypořádání v Ruské spořitelně“;

    6. Pravidla Ruské spořitelny č. 881-2-r ze dne 13. března 2003 „Pravidla vnitřní kontroly za účelem boje proti legalizaci (praní) výnosů z trestné činnosti a financování terorismu“;

    7. Příkaz č. 814-3-r ze dne 14. dubna 2004 „Postup pro otevírání, uzavírání a vedení účtů právnických osob Sberbank Ruska a jejích poboček“.

    Právě v praxi ve Sberbank jsem měl možnost porovnat teoretické základy a znalosti s praktickou činností.

    Seznámil jsem se se všemi formami bezhotovostního platebního styku a pracoval s následujícími zúčtovacími dokumenty: platební příkazy, šeky, výzvy k úhradě, inkasní příkazy, platební příkazy a pamětní příkazy.

    Naučil jsem se zpracovávat a vyplácet převod Hummingbird, provádět bezhotovostní platby s jednotlivci. osob, převod finančních prostředků z karty na kartu Sberbank.

    Vzhledem k tomu, že v souladu se službami banky je možné poskytnout výpisy z účtu (na žádost klienta), poskytnout výpis o pohybech na běžném účtu, poskytnout duplikát výpisu z účtu, poskytnout duplikát platebního dokladu na žádost klienta, jakož i provádět kontrolu měny, objasňovat podrobnosti atd., poté Sberbank inkasuje provizi, která je vydána pamětním příkazem.

    Do procesu seznamování se s dokumentovým tokem oddělení jsem každý den evidoval žádosti o platbu do speciálního deníku pro evidenci žádostí o platbu, kde jsem uvedl datum žádosti, číslo účtu plátce, jméno příjemce a množství. Příkazy k inkasu jsem evidoval i v jiném speciálním deníku, ale k jejich zapsání byl potřeba podpis správce, který má konkrétní organizaci na starosti.

    Práce se ve skutečnosti ukázala jako velmi pracná a vyvolala z mé strany mnoho otázek na manažera a pomohla pochopit složitost pracovního postupu.

    Výhody praxe, kterou jsem absolvoval, shledávám v tom, že jsem se s ní seznámil velké množství informace, na kterých jsou založeny bankovní činnosti, seznámili se s pracovními programy Sberbank na počítači a získali dovednosti při práci s její interní dokumentací.

    Po prostudování opatření, která jsou navržena ke zlepšení platebního styku, bylo zjištěno, že navrhovaná opatření výrazně změní platební systém Ruské federace, zlepší měnovou politiku, rozšíří bezhotovostní platby, zavedou moderní technologie a způsoby přenosu informací. Obsluha všech účastníků zúčtování by měla být efektivnější a spolehlivější. Tato opatření umožní stabilizovat platební styk, přiblížit jej světovým standardům a zajistit finanční stabilitu měnové politiky.

    Seznam použitých zdrojů

    1 Občanský zákoník Ruské federace (část 2): Federální zákon ze dne 26. ledna 1996 č. 14-FZ (ve znění ze dne 30. listopadu 2011)
    2 O bankách a bankovních činnostech: federální zákon ze dne 2. prosince 1990 č. 395-1 (ve znění ze dne 3. prosince 2012).
    3 O Centrální bance Ruské federace (Banka Ruska): Federální zákon ze dne 10. července 2002 č. 86-FZ (ve znění ze dne 3. prosince 2012).
    4 O národním platebním styku: federální zákon ze dne 27. června 2011 č. 161-FZ;
    5 O pravidlech pro provádění převodů peněz: Nařízení Bank of Russia č. 383-P ze dne 19. června 2012.
    6 O pravidlech pro výměnu elektronických dokumentů mezi Bankou Ruska, úvěrovými institucemi (pobočkami) a dalšími klienty Banky Ruska při vypořádání prostřednictvím vypořádací sítě Banky Ruska: nařízení Ruské banky z března 12, 1998 č. 20-P
    7 K vydávání bankovních karet a transakcím prováděným pomocí platebních karet: nařízení Bank of Russia ze dne 24. prosince 2004 č. 226-P
    8 O pravidlech pro vedení účetních záznamů v úvěrových institucích nacházejících se na území Ruské federace: nařízení Bank of Russia ze dne 16. července 2012 č. 385-TT.
    9 Trachuk A. V. Perspektivy rozvoje bezhotovostního retailového platebního styku / A. V. Trachuk / / Finance a úvěr. - 2012. - č. 7. – S. 24-32
    10 Hotovost a elektronické prostředky platba: problémy, trendy // Finance a úvěr. - 2012. - č. 7. – str. 3-23
    11 Národní platební systém Ruska: problémy a vyhlídky rozvoje / NA. Savinskaya [a přítel]; vyd. Dr. Econ. věd, prof. NA. Savinskaya, doktor oken, věd, prof. G.N. Beloglazová. - Petrohrad. : Nakladatelství St. Petersburg State University of Economics, 2011. - 131 s.
    12 Kokorev N. Bezhotovostní platby // Finanční noviny. Regionální vydání.-2010.-č. 25.- str. 32.
    13 Devjatlovský V. N. Principy organizace bezhotovostních plateb / V. N. De-Vyatlovský / / International Journal of Applied and Fundamental Research. 2012. - č. 12. – s. 107-109
    14 Devyataeva N. V. Problémy zlepšení systému bezhotovostních plateb v Rusku / N. V. Devyataeva / / Peníze a úvěr. - 2011. - č. 9. - str. 3-11
    15 Berezina M.P. Bezhotovostní platby v Rusku: vlastnosti organizace a směry zlepšení // Finance a úvěr, - 2011. - č. 5. - S. 24.
    16 Bulatov M.A. Zlepšení bezhotovostních plateb // Účetnictví a banky. 2011. -№4.-S. 28.
    17 www.sbrf.ru Oficiální stránky Sberbank of Russia 18 www.cbr.ru Oficiální stránky Bank of Russia
    19 Výroční zpráva Sberbank of Russia za rok 2012
    20 Výroční zpráva Sberbank of Russia za rok 2013
    21 Výroční zpráva Sberbank of Russia za rok 2014

    Zpráva o praxi v PJSC Sberbank aktualizováno: 31. července 2017 uživatelem: Vědecké články.Ru

    ÚVOD

    Komerční banky plní funkce nezbytné pro zajištění činnosti ekonomických subjektů. V Rusku v současné době existuje dvouúrovňová struktura bankovního systému, první úroveň zahrnuje centrální banku s regionálními odděleními příslušných subjektů federace. Druhá úroveň zahrnuje komerční banky a další úvěrové instituce. Komerční banky provádějí tyto operace: vypořádání, vklad, úvěr, hotovost a další. K provádění převodu finančních prostředků od zákazníků navazují banky mezi sebou korespondenční vztahy.

    Přechod Ruska na tržní ekonomiku také mění systém bankovního vypořádání. V současné době vzniklo konkurenční prostředí v oblasti bankovních služeb a komerční banka musí svému klientovi nabízet řadu bankovních služeb a zároveň získávat příjem, který mu umožňuje poskytovat nejmodernější technologie a technické prostředky poskytovat bankovní služby.

    Veškeré transakce související s dodávkou hmotného majetku a poskytováním služeb jsou ukončeny hotovostním vypořádáním mezi kupujícím a dodavatelem. Takový peněžní tok je regulován zákonem a je postaven na následujících principech:

    1) všechny podniky bez ohledu na jejich organizační a právní formu jsou povinny uchovávat finanční prostředky v bance. Pokladny podniků mohou uchovávat hotovost v limitu a po určitou dobu stanovené bankou po dohodě s podnikem.

    2) hotovostní vypořádání mezi podniky se provádí převážně bezhotovostními prostředky.

    3) platby provádí banka v souladu s přijatými platebními doklady.

    4) zákazníci mají právo nezávisle si vybrat banku pro zúčtování a hotovostní služby a také využívat služeb několika bank.

    V moderní podmínky peníze jsou základním atributem ekonomického života. Veškeré transakce související s dodávkou hmotného majetku a poskytováním služeb proto končí hotovostním vypořádáním. Vypořádání může mít hotovostní i bezhotovostní formu.

    Bezhotovostní platby tvoří základ hotovostního zúčtování mezi podniky a organizacemi za různé zboží a služby. Bezhotovostní platby umožňují provádět platby v krátkém čase. Díky automatizovanému účtování peněžních toků je lze snadno kontrolovat.

    Definice jasného postupu při provádění vypořádacích operací umožňuje úvěrovým institucím a právnickým osobám volit takové formy a způsoby provádění plateb, které nejoptimálněji zajistí tok peněžních prostředků (plateb) k jejich konečnému příjemci.

    U běžně fungujícího bankovního systému vypadají bezhotovostní platby výhodněji. Výrazné úspory jsou v tomto případě způsobeny snížením nákladů na distribuci. Například převod peněz z jednoho města do druhého bankovním převodem je mnohem levnější než přeprava hotovosti.

    Většina moderních bank řadí mezi své strategické cíle univerzalizaci služeb a rozšiřování klientské základny. Dynamika trhu a zvýšená konkurence staví banky před nutnost diverzifikovat své podnikání, hledat nové niky a neustále pracovat na rozšiřování nabídky poskytovaných služeb. V tomto ohledu je u mnoha bank vývoj elektronické služby se stalo nejen novým doplňkovým zaměstnáním, ale strategickým směrem činnosti. Podle odborníků přechod na elektronicky podnikání je jedním z nejvýznamnějších trendů moderního bankovnictví. Téma bezhotovostního platebního styku je tedy aktuální nejen pro bankovní instituce, ale i pro všechny ekonomické subjekty, širokému využití bezhotovostního platebního styku napomáhá rozsáhlá síť bank a také zájem státu na jejich rozvoji , a to jak z výše uvedeného důvodu, tak za účelem studia a regulace makroekonomických procesů. Lze také poznamenat, že v současné době stále více proniká do sféry peněžních vztahů jednotlivců bezhotovostní platební styk. Převod příjmů na bankovní účty, používání šeků, plastových karet pro vypořádání rozšiřuje závislost jednotlivců na bankách, čímž se banky stávají oběhovým systémem tržní ekonomiky.

    Cílem práce je prostudovat rysy organizace různých forem bezhotovostního platebního styku v Ruské federaci a také prostudovat strukturu, rysy a perspektivy rozvoje bezhotovostního peněžního oběhu v Ruské federaci. .

    Prostudovat historii bezhotovostních plateb;

    Prozkoumejte podstatu a vlastnosti bezhotovostních plateb;

    Prostudovat zásady organizace bezhotovostního platebního styku;

    Analyzujte hlavní formy bezhotovostních plateb v Ruské federaci

    Prozkoumejte vlastnosti regulace právní úprava bezhotovostní platby;

    Prozkoumat rysy organizace bezhotovostních plateb v Murmanské OSB č. 8627;

    Provést analýzu údajů o bezhotovostních platbách v Murmanské OSB č. 8627;

    Analyzovat problémy vývoje bezhotovostního platebního styku a způsoby jejich řešení;

    Prozkoumejte vyhlídky rozvoje bezhotovostních plateb;

    Kromě stanoveného okruhu úkolů je zvláštní pozornost věnována problémům přechodu systému bezhotovostního platebního styku do kvalitativně nové etapy - sjednocení a automatizace, neboť tím dojde ke snížení rozdílu mezi ruskou ekonomikou a vyspělými zeměmi.

    Dosavadní vývoj ekonomiky země měl pozitivní dopad na rozvoj bankovního systému, který následně ovlivnil systém bezhotovostního platebního styku. V současné době se zavádějí nové telekomunikační technologie, vyvíjejí se programy, které umožňují provádět transakce spojené s bezhotovostními platbami v kratším čase: připisování mezd na plastové karty klientů, placení platebních příkazů prostřednictvím banky klientský systém a placení účtů.

    Předmětem studie je systém bezhotovostních plateb v Ruské federaci.

    Předmětem studie je organizace a struktura bezhotovostních plateb na základě údajů Murmanské pobočky č. 8627 Severozápadní pobočky OJSC CB Sberbank.

    Jednou z nejspolehlivějších a nejstabilnějších moderních ruských bank je Severozápadní břeh spořitelny Ruska. Pobočky banky již řadu let efektivně působí na území šesti regionů Ruské federace a ve městě Petrohrad. Severozápadní banka jich má ze všech ruských bank nejvíce velká síť divize. Pobočky se nacházejí v Leningradské, Kaliningradské, Murmanské, Novgorodské, Pskovské oblasti a Karélské republice. Celkový počet bankovních poboček je asi tisíc. Město, ve kterém se nachází největší počet bankovní pobočky - Petrohrad.

    Podle hodnocení časopisu The Banker je Severozápadní břeh Sberbank Ruska na 66. místě mezi 1000 největšími bankami na světě z hlediska vlastního kapitálu. Podle žebříčku Top-25 největších bank na světě podle kapitalizace, který sestavuje deník Financial Times, je North-West Bank na 24. místě. A v roce 2008 Asociace bank Severozápadu udělila Severozápadní bance titul „Banka roku 2008“.

    Síť poboček Severozápadní banky se dynamicky rozšiřuje a zákazníkům nabízí vše více služby a stává se dostupnější v každém městě v severozápadní oblasti. Severozápadní břeh Sberbank Ruska, který zachovává tradice a přizpůsobuje se moderním pracovním podmínkám, zůstává první mezi nejlepšími bankami v Rusku.

    Metodickým podkladem pro napsání práce bylo: Federální legislativa, regulační právní akty, vědecké a učební pomůcky, údaje z oficiálních stránek Sberbank Ruska, uvedené v seznamu literatury.

    Práce se skládá ze tří kapitol: První kapitola je teoretická, pokrývá historii vývoje systému bezhotovostního platebního styku, odhaluje jeho podstatu a vlastnosti. Byly rovněž vzneseny dotazy ohledně forem bezhotovostních plateb (zúčtování na příkazy k úhradě, na inkaso, na akreditivy, šeky, směnky, bankovní karty) a na zásady organizace bezhotovostních plateb.

    Druhá analytická kapitola uvádí údaje o struktuře a skladbě služeb Murmanské pobočky č. 8627 Severozápadní pobočky OAO CB Sberbank. Dále byla provedena analýza zdrojové a klientské základny banky, analýza bezhotovostních plateb a plateb prostřednictvím systému „Klient-Banka“.

    Třetí kapitola je designová. Představuje aktivity zaměřené na přilákání zákazníků pro obsluhu v uvažované oblasti a také téma perspektivních oblastí v systému bezhotovostního platebního styku.

    1. SYSTÉM BEZHOTOVOSTNÍHO VYPOŘÁDÁNÍ

    1.1. Historie vývoje systému bezhotovostního platebního styku.

    Se zlepšováním platebních a zúčtovacích vztahů se měnil i poměr mezi hotovostní a bezhotovostní sférou peněžního oběhu. Do konce 19. stol. dominují platby v hotovosti. V moderních podmínkách je podíl hotovosti zejména v průmyslově vyspělých zemích malý, například v USA je to asi 10 %.

    Bezhotovostní platby jsou jedním z nejstarších zúčtovacích mechanismů. Ve srovnání s vyspělými kapitalistickými zeměmi byly bezhotovostní platby mezi bankami v carském Rusku málo rozvinuté: ve všech městech neexistovala zúčtovací oddělení a tam, kde byla, nepokrývala všechny úvěrové instituce. První osidlovací oddělení bylo organizováno v petrohradské kanceláři Státní banky v roce 1908; splácel vzájemné dluhy obchodních a jiných bank prostřednictvím jejich běžných účtů ve Státní bance. V roce 1914 již existovala osidlovací oddělení na 30 úřadech a velkých pobočkách Státní banky.

    Osady v SSSR se vyznačovaly plánovitou organizací a jednotou zásad provádění v celé zemi. Všechny peněžní obraty výrobních sdružení (kombinací), podniků a organizací byly soustředěny ve Státní bance SSSR, která:

    Vedl účetnictví všech státních výrobních spolků (kombajnů) a družstevních podniků, hospodářských organizací a institucí, orgánů finanční a bankovní soustavy, sovětských, stranických, odborových a dalších organizací;

    Převáděné prostředky z jednoho účtu na druhý;

    Organizoval a prováděl vzájemné kompenzace závazků mezi hospodářskými organizacemi;

    Prováděl úvěrové operace související s vypořádáním;

    Určeny nejracionálnější formy bezhotovostních plateb;

    Vyvinul pravidla pro provádění vypořádání, která jsou povinná pro všechny podniky, organizace a instituce; dohlížel na provádění výpočtů a vypořádací disciplínu v ekonomice.

    Výpočty pokrývaly dvě oblasti peněžního oběhu: hotovostní a bezhotovostní platby. Hotovost sloužila především pohybu příjmů a výdajů obyvatelstva. Bezhotovostní platby byly využívány ve vztazích mezi socialistickými podniky, státními a družstevními organizacemi.

    Ekonomickým základem bezhotovostního platebního styku v SSSR bylo veřejné vlastnictví výrobních prostředků, plánované řízení ekonomiky, monopol bankovnictví a koncentrace platebního obratu státních, družstevních podniků, rozpočtových a veřejných organizací do jediného banka.

    Při přechodu na tržní vztahy jsou otázky jasné organizace peněžního vypořádání zvláště důležité, protože peněžní fáze oběhu peněžních prostředků hraje obrovskou roli v ekonomickém životě jakéhokoli subjektu ekonomických vztahů, bez ohledu na formu vlastnictví.

    Existuje od 30. let 20. století Do roku 1993 byl u nás systém bezhotovostních plateb přizpůsoben nákladnému mechanismu řízení a odpovídal administrativně-velitelským způsobům řízení ekonomiky. Provozní systém bezhotovostního platebního styku byl zaměřen především na obsluhu zájmů dodavatele, což se omezilo na plnění plánovaných cílů výroby a dodávek produktů.

    Přechod od administrativně-příkazového systému ekonomického řízení k tržním vztahům si vyžádal vytvoření nového platebního styku založeného na dvoustupňovém systému bank. Vyžadovalo to rozdělení a izolaci peněžních zdrojů různých ekonomických tržních subjektů, vznik samostatných komerčních bank, zavedení korespondenčních vztahů mezi nimi a státy – bývalými republikami SSSR.

    Od počátku 90. let Rusko přechází na platební systém, který je ve světové praxi obecně přijímán. Zahrnuje vypořádání mezi podniky a organizacemi (v nefinančním sektoru ekonomiky), mezi bankami a ostatními finančními institucemi (ve finančním sektoru). Téměř všechny typy ekonomických vztahů ve společnosti jsou ztělesněny v hotovostním zúčtování a platbách, které provádějí především banky.

    Ke kvalitativním změnám v organizačních formách hotovostního vypořádání došlo v důsledku zvýšení ekonomické aktivity všech tržních subjektů, rozšíření počtu a objemu transakcí. Objevilo se obrovské množství nových obchodních struktur, které ovlivnily prudký nárůst toku dokumentů souvisejících s obsluhou platebního systému jako celku. Restrukturalizace platebního styku si vyžádala změnu zásad organizace bezhotovostního platebního styku, používání nových forem a způsobů provádění plateb.

    Nový systém bezhotovostních plateb v Rusku se začal formovat souběžně s vytvořením dvoustupňového bankovního systému, který je zase hlavním článkem při provádění vypořádacích operací. Taková kombinace okolností nepochybně činí problém obzvláště akutním, jako by zvětšoval rozsah všech nejvýznamnějších momentů.

    Důležitým aspektem byla analýza praktické činnosti komerčních bank při přechodu na trh a formování nového bankovního systému v Rusku. V historii jejich vzniku je z pohledu oblasti kapitálových investic několik etap. Zpočátku byly devizové operace atraktivní z hlediska umístění přitahovaných prostředků pro banky, poté operace na trhu mezibankovních úvěrů, státních cenných papírů. Krizové jevy se neustále stávají zlomem v činnosti komerčních bank, které byly pokaždé nuceny hledat nové výnosné investiční nástroje. Události ze srpna 1998 nejzřetelněji odhalily všechny rozpory ve vývoji ruské ekonomiky a způsobily nejhmatatelnější škody bankovnímu systému země za posledních 10 let. Negativní jevy nám však umožňují vyvozovat závěry, které mohou pozitivně ovlivnit další vývoj jak bankovní soustavy, tak i ekonomiky státu jako celku. Jedním z těchto závěrů po srpnové krizi 1998 bylo, že nejbezbolestněji se se svými problémy vyrovnávaly malé banky, jejichž činnost byla konzervativního charakteru, tedy banky, jejichž operace spočívala ve většině případů na vypořádání.

    1.2. Podstata a vlastnosti bezhotovostního platebního styku.

    Bezhotovostní platby jsou platby v hotovosti prováděné zápisy na bankovních účtech, kdy jsou peněžní částky odepsány z účtu plátce a připsány na účet příjemce. Bezhotovostní platby jsou organizovány podle určitého systému, který je chápán jako soubor zásad pro organizaci bezhotovostních plateb, požadavky na jejich organizaci, stanovené konkrétními obchodními podmínkami, dále formy a způsoby plateb a související pracovní postup. .

    Vlastnosti bezhotovostních plateb se projevují následovně:

    V hotovostním vypořádání jsou zapojeni plátce a příjemce, kteří převádějí hotovost. Bezhotovostní hotovostní zúčtování se účastní tři: plátce, příjemce a banka, ve které se takové zúčtování provádějí

    Ve formě zápisu na účtech plátce a příjemce;

    Účastníci bezhotovostního platebního styku jsou s bankou v úvěrovém vztahu. Tyto vztahy se projevují ve výši zůstatků na účtech účastníků takového zúčtování. V hotovostním oběhu takové úvěrové vztahy neexistují;

    Převody (převody) peněz jednoho účastníka zúčtování ve prospěch druhého se provádějí zápisy na jeho účtech, v důsledku čehož se mění úvěrové vztahy banky s účastníky takových operací. Jinými slovy, provádí se zde úvěrová operace, prováděná za pomoci peněz. Obrat hotovosti je tedy nahrazen úvěrovou operací.

    Bezhotovostní platební styk slouží především oblasti ekonomických vztahů podniků a jejich vztahu k finančnímu a úvěrovému systému. Jejich podstatou je tedy to, že hospodářské subjekty si navzájem provádějí platby za inventární položky a poskytnuté služby, jakož i za finanční závazky převodem dlužných částek z účtu plátce na účet příjemce nebo vzájemným započtením dluhů.

    Hodnota bezhotovostních plateb je skvělá, protože:

    Bezhotovostní platby přispívají ke koncentraci finančních zdrojů v bankách;

    Jedním ze zdrojů úvěrování jsou dočasně volné finanční prostředky podniků uložené v bankách;

    Bezhotovostní platby přispívají k normálnímu oběhu peněžních prostředků v národním hospodářství;

    Jasné rozlišení mezi bezhotovostním a hotovostním obratem vytváří podmínky, které usnadňují plánování peněžního oběhu a bezhotovostního peněžního obratu.

    Rozšíření sféry bezhotovostního oběhu umožňuje přesněji určit velikost emise a stažení hotovosti z oběhu.

    Rozvoj bezhotovostního platebního styku vede na jedné straně ke snižování potřeby hotovosti a k ​​úspoře nákladů na distribuci. Čím vyšší je platba, tím silnější jsou tyto výhody. Pokud je však výše platby nevýznamná, je výhodnější platba v hotovosti. Je poměrně obtížné přesně stanovit hranici, kdy se výhody platby v hotovosti mění v její nevýhody.

    Na druhou stranu bezhotovostní platby mohou nahradit oběh bankovek. Zvláště důležité jsou bezhotovostní platby ve snaze stabilizovat měnu, protože usnadňují přechod od „padajících“ peněz k oběhu zlata (nebo k měně, která má zlatou podporu). Neméně významný je vliv bezhotovostních plateb na kupní sílu peněz v rámci země. Když bezhotovostní platby získávají veřejnou akceptaci (například rozvinutý systém šeků), pak jejich přílišné vynucování, jako je nadměrné vydávání bankovek, může působit inflačně. Rozvoj bezhotovostního oběhu by proto měl podléhat stejné regulaci jako vydávání bankovek.

    Můžeme tedy říci, že bezhotovostní platby jsou souborem bezhotovostních peněžních transakcí v procesu prodeje zboží a služeb, rozdělování a přerozdělování národního důchodu. Jejich účelem je splácení peněžních a úvěrových závazků právnických a fyzických osob na základě fungování peněz jako bezhotovostního platebního prostředku.

    1.3. Zásady organizace bezhotovostního platebního styku.

    Bezhotovostní platba je organizována na základě určitých zásad. Principy organizace výpočtů jsou základními principy jejich provádění. Dodržení zásad v souhrnu umožňuje zajistit, aby výpočty splňovaly požadavky: včasnost, spolehlivost, účinnost.

    Princip právního režimu zúčtování a plateb vzhledem k roli platebního systému jako hlavního prvku jakéhokoli moderní společnost. Mezi hlavní legislativní zdroje regulace vyrovnání patří: občanský zákoník Ruské federace, federální zákon „O centrální bance Ruské federace“ ze dne 26. dubna 1995, federální zákon „o bankách a bankovních činnostech“ ze dne 3. února. , 1996, federální zákon „O převodu a směnkách“ ze dne 11. března 1997 atd. Zvláště pozoruhodná je role Občanského zákoníku Ruské federace, část druhá, vstoupila v platnost 1. března 1996. V kapitolách 45 a 46 této části je řada otázek organizace bezhotovostních plateb zefektivněna ve vztahu k tržním podmínkám ekonomiky: provoz smluvního a tajného bankovního účtu, pořadí, ve kterém jsou prostředky odepisovány z účtu, formy a způsoby platby za platbu, odpovědnost účastníků vypořádání.

    Hlavním regulačním orgánem platebního systému je Centrální banka Ruské federace. Podle výše uvedeného zákona mezi jeho tři hlavní úkoly stanovené v úvodu zákona patří zajištění efektivního a nepřetržitého fungování systému vypořádání. Ruská banka je pověřena: stanovením pravidel, podmínek a standardů pro provádění vypořádání a dokumentů k tomu používaných; koordinace, regulace a licencování organizace vypořádacích systémů.

    Postup při bezhotovostním platebním styku v národním hospodářství je definován v Nařízení o bezhotovostním platebním styku v Ruské federaci ze dne 9. července 1992 č. 14 s následnými změnami a doplňky. Podle tohoto ustanovení je organizace bezhotovostních plateb v Ruské federaci založena na následujících pravidlech:

    1. Při různých formách vlastnictví, činnosti podniků v podmínkách rozvoje vztahů mezi zbožím a penězi si podniky zachovávají právo svobodně si volit formy platby a zafixovat je ve smlouvách. Omezení svobody volby komerční bankou není povoleno.

    2. Prostředky jsou odepsány z účtů podniků na příkaz majitele účtu.

    3. Veškeré platby z účtů podniků se provádějí v pořadí stanoveném vedoucím podniku, pokud zákon nestanoví jinak.

    Princip zúčtování na bankovních účtech. Přítomnost posledně jmenovaného jak pro příjemce, tak pro plátce je nezbytným předpokladem pro zúčtování. Podniky, organizace, instituce, bez ohledu na jejich organizační a právní formu, jsou povinny vést finanční prostředky v bankovních institucích na zúčtovacích, běžných, rozpočtových účtech. Provádějí platby za materiální hodnoty, služby a finanční a bankovní závazky.

    Peníze z účtu na účet převádí banka podle zúčtovacích dokladů obdržených od hospodářských agentur. Banka připisuje přijaté částky na tyto účty, plní příkazy podniků k jejich převodu a vystavení z účtů a provádí další bankovní operace, které jsou stanoveny bankovními pravidly a dohodami o použití té či oné formy hotovostní platby.

    Princip zabezpečení platby znamená, že plátce má finanční prostředky, to znamená, že platby se provádějí na úkor vlastních prostředků plátce nebo bankovních úvěrů. K tomu musí všichni plátci (podniky, banky atd.) plánovat příjmy, odpisy prostředků z účtů, obezřetně hledat chybějící zdroje.

    Princip periodické priority plateb. Pořadí plateb může být:

    Chronologické - reklamace jsou uspokojovány v pořadí, v jakém banka obdrží zúčtovací doklady, bez ohledu na účel platby;

    Cíl – nejdůležitější platby se provádějí jako první.

    Princip souhlasu (akceptace) plátce. Tento princip je realizován použitím: buď příslušného platebního prostředku (šeku, směnky, platebního příkazu) s uvedením příkazu majitele k odepsání peněžních prostředků; nebo zvláštní akceptace dokladů vystavených příjemci peněžních prostředků (platební příkazy, směnky).

    Legislativa zároveň stanoví případy nesporných (bez souhlasu plátců) odpisů finančních prostředků: nedoplatky na daních a jiných povinných platbách - na základě exekučního titulu vydaného soudy, některé pokuty na příkaz exaktorů atd., stejně jako přímé odpisy za teplo a elektřinu, energie a další služby.

    Zásada naléhavosti platby. Vyúčtování probíhá striktně v termínech stanovených ve smlouvách, v pokynech Ministerstva financí atd. Platbu lze provést:

    Před začátkem obchodní operace(platba předem);

    Ihned po dokončení obchodní operace;

    Po určité době po dokončení obchodní operace;

    Za podmínek komerčního úvěru (bez směnky nebo s písemnou směnkou).

    Bankovní instituce jsou povinny připsat (odepsat) částky dlužné podniku nejpozději následující pracovní den po obdržení příslušného dokumentu. Za včasné (později následující pracovní den po obdržení dokumentu) nebo nesprávné odepsání finančních prostředků z účtu vlastníka, jakož i za včasné nebo nesprávné připsání částek dlužných vlastníkovi bankou, má vlastník právo požadovat od banky zaplatit v jeho prospěch pokutu ve výši 0,5 % z opožděně připsané (odepsané) částky za každý den prodlení.

    Princip kontroly nad prováděním operací.Řízení se dělí na předběžné, aktuální a následné. Ve výkonu kontroly ze strany podniků a bank existují určité rysy. Zejména banky jako prostředníci mezi prodávajícími a kupujícími, finanční úřady, obyvatelstvo, rozpočet, mimorozpočtové orgány kontrolují, jak dodržují stanovená pravidla vypořádání.

    Princip majetkové odpovědnosti podle smlouvy. Podstata této zásady spočívá v tom, že porušení smluvních závazků z hlediska vyrovnání s sebou nese uplatnění občanskoprávní odpovědnosti ve formě náhrady ztrát, zaplacení pokuty (pokuty, sankčního poplatku), jakož i dalších opatření odpovědnosti . Řádná kontrola umožňuje předcházet neplnění závazků jak vlastními, tak protistranami, a pokud je neplní druhá, téměř zcela kompenzovat vzniklé ztráty a tím zmírňovat negativní důsledky.

    Dále byla rozpracována právní úprava procesu vymáhání nedoplatků na daních: přiřazení počtu přednostních plateb; stanovení pokuty za pozdní platbu; přijetí postupu pro nesporné vymáhání nedoplatků na platbách do rozpočtu formou odvolání na dlužné částky od svých dlužníků, jakož i na majetek nedoplatků atd.

    1.4. Formy bezhotovostních plateb

    Bezhotovostní platby zahrnují následující formy:

    1. zúčtování platebními příkazy;

    2. vyrovnání v rámci akreditivu;

    3. platby šekem;

    4. Vypořádání pro sběr;

    5. platby bankovními kartami;

    6. směnečný způsob platby;

    Formy bezhotovostních plateb využívají klienti úvěrových institucí, institucí a divizí vypořádací sítě Bank of Russia i samotné banky.

    Formy bezhotovostních plateb si klienti bank volí samostatně a jsou upraveny ve smlouvách, které uzavírají se svými protistranami.

    V rámci forem bezhotovostního zúčtování jsou za účastníky zúčtování považováni plátci a příjemci peněžních prostředků (inkasanti), jakož i jim obsluhující banky a korespondenční banky.

    Banky nezasahují do smluvních vztahů zákazníků. Vzájemné nároky na vypořádání mezi plátcem a příjemcem peněžních prostředků, s výjimkou těch, které vzniknou vinou bank, se řeší zákonem stanoveným způsobem bez účasti bank. Banky provádějí operace s účty na základě zúčtovacích dokladů.

    Zúčtovací doklad je listinný doklad nebo v ustálených případech elektronický platební doklad:

    Příkaz plátce (klienta nebo banky) odepsat peněžní prostředky z jeho účtu a převést je na účet příjemce peněžních prostředků;

    Příkaz příjemce peněžních prostředků (inkasanta) odepsat peněžní prostředky z účtu plátce a převést je na účet uvedený příjemcem peněžních prostředků (inkasantem).

    Vypořádání platebními příkazy

    Zúčtování platebními příkazy je příkaz majitele účtu (plátce) bance, který mu slouží, provedený vypořádacím dokladem k převodu určité peněžní částky na účet příjemce peněžních prostředků zřízený v této nebo jiné bance. Příkaz k úhradě banka provede ve lhůtě stanovené zákonem, případně ve lhůtě kratší, pokud tak stanoví smlouva o bankovním účtu.

    Platební příkazy lze provádět:

    a) převod peněžních prostředků za dodané zboží, provedenou práci, poskytnuté služby;

    b) převod prostředků do rozpočtů všech úrovní a mimorozpočtových fondů;

    c) převod peněžních prostředků za účelem splacení/uložení úvěrů (půjček)/vkladů a placení úroků z nich;

    d) převody na příkaz jednotlivců nebo ve prospěch jednotlivců (včetně bez otevření účtu);

    e) převod peněžních prostředků na jiné účely stanovené zákonem nebo smlouvou.

    V souladu s podmínkami hlavní smlouvy lze platební příkazy použít k platbě předem za zboží, práce, služby nebo k provádění pravidelných plateb.

    Tato zúčtování zahrnují zejména zúčtování na příkazy fyzických osob prováděné úvěrovými institucemi. Takové vypořádací operace se řídí dohodou uzavřenou mezi úvěrovou institucí a jednotlivým klientem poté, co tento klient předloží vypořádací dokument pro převod finančních prostředků za podmínek nabízených úvěrovou institucí, včetně povinností a odpovědnosti stran, jako stejně jako platba za zúčtovací služby.

    Formulář dokladu o vypořádání určeného k vyplnění fyzickými osobami si vyvíjejí úvěrové instituce samostatně s podmínkou, že musí obsahovat všechny náležitosti potřebné k převodu peněžních prostředků, na základě kterých úvěrová instituce vyplní platební příkaz.

    Akreditiv

    Akreditiv je podmíněný peněžitý závazek přijatý bankou (dále jen vystavující banka) jménem plátce provádět platby ve prospěch příjemce peněžních prostředků po předložení nejnovější dokumenty odpovídající podmínkám akreditivu, nebo zmocnit k provádění takových plateb jinou banku (dále jen provádějící banka).

    Banky mohou otevřít následující typy akreditivů:

    Kryté (deponované) a nekryté (garantované);

    Odvolatelné a neodvolatelné (lze potvrdit).

    Při otevření krytého (složeného) akreditivu převede vystavující banka na úkor peněžních prostředků plátce nebo jemu poskytnutého úvěru částku akreditivu (krytí) k dispozici provádějící bance po celou dobu trvání akreditivu. Při otevření nekrytého (zaručeného) akreditivu uděluje vystavující banka provádějící bance právo odepsat peněžní prostředky z jejího korespondenčního účtu ve výši akreditivu. Postup při odepisování peněžních prostředků z korespondenčního účtu vydávající banky v rámci garantovaného akreditivu je stanoven dohodou mezi bankami.

    Odvolatelný je akreditiv, který může vystavující banka změnit nebo zrušit na základě písemného příkazu plátce bez předchozí dohody s příjemcem peněžních prostředků a bez jakýchkoliv závazků vystavující banky vůči příjemci peněžních prostředků po odvolání akreditivu. Neodvolatelný je akreditiv, který lze zrušit pouze se souhlasem příjemce finančních prostředků. Na žádost vystavující banky může jmenovaná banka potvrdit neodvolatelný akreditiv (potvrzený akreditiv). Postup pro poskytnutí potvrzení o neodvolatelném potvrzeném akreditivu je stanoven dohodou mezi bankami.

    Kontroly

    Šek je cenný papír obsahující bezpodmínečný příkaz výstavce šeku bance k zaplacení částky v něm uvedené majiteli šeku. Výstavcem šeku je osoba (právnická nebo fyzická), která má v bance peněžní prostředky, se kterými má právo disponovat vystavením šeků, držitelem šeku je osoba (právnická nebo fyzická), v jejíž prospěch je šek vystaven. je vydána, plátcem je banka, ve které se nacházejí peněžní prostředky šuplíku.

    Postup a podmínky pro použití šeků v platebním obratu jsou upraveny občanským zákoníkem Ruské federace a v části, kterou neupravuje, dalšími zákony a bankovními pravidly stanovenými v souladu s nimi.

    Osady pro sběr

    Inkasní zúčtování je bankovní operace, jejímž prostřednictvím banka (dále jen vydávající banka) jménem a na náklady klienta na základě zúčtovacích dokladů provádí úkony k přijetí platby od plátce. K inkasnímu vypořádání má vydávající banka právo zapojit další banky (dále jen provádějící banka).

    Zúčtování k inkasu se provádí na základě žádostí o platbu, jejichž platbu lze provést na příkaz plátce (s akceptací) nebo bez jeho příkazu (bez akceptace), a inkasních příkazů, jejichž platba je provedena bez příkazu plátce (nezpochybnitelným způsobem).

    Žádost o platbu je dokument o vypořádání, který obsahuje požadavek věřitele (příjemce peněžních prostředků) podle hlavní smlouvy dlužníkovi (plátci) zaplatit určitou peněžní částku prostřednictvím banky.

    Žádosti o platbu se uplatňují při úhradách za dodané zboží, provedené práce, poskytnuté služby, jakož i v dalších případech stanovených hlavní smlouvou.

    Zúčtování prostřednictvím žádostí o platbu lze provést s předchozím souhlasem plátce nebo bez něj.

    Bez souhlasu plátce se zúčtování platebními nároky provádějí v následujících případech:

    1) stanovené právními předpisy;

    2) stanovené stranami hlavní smlouvou za předpokladu, že banka obsluhující plátce má právo odepsat peněžní prostředky z účtu plátce bez jeho příkazu.

    Lhůtu pro přijímání žádostí o platbu si strany určují podle hlavní smlouvy. V tomto případě musí být lhůta pro přijetí minimálně tři pracovní dny.

    Absence podmínky inkasa peněžních prostředků ve smlouvě o bankovním účtu nebo dodatečném ujednání ke smlouvě o bankovním účtu, jakož i absence údajů o věřiteli (příjemci peněžních prostředků) a dalších výše uvedených údajů je základem pro banka odmítne zaplatit žádost o platbu bez přijetí. Tato výzva k platbě se platí v pořadí předběžného přijetí s lhůtou pro přijetí tři pracovní dny.

    Příkaz k inkasu je zúčtovací doklad, na jehož základě jsou nesporným způsobem odepsány peněžní prostředky z účtů plátců.

    Platí příkazy k vyzvednutí:

    1) v případech, kdy je zákonem stanoven nesporný postup pro vybírání finančních prostředků, včetně výběru finančních prostředků orgány vykonávajícími kontrolní funkce;

    2) pro vymáhání podle výkonných dokumentů;

    3) v případech stanovených stranami hlavní smlouvou za předpokladu, že banka obsluhující plátce má právo odepsat peněžní prostředky z účtu plátce bez jeho příkazu.

    Bankovní karty

    Jedním ze způsobů, jak snížit hotovostní obrat a urychlit vypořádání, je rozvoj platebních systémů pomocí bankovních karet. V tomto ohledu vytvoření regulačního rámce, který upravuje vydávání a nabývání bankovních karet úvěrovými institucemi, pravidla pro zúčtování a postup účtování transakcí uskutečněných pomocí bankovních karet, jakož i stanovení postupu pro vydávání předplacených finančních produktů úvěrovými institucemi a distribucí platebních karet a předplacených finančních produktů jiných vydavatelů.

    Způsob platby fakturou

    Bezhotovostní platby směnečnou formou placení je zúčtování mezi dodavatelem a plátcem za zboží nebo službu s odloženou platbou (komerční úvěr) na základě zvláštního dokumentu - směnky.

    Se směnkami lze provádět následující operace:

    · s přihlédnutím;

    Přijetí jako zajištění podle smluv o půjčce;

    Přijetí dluhů po splatnosti z úvěrových smluv jako splátka.

    Jedná se o výhodnou formu vypořádání mezi fyzickými a právnickými osobami i mezi podniky.

    2. ANALÝZA POSKYTOVÁNÍ BEZHOTOVOSTNÍHO VYPOŘÁDÁNÍ PRÁVNICKÝCH OSOB V MURMANSK OSB č. 8627

    2.1. Servisní struktura OSB č. 8627

    Sberbank of Russia poskytuje svým klientům profesionální podporu a poradenství v otázkách zahraniční ekonomické aktivity. Největší síť poboček v Rusku umožňuje Bance být vždy geograficky blízko Klientovi.

    Unikátní vlastní vypořádací systém pokrývající celou zemi, široká síť korespondenčních bank v zahraničí vám umožní provádět značné částky plateb jak v rámci Ruské federace, tak v zahraničí v co nejkratším čase.

    Spolupráce s bankou zajišťuje možnost vypořádání a hotovostních služeb pro multipobočkové a holdingové společnosti po celé Ruské federaci za jednotných podmínek.

    Rozsah služeb, podmínky zákaznického servisu a výše poplatků za poskytované služby - důležité parametry ovlivňování výběru banky zákazníky. Hlavní podmínkou pro rozšíření klientské základny banky je rozvoj celé škály bankovních produktů a služeb poskytovaných právnickým osobám.

    V současné době Murmansk OSB č. 8627 poskytuje následující typy služeb pro právnické osoby:

    1). Služba vypořádání

    Otevření a vedení účtů v rublech a cizí měně;

    Všechny typy výpočtů;

    Elektronické platby prostřednictvím vypořádacího systému Sberbank;

    Automatizovaný systém přenosu dat "Klient - Sberbank";

    2). Firemní bankovní karty (rublové a mezinárodní);

    3). Hotovostní služba v rublech a cizí měně;

    Přijímání a vydávání hotovosti;

    Přijímání plateb od obyvatelstva ve prospěch právnických osob;

    Umístění finančních prostředků v rublech a cizí měně;

    Sbírka. Doručování peněz a cenností;

    Převod mezd na vklady a plastové karty;

    Poskytování různých typů půjček;

    Provádění obchodů s cennými papíry (směnky, vkladové certifikáty, nákup a prodej OGGSZ, ORVVZ). Makléřská činnost, služby depozitáře.

    Ukládání dokumentů, cenností v jednotlivých trezorech;

    Provádění devizových obchodů;

    Provádění operací s drahými kovy;

    Uzavření dohod s nestátními subjekty důchodový fond Sberbank of Russia za dodatečné poskytování důchodů;

    Poradenské služby.

    Podívejme se podrobněji na služby, které poskytuje oddělení zúčtovacích a hotovostních služeb pro právnické osoby.

    Oddělení pro práci s právnickými osobami je samostatným strukturálním útvarem pobočky banky, v jehož čele stojí vedoucí odboru a je podřízeno vedoucímu.

    Oddělení provádí jménem klientů vypořádání a hotovostní transakce stanovené současnou legislativou a regulačními dokumenty, jimiž se řídí tento druh vztah mezi bankou a klienty. Práce oddělení vychází z místní bilance, která je každoročně předávána do oddělení účetnictví a výkaznictví oddělení.

    Oddělení bylo vytvořeno pro komplexní zúčtovací a hotovostní služby pro právnické osoby a poskytuje všechny typy těchto služeb. Oddělení provádí otevírání a uzavírání běžných účtů na základě písemného souhlasu vedoucího.

    Hlavní úkoly oddělení jsou:

    1) vytvoření příznivých podmínek pro navýšení trvalých zůstatků na zúčtovacích účtech zákazníků;

    2) poskytování kontokorentních úvěrů klientům za účelem získání dodatečného zisku;

    3) vytvoření rozsáhlého systému „Banka-Klient“ za účelem zrychlení platebních dokladů a zlepšení podmínek zákaznického servisu;

    4) tvorba informační základna o klientech, peněžních tocích, které by vedení pobočky mohlo využít při rozhodování a tvorbě politiky pobočky na úvěrovém trhu;

    5) přilákání jednotlivců k vypořádání a hotovostním službám.

    V současné době banka provádí všechny druhy vypořádacích operací související se zřizováním a vedením účtů, bezhotovostními převody na účet, včetně využívání systému elektronické správy dokumentů Sberbank-Klient, přijímáním a převodem plateb, hotovostními službami a doručováním cenin, jakož i další služby. Mezi hlavní patří následující:

    1. Otevření bankovních účtů v rublech a cizí měně - otevírání účtů provádí banka co nejdříve. Zaměstnanec Banky může jako asistenci Klientovi pořizovat kopie Klientových dokladů potřebných k založení účtu a také vydat kartu se vzory podpisů a otisků pečetí. Pomocí firemních karet probíhají bezhotovostní platby na území Ruské federace. Převody mohou souviset s hlavní činností, cestovními a pohostinskými výdaji. Kontrola pohybu finančních prostředků na kartě se provádí podle výpisů a kontrol.

    2. Provádění vypořádání jménem klientů v Rusku iv zahraničí- provádění pokynů klienta k převodu finančních prostředků se provádí pomocí systému mezioborového vypořádání Sberbank Ruska, což významně ovlivňuje načasování převodu finančních prostředků, protože účastníky tohoto vypořádacího systému je více než 1 600 poboček Banka se nachází po celém Rusku, jakož i prostřednictvím vypořádacího systému Ruské banky a široce rozvinuté sítě korespondenčních vztahů Banky v Rusku i v zahraničí.

    Při provádění operací na účtu v případě nedostatku vlastních prostředků je možné využít služby kontokorentního úvěru.

    Všechno nezbytné informace o transakcích na účtu mohou klienti Banky přijímat pomocí automatizovaný systém"Klient-Sberbank" ve formátech, které umožňují integraci přijatých dat do známého účetnictví softwarových produktů používané v Rusku (1C, Parus, Galaktika, SAP R3 atd.). Výpisy lze také stáhnout v obecně uznávaných mezinárodních standardech.

    3. "Urgentní platby klientů-právnických osob prostřednictvím systému Sberbank Ruska"- převod finančních prostředků na účet příjemce co nejdříve. Služba poskytuje přednostní zpracování urgentní platby ve všech fázích platby prostřednictvím vypořádacího systému Sberbank Ruska, připsání platby na účet příjemce finančních prostředků během období od 30 minut do 3 hodin a 50 minut (v závislosti na územní vzdálenost příjemce peněžních prostředků) od okamžiku předložení platebního dokladu bance, jakož i možnost plátce obdržet Oznámení o přesném čase připsání peněžních prostředků na účet příjemce.

    4. Technologie automatizovaného zpracování platebních dokladů "BiPrint" - softwarový a hardwarový komplex "BiPrint", který je kompatibilní s většinou účetní programy, umožňuje automatizovat zadávání platebních dokladů do informační systém Banka, eliminuje provozní chyby a výrazně zkracuje dobu obsluhy Klienta na operačním sále.

    5.Konzultace zaměstnanců banky- při obsluze v Sberbank of Russia má Klient možnost neustále využívat rady zaměstnanců Banky ohledně:

    Postup pro provádění bankovních operací v rublech a cizí měně;

    Příprava zúčtovacích a pokladních dokladů;

    Obsluha zahraničních ekonomických zakázek;

    Dodržování hotovostní disciplíny;

    Možnost využití bankovních produktů Sberbank Ruska s přihlédnutím k charakteristikám jejích činností.

    6. Zúčtování a hotovostní služby v měně Ruské federace - charakteristické rysy Sberbank Ruska z jiných komerčních bank je přítomnost vlastní systém osady, spojující všechny teritoriální banky Sberbank Ruska, v rámci kterých se provádí elektronická správa dokumentů. Vlastní systém vypořádání Sberbank Ruska umožňuje klientům rychle převádět finanční prostředky do jakékoli strukturální jednotky, jakož i do všech komerčních bank v regionech Ruska. Zúčtování se provádí systémem elektronických platebních dokladů.

    Severozápadní banka Sberbank Ruska a organizačně podřízené pobočky jsou účastníky meziregionálních elektronických plateb v zúčtovacím systému Centrální banky Ruské federace (MEP). Platby mezi komerčními bankami nacházejícími se v různých regionech Ruska se tak provádějí prostřednictvím systému MEP za 1-2 dny za předpokladu, že členy MEP jsou i komerční banky. Banka poskytuje Klientům tři možnosti, jak přijímat zúčtovací doklady a provádět s nimi transakce:

    Příjem zúčtovacích dokumentů a provádění transakcí během provozního dne. Výběr finančních prostředků z účtu se provádí ve stejný den.

    Přijímání zúčtovacích dokumentů a provádění transakcí nad rámec provozní doby. Peněžní prostředky jsou z účtu odepsány dnem následujícím po dni obdržení dokladu o vypořádání Bankou.

    Přijímání zúčtovacích dokumentů a provádění transakcí nad rámec provozní doby. Výběr finančních prostředků z účtu se provádí ve stejný den. Tato služba je poskytována za zvláštní sazbu a vztahuje se na platby na účty v pobočkách ruské Sberbank. Peněžní prostředky jsou připsány na účet Klienta v den obdržení dokladu Bankou.

    Výpis z osobní účet poskytnuta následující bankovní den po operaci na účtu. Výhody tohoto typu služby jsou:

    Zajištění efektivity vypořádání prostřednictvím Ruské spořitelny (kvůli široké síti poboček po celém Rusku);

    Diferencovaný přístup k výběru provizí;

    Pohodlné umístění servisních míst (specializované stavební jednotky pro obsluhu právnických osob).

    7. Zúčtování a hotovostní služby v cizí měně- Severozápadní banka Sberbank Ruska otevírá a vede účty v cizí měně pro právnické osoby a podnikatele bez vytvoření právnické osoby. Měnové účty lze otevřít pro právnické osoby - rezidenty i nerezidenty. Klientské platby jsou prováděny v souladu s platnou legislativou v mezích zůstatku na účtu.

    V hotovosti v cizí měně mohou být na měnový účet právnické osoby připsány tyto inkasa:

    Nespotřebovaný zůstatek cizí měny v hotovosti dříve přijatý právnickou osobou od příslušné oprávněné banky k úhradě výdajů spojených s odjezdem a pobytem vyslaných zaměstnanců v zahraničí, jakož i k úhradě ostatních výdajů v cizí měně v hotovosti v případech povolených Ruská banka;

    Jiné částky, v případech zvlášť povolených Bankou Ruska.

    Prostředky z cizoměnového účtu právnické osoby mohou být na příkaz majitele účtu:

    Vyplaceno ve formě hotovosti v cizí měně na úhradu cestovních výdajů nebo pro jiné účely se svolením Ruské banky;

    převedeno do zahraničí v akceptované bankovní formě pro exportně-importní operace majitele účtu;

    Převádí se na účty zahraničního obchodu a jiných zahraničních ekonomických organizací k následnému převodu do zahraničí jako platba za dovezené zboží (práce, služby);

    převedeny na účty celních, daňových a jiných státních organizací za úhradu příslušných poplatků stanovených zákonem;

    Používá se ke splácení úvěrů v cizí měně, bankovní provize; uloženy jako záloha tohoto klienta; prodávané na domácím devizovém trhu; převedeny na jiné účty majitele účtu v jiných oprávněných Bankách.

    8. Implementace funkcí agenta měnové kontroly- služba je poskytována účastníkům zahraniční ekonomické aktivity - rezidentům Ruské federace - právnickým osobám a fyzickým osobám podnikatelům, kteří mají účet (účty) v bance v cizí měně a měně Ruské federace.

    Banka jako agent kontroly měny

    Vypracovává Transakční pasy pro zahraniční obchodní smlouvy a úvěrové smlouvy (úvěrové smlouvy) v souladu s požadavky regulačních dokumentů orgánů měnové kontroly;

    provádí kontrolu platnosti měnových transakcí prováděných klienty banky v souladu s ustanoveními měnové legislativy;

    Provádí předsmluvní práce směřující k tomu, aby klienti banky dodržovali normy platné legislativy, včetně příslušných oborových právních norem, snižují rizika nesplnění závazků protistrany ze smluv o zahraničním obchodu, jakož i uplatňování administrativní a sankce vůči klientům banky ze strany státních regulačních orgánů;

    Vede tematické semináře pro klienty bank o aplikaci měnové legislativy Ruské federace;

    Vypracovává doklady o kontrole měny na základě dokladů prokazujících a potvrzujících provádění měnových transakcí předložených klienty banky ( tuto službu poskytnuto po dohodě s klientem banky).

    Banka poskytuje možnost poskytování měnových kontrolních dokladů v v elektronické podobě pomocí přenosového systému elektronické dokumenty(RYCHLOST). Pracovní stanice SPED Client implementuje funkce pro generování, editaci, tisk a odesílání dokumentů kontroly měny do banky ve strukturovaném formátu.

    Služba je poskytována v pobočkách Sberbank of Russia OJSC, organizačně podřízených Severozápadní bance, v místě vedení účtu (běžná měna a/nebo zúčtovací účet).

    Za výkon funkcí agenta pro kontrolu měny banka zadržuje provizi v souladu s tarify Severozápadní banky Sberbank Ruska.

    9. Převod mezd zaměstnanců na vklady- to vám umožňuje snížit náklady podniku na ochranu a výběr hotovosti.

    Tak nabízí Murmansk OSB č. 8627 celou řadu bankovní produkty a služby pro právnické osoby.

    Za účelem zvýšení masového prodeje banka provádí stálé zaměstnání zlepšit kvalitu, úroveň služeb a kulturu služeb zákazníkům. Zavádějí se nové bankovní produkty a služby s cílem maximalizovat spokojenost zákazníků.

    Podle mého názoru je nevýhodou tarifní politiky Sberbank nedostatek flexibilních cen. Je nutné vyvinout flexibilnější ceny, jejichž hodnota bude záviset na počtu služeb. Čím více zúčtovacích a hotovostních služeb si klient vybere, tím nižší cenu za ně zaplatí. To na jedné straně zaktivizuje poptávku klientů po širším spektru služeb hotovostního vypořádání, na druhé straně zvýší ziskovost banky.

    V současné době, tváří v tvář tvrdé mezibankovní konkurenci, se Sberbank snaží implementovat integrovaný přístup k práci s klienty. Především se to projevuje v komplexním zákaznickém servisu. To je možné díky široké škále zúčtovacích a hotovostních služeb dostupných u Sberbank. Nyní podle propočtů specialistů banky připadá na jednoho klienta v průměru 3,7 služby. Cílem je zvýšit tento ukazatel na 5 služeb na klienta. Komplexní servis pomůže udržet stávající zákazníky a zabrání přesunu aktivně pracujících zákazníků do jiných komerčních bank ve městě. Široká škála nových i tradičních bankovních služeb navíc vytváří vynikající předpoklady pro přilákání nových zákazníků. Komplexní zákaznický servis tak přispívá k rozšíření a posílení zákaznické základny banky.

    2.2. Analýza tvorby zdrojové základny banky.

    Nárůst zdrojové základny komerční banky je způsoben pasivními operacemi. Mezi pasivní operace by v kontextu řešeného tématu měly patřit operace související s prováděním plateb a zúčtováním bankovních klientů, neboť jsou obvykle prováděny na bankovních účtech, na jejichž základě se tvoří část bankovních zdrojů. Zdrojem tvorby je také zůstatek finančních prostředků na účtech právnických osob. Strukturu, stav a dynamiku zdrojové základny lze analyzovat zvážením některých ukazatelů práce oddělení zúčtovacích a pokladních služeb pro právnické osoby a rozpočty.

    Zůstatky finančních prostředků na účtech právnických osob jsou nejvýnosnějším zdrojem tvorby zdrojové základny. To je způsobeno nízkou úrokovou sazbou placenou za použití finančních prostředků. Sberbank připisuje 2 % ročně ze zůstatku na účtech právnických osob. Úrok je účtován pouze v případě, že zůstatek přesáhne 100 tisíc rublů. rubly a další.

    Na druhou stranu banka vynakládá vlastní prostředky na obsluhu jakéhokoli klienta. Banka proto potřebuje porovnat příjmy ze zákaznických služeb a vynaložené zdroje, to znamená sledovat efektivitu zákaznických služeb.

    Aby bylo možné posoudit efektivitu vytváření zdrojové základny banky přilákáním klientů ke službám vypořádání v hotovosti, je nutné analyzovat provádění plánu oddělením vypořádání v hotovosti. Data analýzy jsou uvedena v tabulce (Tabulka 2.1.)

    Tabulka 2.1. Plnění záměru odborem RKO OSB č. 8627 na roky 2008-2009. (tisíc rublů.)

    Z tabulky 2.1. Je vidět, že v letech 2008 a 2009 oddělení RKO přeplnilo plán na tvorbu rublových zdrojů. V roce 2008 přesáhly zůstatky na účtech právnických osob plánovanou částku o 38 % a ve skutečnosti činily 87 929 tisíc rublů. V roce 2009 se skutečné zůstatky účtů zvýšily na 120 435 tisíc rublů. Kromě toho byly příjmy ze služeb hotovostního vypořádání za poslední 2 roky vyšší, než se plánovalo. V roce 2008 činil příjem 5339 tisíc rublů. , což je o 27 % více než plán. V roce 2009 se výše příjmů zvýšila na 6016 tisíc rublů, což je o 9% více než plán. Ukazatel rentability je nejdůležitějším kvalitativním ukazatelem, který charakterizuje vypořádání a peněžní operace z hlediska ziskovosti. Můžeme tedy konstatovat, že za poslední 2 roky byl plán na katedře efektivně implementován. Pozitivní dynamika je pozorována jak při tvorbě zdrojů rublu, tak při zvyšování příjmů.

    Výnosy z peněžních a zúčtovacích služeb právnických osob jsou stanoveny na základě schválených bankovních sazeb a objemu prodeje. Skutečnost přijímání příjmů naznačuje platnost tarifů a hromadné prodeje zúčtovacích a hotovostních služeb. Pro podrobnější identifikaci trendu ziskovosti hotovostního vypořádání právnických osob je nutné analyzovat tabulku (Tabulka 2.2.), která uvádí údaje o přijatých provizích banky na začátku roku 2010.

    název ledna 2010 února 2010 Odchylka
    Částka (rub.) Podíl na příjmu z provizí OSB Částka (rub.) Podíl na příjmu z provizí OSB Absolutní (rub.) Relativní(%)
    Otevření běžných účtů 37114 3,01 46150 3,41 +9036 124
    Uzavření běžných účtů 0 0,00 0 0,00 0 0
    Pro odkazy, kopie RKO 1220 0,10 5545 0,41 +4325 455
    Na šekové knížky 1167 0,09 1292 0,10 +125 110,7
    Pro desky. objednat. 26123 2,12 23654 1,75 -2469 90,5
    U účtů RKO měsíčně 108301 8,79 116871 8,63 +8570 107,9
    Pro systém "Klient-Sberbank". 3900 0,29 3950 0,30 +50 101
    Za otevření akreditivu 0 0,00 0 0,00 0 0,00
    Pro příjem příjmů 1007 0,07 1288 0,1 +281 127,9
    Pro výběr hotovosti – celkem: 302640 24,57 315336 23,27 +12696 104,2

    Za plat

    Na farmě výdaje
    Pro hotovostní přepočet 0,1 % z částky 1563 0,12 5597 0,45 +4034 358
    Celkem za oddělení RKO: 741827 43,6 878867 46,3 +137040 118,7
    Další provize: 885015 56,4 978870 53,7 +93855 110,6
    Celková provize: 1626842 100 1857757 100 +230895 114,2

    Tabulka 2.2. Dynamika údajů o výši provize přijaté pod OSB Murmansk č. 8627

    Údaje v tabulce ukazují, že skutečná hodnota celkových příjmů banky z provizí v únoru 2010 je 1 857 757 rublů, což je o 14,2 % více než v lednu téhož roku. Z celkové výše příjmů z provizí je příjem z hotovostního vypořádání 741 827 rublů. nebo 43,6 % v lednu. V únoru je toto číslo 878 857 rublů. To znamená, že více než 1/3 celkových příjmů z provizí přináší CSC právnických osob. Ve struktuře plateb provizí mají nejvyšší výnosy hotovostní výběry - 23,27 % a dále měsíční platby na účet - 8,63 %.

    Efektivitu služby hotovostního vypořádání lze analyzovat také pomocí ukazatele rentability na účet právnické osoby. K tomu je nutné vydělit výši provize přijaté ze služeb hotovostního vypořádání počtem účtů. V současné době je v OSB č. 8627 otevřeno 2453 účtů právnických osob. Výnos na účtu v lednu 2010 je tedy: 741827/2453=343,2 rublů. V únoru 2010 je to: 878867 / 2453 = 358,3 rublů. Tento výpočet potvrzuje dynamiku růstu ziskovosti z hotovostních a vypořádacích služeb právnických osob.

    2.3 Analýza klientské základny banky

    Posílení klientské základny je nezbytnou podmínkou pro udržení pozice banky na trhu. Pro udržení zákazníků banky je nezbytné neustálé zlepšování kvality služeb.

    Prvním krokem ke zkvalitnění služeb zákazníkům je jejich diferenciace. V Murmansku OSB č. 8627 sdílí vedení služby RKO firemní klientelu do skupin v závislosti na výši zůstatků na účtech, obratech na účtech a také na objemu využití zúčtovacích a hotovostních služeb banky. Podle toho existují 3 kategorie klientů:

    1) elitní klienti (velké podniky),

    2) potenciální klienti (střední podniky s velkým potenciálem),

    3) všechny ostatní právnické osoby.

    Nejvyšší hodnotou pro banku je kategorie elitních klientů. Tato skupina zahrnuje velké podniky s významnými finančními možnostmi. Největší zůstatky finančních prostředků se proto soustřeďují na účty elitních klientů a velké platby jsou prováděny na účtech. Tato kategorie klientů navíc využívá širokou škálu zúčtovacích a hotovostních služeb. Pro banku je velmi výhodné spolupracovat s takovým typem klientů. Důležitou kategorií jsou také středně velké, aktivně fungující podniky. Jedná se o jakousi bankovní rezervu, ze které bude následně doplňována skupina elitních klientů. Poslední kategorie klientů (individuální podnikatelé, malí podnikatelé) je pro banku rovněž důležitá, neboť malí podnikatelé tvoří páteř Murmanské ekonomiky.

    Z organizačního a právního hlediska jsou klienty Sberbank podniky různých forem vlastnictví a sektorů národního hospodářství, jednotliví podnikatelé a finanční instituce. Celkem je v kraji registrováno 3 263 právnických osob a 16 052 podnikatelů bez založení právnické osoby. V Murmansku OSB č. 8627 je obsluhováno 1584 podniků a organizací, což je 51,4 % z celkového počtu právnických osob registrovaných v regionu a 2 % z celkového počtu podnikatelů. Sberbank se snaží s každým klientem navázat dlouhodobá partnerství.

    Strukturální analýza klientely je uvedena v tabulce (tab. 2.3).

    Tabulka 2.3. Struktura firemních klientů Murmansk OSB č. 8627

    Z údajů v tabulce (tabulka 2.3.) vyplývá, že největší podíl ve struktuře klientů banky zaujímají komerční organizace. V roce 2009 je jejich hodnota 68 %, což je o 3 % více než v roce 2008. Druhé místo ve struktuře zaujímají jednotliví podnikatelé, 23 % v roce 2008 a 20 % v roce 2009. Následují neziskové organizace, finanční a rozpočtové organizace. Jejich struktura k 01.01.2010 se oproti 01.01.2009 nezměnila.

    2.4. Analýza bezhotovostních plateb

    Pro vypořádací operace má Sberbank významnou konkurenční výhodu. Rozsáhlá síť poboček, integrovaná do jediného zúčtovacího systému, vám umožňuje provádět platby téměř kdekoli v Rusku.

    Rozvoj vlastního vypořádacího systému, který zajišťuje meziregionální vypořádání v reálném čase, je základem pro rozšíření služby bezhotovostních finančních toků firemní klientely.

    Tempa růstu bezhotovostních převodů jsou analyzována na základě statistických údajů OSB č. 8627 a jsou uvedena v tabulce (tabulka 2.4).

    Tabulka 2.4. Tempa růstu bezhotovostních převodů podle odvětví v letech 2008-2009

    Na základě údajů v tabulce 2.4 lze usuzovat, že během roku 2009 Murmansk OSB č. 8627 provedlo více než 500 milionů bezhotovostních plateb v rublech a cizí měně. To je o 45,9 % více než v roce 2008.

    Pro obsluhu zahraničně orientovaných klientů má banka širokou síť korespondenčních vztahů v zahraničí.

    K provádění bezhotovostních transakcí právnické osoby využívají různé formy bezhotovostních plateb:

    1) platební příkazy;

    2) kontroly;

    3) akreditivy;

    4) inkasní zúčtování (platební pohledávky, inkasní příkazy, inkasní příkazy), jakož i zúčtování v jiných formách stanovených zákonem.

    Struktura bezhotovostních platebních formulářů používaných klienty OSB Murmansk č. 8627 je uvedena v tabulce (tabulka 2.5.). Podniky si mohou zvolit kteroukoli ze zavedených forem platby na základě svých vlastních zájmů. Banka není oprávněna zasahovat do provádění vypořádání ve formách stanovených ve smlouvě protistran. Platby se provádějí pouze v případě, že účty plátců mají vlastní finanční prostředky, není-li mezi bankou a majitelem účtu dohodnuto jinak. Blot a mazání v dokumentech o vypořádání nejsou povoleny.

    Zúčtování mezi podniky a organizacemi se provádí zpravidla bezhotovostně předepsanými formami převodem peněžních prostředků z účtu plátce na bankovní účet příjemce.

    Nejčastějším způsobem platby jsou platební příkazy (Příloha 1).

    Klient samostatně vyplňuje platební příkazy a předává je bance provozovateli, který mu vede běžný účet.

    První kopie platebního příkazu, podepsaná osobami oprávněnými k vedení účtu a ověřená pečetí, slouží k odepsání peněžních prostředků z účtu klienta.

    Druhá kopie platebního příkazu, pokud:

    a) převáděná částka má být připsána na účet v jiné bance - je určena pro odpovídající instituci jiné banky;

    b) účet příjemce je veden u stejného bankovního ústavu - slouží jako pamětní příkaz k připsání na tento účet;

    c) účet příjemce je veden v jiné instituci banky - poté je připojen k registračnímu příkazu (f. 167) nebo slouží jako podklad pro připsání na účet zřízený u instituce (OPERA). V tomto případě musí být na objednávce autorizační podpis hlavního účetního.

    Třetí kopie platebního příkazu je určena příjemci platby při výběru z jeho osobního účtu.

    Čtvrtá kopie platebního příkazu, ověřená razítkem banky a podpisem bankovního specialisty při přijetí příkazu, je vrácena klientovi.Na všech kopiích platebního příkazu operátor banky uvede datum a svůj podpis , a na prvním výtisku (i na druhém, pokud příkaz slouží jako příkaz k připsání); navíc označuje zůstatek finančních prostředků na účtu po transakci. Výše objednávky je evidována v osobním účtu a provozním deníku.

    Tabulka 2.5. Struktura bezhotovostních platebních formulářů Murmansk OSB č. 8627

    Z tabulky 2.5. je vidět, že více než polovina všech bezhotovostních plateb je prováděna platebními příkazy. Druhé místo ve struktuře zaujímají bankovní poukázky. Jejich podíl ve výpočtech je více než 20 %. I když do začátku roku 2010 došlo k mírnému poklesu vypořádání pomocí směnek. Inkasní vypořádání tvoří více než 18 %. V letech 2008-2009 vyrovnání pomocí akreditivů se neprovádělo. Tato forma osídlení teprve získává své místo v celkové mase sídel. Šeková forma platby v OSB č. 8627 se nepoužívá. Podíl vypořádání pomocí firemních plastových karet na začátku roku 2010 vzrostl o 4 %.

    2.5 Analýza bezhotovostních plateb systémem Sberbank-Klient.

    Murmansk OSB č. 8627 nabízí svým zákazníkům příležitost dálkové ovládání bankovní účet přes internet a telefon. Systémy dálkového servisu vám umožní získat aktuální informace o stavu vašeho účtu kdykoli vám to vyhovuje, stejně jako provádět bankovní operace na vašem účtu bez nutnosti návštěvy kanceláře banky. Použití Bankou moderní technologie umožňuje maximálně chránit klienta před neoprávněným přístupem k účtu nebo ztrátou informací.

    Automatizované systémy vzdálené údržby zajišťují důvěrnost a spolehlivou ochranu informace přenášené v průběhu elektronického zúčtování firemních klientů.

    Zvláštní zmínku vyžaduje systém Klient-Sberbank. Automatizovaný systém „Klient-Sberbank“ je určen pro výměnu informací v elektronické podobě mezi bankou a jejími zákazníky. Použití AS "Klient-Sberbank" poskytuje klientovi:

    Operativní příjem informací o stavu a pohybu finančních prostředků na bankovním účtu kdykoliv.

    Příjem mezitímních výpisů z účtu.

    Provádění transakcí na účtech bez opuštění kanceláře, což šetří čas a snižuje režijní náklady společnosti spojené s placením kurýrních a přepravních nákladů.

    Schopnost spravovat účet z jiných regionů.

    Možnost rychlé úpravy platebního příkazu v případě potřeby.

    Zvýšení rychlosti plateb od vytvoření platebního dokladu až po převod finančních prostředků na účty přijímajících organizací.

    Možnost pro klienty spolupracovat s bankou 24 hodin denně.

    Zpracování plateb přijatých od klienta probíhá v rámci provozní doby banky pro příjem plateb v souladu se Smlouvou uzavřenou mezi bankou a klientem.

    Možnost získání výpisu z účtu za určité období, jelikož banka vede archiv přijatých elektronických dokumentů.

    Provádění přenosu jakýchkoliv informací týkajících se různých oblastí činnosti banky a klienta. Vedení korespondence.

    Možnost exportu-importu dokladů z AS "Klient-Sberbank" do jiných účetních programů.

    Systém informační bezpečnosti, který banka používá, zajišťuje šifrování, kontrolu integrity dokumentů, ochranu před neoprávněným přístupem k účtu a také potvrzení autorství a pravosti elektronických dokumentů.

    Následující typy platebních dokumentů jsou přijímány k provedení pomocí automatizovaného systému "Klient-Sberbank":

    a) v měně Ruské federace:

    platební příkazy v rublech;

    žádosti o platbu;

    prohlášení o odmítnutí přijetí;

    b) v cizí měně:

    měnové platební příkazy;

    příkazy k prodeji měny;

    příkazy k nákupu měny;

    pokyny pro povinný prodej měny na MICEX.

    Měnové transakce se provádějí v různé typy měn.

    Na úvěrových účtech klientů je možné pracovat, včetně využití kontokorentního úvěru, jsou aktualizovány a podporovány další adresáře:

    1. Adresář směnných kurzů - obsahuje oficiální sazby měny Centrální banky Ruské federace, účetní ceny Centrální banky pro drahé kovy.

    2. Adresář bank BIC - obsahuje informace o názvech bank, jejich adrese, korespondenčním účtu, kódu účastníka vypořádacího systému Sberbank Ruska, účastníka elektronického vypořádání v systému Centrální banky Ruska. Federace.

    V Murmansk OSB č. 8627 se systém Client-Sberbank objevil v roce 1996 a v současné době aktivně používá a vyvíjí. Údaje o práci pomocí systému Klient-Sberbank jsou uvedeny v tabulce 2.6.

    Tabulka 2.6. Výkonnostní ukazatele pro systém Sberbank-Klient

    Z tabulky vyplývá, že skutečný počet smluv za leden 2009. bylo méně než cíl: 79 proti 91. K lednu 2010. situace se znatelně mění: skutečný počet smluv převyšuje plánovaný - 112 proti 91. Obecně se zvyšuje i počet debetních plateb: 16448 v roce 2009. oproti 11337 v roce 2008 Zároveň se zvyšuje i počet debetních plateb prostřednictvím systému Klient-Sberbank: 5553 v roce 2009 a 3191 v roce 2008, i když procentuálně v roce 2009 také vzrostl. ukazatele nedosahují plánovaných hodnot. Skutečné ukazatele závisí nejen na kvalitě reklamy a míře informovanosti, ale také na tarifní politice.

    3. OPATŘENÍ K ZLEPŠENÍ BEZHOTOVOSTNÍHO VYPOŘÁDÁNÍ V OSB č. 8627 NA ZÁZEMÍ RUSKA.

    V literatuře je vyjádřen postoj, že bezhotovostní platby nejsou pohybem peněžních prostředků, ale pohybem peněžních závazků. Zároveň se objem pohledávek klienta vůči bance promítne do jeho zúčtovacího (běžného) účtu. Korespondentské účty bank již odrážejí výši pohledávek za korespondenčními bankami. Složitost a důležitost sídelních vztahů předurčuje nutnost nastolit jednotnost regulací. To vyžaduje vypracování jednotné koncepce standardizace a certifikace bankovních činností. V rámci tohoto konceptu, jak dokládá mezinárodní i domácí praxe, existuje pět poměrně autonomních oblastí.

    První jsou bankovní informační technologie. Centrální banka Ruské federace, Výbor prezidenta Ruské federace pro politiku informatizace a Státní normu Ruské federace připravily dohodu o vývoji standardizačního systému informační technologie v bankovnictví.

    Do začátku roku 2001 byly vyvinuty fragmenty standardizovaného profilu, které regulují funkční části bankovních automatizovaných systémů, uživatelská rozhraní, návrhové nástroje a metody, software, formáty zpráv elektronického bankovnictví.

    Druhým směrem je komplexní systém ochrany bankovních činností. Regulační rámec v oblasti aplikace metod a prostředků ochrany je stále nedostatečný.

    Třetím směrem je metodická podpora bankovních operací. K provedení práce v tomto směru vytvořila Státní norma Ruské federace specializovaný technický výbor.

    Čtvrtý směr standardizace bankovních činností se týká pravidel pro provádění bankovních operací, zúčtování, účetnictví a výkaznictví, karet finanční transakce a související média. Spolu s Centrální bankou Ruské federace se sjednocení bankovních dokumentů provádí na základě vytvoření v celoruském klasifikátoru manažerské dokumentace třídy „Jednotný systém bankovní dokumentace“. Zavedena Bank of Russia od roku 1998. dvacetimístný účtový rozvrh pro účetnictví v úvěrových institucích Ruské federace, blízký mezinárodním standardům.

    Pátým směrem jsou bankovní služby. Gosstandart of Russia spolu s Bank of Russia vyvinul a přijal pododdíl „Finanční zprostředkování, kromě pojištění a penzí“ v celoruském klasifikátoru typů ekonomických činností, produktů a služeb, který na začátku roku 2001. zahrnovalo 134 bankovních služeb, z toho 127 komerčních bank a 7 Bank of Russia1.

    Začátkem roku 2008 provedla Murmansk OSB č. 8627 zákaznický průzkum o otázkách služeb. Průzkum byl expresní průzkum, při kterém byla pokryta 2 % klientely OSB č. 8627. Hlavní cíle průzkumu:

    Identifikace reálného obrazu o stavu služeb hotovostního vypořádání a přístupu zákazníků k bance;

    Zlepšení práce banky v zájmu klienta;

    Zlepšení kvality služeb;

    Implementace moderních, oblíbených bankovních produktů a služeb do praxe Sberbank a jejích poboček

    Ve snaze zvýšit podíl provizních příjmů z transakcí s právnickými osobami jsou plánována tato opatření:

    o standardizaci a sjednocení nabízených produktů, včetně souboru organizačních, informačních, finančních a právních postupů;

    Zavádět nové služby a zlepšovat ty stávající;

    Zvýšit objem prodeje bankovních produktů;

    Posílit postavení banky na trhu služeb poskytovaných podnikům a organizacím, účastníkům zahraniční ekonomické aktivity.

    pro rozvoj moderních high-tech služeb, včetně systému Sberbank-Klient

    Přibližně 80 % respondentů hodnotí svou informovanost o produktech a službách nabízených Sberbank jako nízkou.

    Více než 90 % dotázaných se domnívá, že zaměstnanci Sberbank si částečně uvědomují potřeby právnických osob, částečně ne. Zaměstnanci bank proto potřebují intenzivněji zjišťovat potřeby zákazníků v procesu jejich obsluhy i při setkání s obchodními lídry.

    Odpovědi o postoji ke Sberbank a dalším bankám města byly zajímavě rozmístěny. Přibližně 90 % všech dotázaných nevyužívá služeb jiných bank. Přibližně 10 % využívá služeb jiných bank ve městě neustále nebo čas od času. Hlavní důvody, proč se zákazníci uchylují ke službám jiných bank, jsou: nepohodlné bankovní operace – 93 % dotázaných zákazníků, nevýhodná úroková politika – 7 % respondentů. Obecně 85 % respondentů řadí důvěru ve Sberbank na čtvrtou úroveň pětibodové škály, 10 % na pátou úroveň a 5 % na třetí úroveň. Míra důvěry v ostatní banky ve městě není vysoká. Pouze 15 % dotázaných podniků důvěřuje jiným bankám. Vyplývá to z průzkumu mezi firemními klienty.

    Pro úplnější studium potřeb klientů v nabízených službách je nutné neustále sledovat pohyb klientské báze, dynamiku zůstatků klientů s odkazem na různé skupiny účtů, dynamiku otevřených a uzavřených účtů.

    Po identifikaci preferencí a sklonů ke konzumaci určitých bankovních produktů je důležité nasadit bankovní infrastrukturu tak, aby maximálně vyhovovala potřebám zákazníků.

    Pokud chce banka zaujmout vedoucí pozici, musí samozřejmě „vést klienta“ nabídkou vlastních produktů, po kterých se zatím nevytvořila poptávka. V tomto případě však hrozí „neuhodnutí“ a vznik finančních nákladů.

    Práce na zlepšení vznikajících potřeb zákazníků by mělo provádět oddělení RKO spolu s dalšími divizemi banky. Zároveň je nutné zohlednit bankovní zkušenosti naší tuzemské i světové bankovní praxe.

    V rámci Murmansk OSB č. 8627 lze rozlišit řadu následujících oblastí vývoje a činností, jejichž realizace a realizace pozitivně ovlivní práci oddělení cash managementu a následně i objem ne -peněžní převody, rozsah služeb poskytovaných právnickým osobám, tzn. o organizaci bezhotovostního platebního styku obecně.

    Je nutné provést určité změny v práci s právnickými osobami. Vzhledem k tomu, že je zájem klientů právnických osob o individuální dobu obsluhy, je nutné vypracovat individuální harmonogram, ve kterém by měl každý klient svou vlastní dobu obsluhy. Samozřejmě, že takové akce mohou vést k dodatečným nákladům pro banku. Osobní servis však odstraní fronty, což nakonec povede k lepším službám zákazníkům.

    Dalším bodem, který je třeba zvážit, je tarifní politika banky. Služby Sberbank jsou v porovnání se službami ostatních bank ve městě nejdražší, i když jsou určitě rozmanité a konkurenceschopné. Vysoká cena těchto služeb však může být překážkou přilákání právnických osob a podnikatelů. Banka proto potřebuje vypracovat flexibilní tarifní politiku pro všechny služby spojené s bezhotovostními platbami. Je nutné revidovat tarify a některé z nich změnit směrem dolů. Klientská základna banky i poptávka po vypořádacích a hotovostních službách se díky tomu ještě zvýší. Nárůst tržeb povede ke zvýšení příjmů banky z poplatků a provizí. Mírné snížení tarifů za služby a také systém slev podpoří poptávku Doplňkové služby s velkými klienty.

    Kromě toho je třeba se zaměřit na nízké objemy prodeje některých služeb, například systému "Klient - Sberbank". Jak analýza ukázala, tato služba není masově poptávaná. Zaměstnanci banky musí tyto služby aktivně inzerovat. Zároveň lze využít různé formy reklamy, od distribuce brožur až po reklamu v televizi, rozhlase a tisku. Tyto akce samozřejmě zvýší náklady na reklamu, ale v budoucnu se zvýší informovanost zákazníků, což se jistě projeví na prodejích.

    Jak ukazují data analýzy, OSB č. 8627 v předchozích letech splnily plán získat finanční prostředky od právnických osob na vytvoření zdrojové základny banky. Pro rok 2011 stojí oddělení před úkolem dále rozšiřovat klientskou základnu, a to z důvodu komplexnosti poskytování služeb a zvyšování kvality služeb.
    K vyřešení tohoto problému musí banka přijmout aktivní opatření, aby přilákala zákazníky k vypořádání v hotovosti. Činnosti jsou uvedeny v tabulce (Tabulka 3.1.)

    já Aktivity k přilákání nových zákazníků
    1 Příprava a realizace reklamní kampaně na nabídku bankovních služeb zákazníkům:
    A) Publikování článků v místních, regionálních novinách a časopisech;
    B) Vydávání a distribuce brožur o typech služeb v OSB č. 8627;
    C) Provádění prezentací nových bankovních produktů a služeb s pokrytím této akce v tisku, televizi, rozhlase;
    D) Otevření vlastní stránky na internetu.
    2 Servisní partneři a dodavatelé banky (stavitelé, obchody, kde banka něco kupuje atd.)
    3 Atraktivita založená na cílených společnostech:
    A) slevová nabídka, kreditní karty s nízkou sazbou;
    B) přitažlivost k speciální programy vypořádání mezi partnery transakce (například bankovní směnky) za výhodných podmínek.
    4 Využití hmotného zájmu osob ovlivňujících rozhodování zákazníků o volbě banky (výplata hmotné odměny)
    5 Přilákání klientely „zkolabovaných“ bank získáváním dluhů dlužníků vůči bankám.
    6 Provádět systematický výběr velkých plátců podle údajů obchoďáku s jejich následným zapojením.
    II Opatření ke zintenzivnění práce s klienty bank
    1 Vedení tematických seminářů se skupinami klientů za účelem zvýšení prodeje bankovních produktů a služeb.
    2 Tvorba nových služeb na základě potřeb zákazníků. Nabízí zákazníkům vzájemně výhodné možnosti využívání bankovních služeb.
    3 Nabídka služeb inkasa hotovosti všem klientům, kteří předávají výtěžek sami. Zvláštní důraz by měl být kladen na velkoobchod a maloobchodní. Prostudovat potřebu dodání finančních prostředků na výplatu mezd podnikům.
    4 Práce s VIP klienty
    4.1 Organizace schůzek s vedením každého elitního klienta za účelem prostudování názoru a nabídky služeb.
    4.2 Vedení následných schůzek s klienty a vyhodnocování jejich efektivity.
    4.3 Stanovení individuálních podmínek služby (doba služby, služba, tarify a akruální sazby pro zůstatky a vklady)

    Tabulka 3.1. Opatření ke zvýšení zapojení právnických osob

    Zavedení tohoto souboru opatření aktivuje zapojení právnických osob do hotovostního vypořádání. Tím se kvalitativně i kvantitativně zlepší klientská základna banky a následně se zvýší příjmy banky z bezhotovostních převodů.

    Kromě, efektivní způsob posílení klientské základny je zavedení jednotlivých manažerů (account managerů), s poskytnutím určitého množství pravomocí pro rychlé rozhodnutí problémy klientů. S ohledem na velké a perspektivní klienty banky by osobní manažeři měli vypracovat a následně realizovat krátkodobé plány. Kromě hlavní práce by plány měly zahrnovat finanční a daňové poradenství, rozvoj jednotlivých služeb a tarifů.

    Obecně platí, že neustálá pozornost k potřebám zákazníků a neustálá nabídka nových služeb je klíčem k zájmu o spolupráci s touto bankovní institucí.

    V moderních podmínkách jsou zákazníci bank stále mobilnější. V tomto ohledu se změní jejich požadavky na bankovní služby, zejména z hlediska zajištění nepřetržitého přístupu k jejich bankovní účet do 7 dnů v týdnu. To vyžaduje rozvoj internetových technologií v oddělení.

    V současné době se internetové bankovnictví rozvíjí po celém světě. Banky vidí v internetu velký komerční potenciál a příležitost posunout své podnikání na zcela novou úroveň. Existují čtyři hlavní modely elektronického bankovnictví na internetu: integrovaný přístup, offline internet– banka, virtuální banka, virtuální finanční supermarket.

    Internetové bankovnictví se nejdynamičtěji rozvíjí v Evropě. Nejpokročilejší pozice v této oblasti podle odborníků zaujímají německé banky. Internetové banky poskytují svým zákazníkům celou řadu bankovních služeb v reálném čase. Patří mezi ně provádění vypořádání a dalších standardních bankovních operací a také zprostředkovatelské služby. Zákazníkům je také nabízen online přístup k ekonomickým a finančním datům, kterým jsou na straně bank nejvíce věnovány sekce.

    Rozvoj bankovních služeb na internetu přispívá: za prvé k expanzi trhu prostřednictvím vzdálení uživatelé s relativně malou investicí do údržby malého personálu; za druhé - snížit náklady na údržbu poboček a provozování díky plné automatizaci těchto procesů v internetových bankách.

    Zkušenosti ukázaly, že jeden z slabé články virtuálních bank je nedostatek přímého kontaktu se zákazníky a tedy i individuální přístup k nim. Je pravda, že virtuální banky se snaží připojit další servisní kanály. Klienti zároveň dostávají další rady a provozní informace prostřednictvím chatovacích linek, fór a call center.

    Pokročilé zahraniční zkušenosti s rozvojem internetového bankovnictví pomohou ruským bankám uvést jej do praxe s přihlédnutím ke zvláštnostem ruského bankovního systému.

    Již v současné době ruské banky aktivně zavádějí internetové služby, na jejichž celkovém objemu mají hlavní podíl vypořádací služby. Jedná se o správu účtu přes internet, systém vzdálených klientských serverů pro držitele platebních karet, subsystém Tlustý klient určený pro zrychlenou přípravu a přenos platebních dokumentů do banky a další.

    Masovému zavedení a rozvoji internetového bankovnictví v ruské praxi přitom brání řada obtíží. Je to dáno legislativními aspekty a také ochranou důvěrných bankovních informací.

    U nás je v poslední době uznáván elektronický podpis(ačkoli to v současné době většina rozpočtových organizací neuznává), což značně usnadnilo provádění elektronických transakcí, včetně transakcí přes internet. Dále je nutné neustále zlepšovat požadavky na ochranu důvěrných bankovních a finančních informací.

    Internetové bankovnictví ve Sberbank je poměrně dobře rozvinuté. Svědčí o tom i číslo jiný program, s jehož pomocí mohou zákazníci kontaktovat banku prostřednictvím World Wide Web.

    Systém internetového bankovnictví Sberbank je určen pro zúčtování a hotovostní služby pro obchodní zástupce (tj. právnické osoby). skutečný režimčasu pomocí internetu. Je to velmi pohodlné a praktické. Mnoho podnikatelů musí provádět pohyb finančních prostředků na základě různých dohod, a pokud za tímto účelem navštívíte pobočku banky, budou náklady velmi vysoké, přinejmenším dočasné.

    Sberbank se dlouho obešla bez internetového bankovnictví. „Elektronická Sberkassa“ (na jaře 2009 byla přejmenována na „Sberbank Online @ yn“) se objevila až 15. dubna 2008. Většina retailových bank do té doby již dlouhou dobu vyvíjela služby vzdáleného bankovnictví (RBS) a nový, „surový“ hráč na trhu zákazníky okamžitě zklamal. První verze „ES“ byla „naostřena“ pouze pro „vkladní knížky“ a její použití bylo nepohodlné: neumožňovala transakce kartami a prováděla libovolné externí převody. Platby na účet třetí strany bylo možné provést pouze tehdy, pokud byly jejich údaje uvedeny v době uzavření smlouvy. Tarify v průměru na trhu byly vysoké - připojení stálo 200 rublů, bylo účtováno měsíčně poplatek za předplatné(Většina bank si příslušné provize neúčtuje vůbec).

    V listopadu 2008 byl systém dokončen - byla odstraněna podmínka dostupnosti detailů externích organizací při připojování. Kromě toho po celý rok šéf Sberbank German Gref opakovaně zmiňoval důležitost rozvoje mobilního a internetového bankovnictví a v prosinci uvedl, že zákazníci Sberbank do roku 2014 budou moci provádět 75 % transakcí na dálku.

    Teoreticky se Sberbank sebevědomě blíží svému cíli a dnes, podle vydání, bude klient schopen provést asi 20 nejoblíbenějších operací bez návštěvy pobočky. Zatím ale není známo, zda bude služba v praxi žádaná a zda zlepší efektivitu podnikových procesů.

    Řešení těchto problémů poskytne legislativní rámec poskytovat finanční a bankovní služby na internetu a umožní pružnější reakci na problémy související s bezpečností. Tím se vytvoří předpoklady pro masivní využívání internetových technologií v ruských bankách, včetně Murmansk OSB č. 8627.

    Důsledné provádění opatření k posílení a rozšíření klientské základny, stejně jako rozvoj internetových služeb, tedy umožní Murmansk OSB č. 8627 udržet se v čele.

    ZÁVĚR

    Základem pro provádění efektivní měnové politiky státu ze strany Banky Ruska je stabilní platební systém, což je soubor organizačních forem a postupů, které usnadňují oběh finančních prostředků.

    Banka Ruska je nejen členem platebního systému, ale také koordinuje a reguluje systémy vypořádání, včetně clearingových systémů, a stanovuje pravidla, formy a podmínky pro bezhotovostní platby.

    Práce na rozvoji ruského platebního styku jsou založeny na právní, metodické, organizační a technické oblasti.

    Restrukturalizace platebního styku je prováděna ve směru zvyšování jeho efektivity, spolehlivosti a bezpečnosti zaváděním nových technologií a platebních nástrojů.

    Modernizace sídel, zlepšení bankovních technologií za účelem vytvoření moderní systém vypořádání je jednou z hlavních činností ruské Sberbank. Cílem je vytvořit moderní automatizovaný systém vypořádání, který funguje převážně v reálném čase. Sberbank of Russia přijímá rozhodná opatření k dosažení tohoto cíle v oblasti právní regulace plateb a zúčtování, posilování dohledu nad činností a riziky komerčních bank a vytváření moderního telekomunikačního a informačního prostředí.

    Pro efektivnější fungování systému elektronické výměny informací o bezhotovostních platbách mezi institucemi Ruské spořitelny a úvěrovými institucemi jsou nutné aktivní kroky k připojení k systému elektronické výměny informací.

    Analýza provedená v této diplomové práci ukazuje, jak efektivně jsou prováděny bezhotovostní platby v Murmanské OSB č. 8627 a jaké jsou vyhlídky rozvoje jak pro toto oddělení, tak pro Rusko jako celek. Systém elektronické výměny informací k dnešnímu dni nefunguje příliš efektivně, i když se dynamicky rozvíjí, proto je nutné se zaměřit na rozvoj systému „Klient – ​​Sberbank“. Jak analýza ukázala, tato služba není masově poptávaná. Zaměstnanci banky musí tyto služby aktivně inzerovat. Zároveň lze využít různé formy reklamy, od distribuce brožur až po reklamu v televizi, rozhlase a tisku. Tyto akce samozřejmě zvýší náklady na reklamu, ale v budoucnu se zvýší informovanost zákazníků, což se jistě projeví na prodejích.

    Obecně platí, že organizace bezhotovostních plateb přímo závisí na kvalitě a organizaci práce oddělení správy hotovosti. Při správné organizaci práce, se zavedením všech opatření obsažených ve třetí kapitole, se zvýší nejen objem bezhotovostních převodů, ale i příjmy banky jako celku, protože provize z hotovostního vypořádání je asi 42 %.

    Zavedení a rozvoj systému elektronické výměny informací a také systémů bezhotovostních převodů (mezi které patří platby plastovými kartami), které se aktivně rozvíjejí v Nedávno, umožní komerčním bankám držet krok s dobou, zůstat v poptávce a OSB č. 8627 udržet si vedoucí pozici.

    V průběhu psaní práce v teoretické části byly zdůrazněny historické aspekty vývoje bezhotovostního platebního styku, zkoumána podstata a vlastnosti bezhotovostního platebního styku a rozebrány hlavní formy bezhotovostního platebního styku.

    V praktické části práce byla provedena analýza na základě dat z Murmanské pobočky Severozápadní pobočky OJSC CB Sberbank Ruska, byly vyvozeny příslušné závěry a navržena opatření ke zlepšení systému bezhotovostního styku. Platby.

    Tím jsou splněny stanovené úkoly, splněn cíl práce.

    REFERENCE

    1. občanský zákoník Ruská federace s rev. a další // Consultant Plus

    2. Daňový řád Ruské federace. Část jedna a druhá, s rev. a další// Consultant Plus

    3. O Centrální bance Ruské federace (Banka Ruska): Federální zákon ze dne 2. prosince 1990 č. 394-1 - FZ, ve znění pozdějších předpisů. a přidejte.// Poradce Plus

    4. O měnové regulaci a měnové kontrole: Zákon Ruské federace ze dne 9. 10. 92, č. 3615-1, v platném znění. a doplňkové // Poradce Plus

    5. O bezhotovostních platbách v Ruské federaci: nařízení Ruské banky ze dne 12.04.01 č. 2-P // Consultant Plus

    6. O postupu při práci s zúčtovacími doklady, platebními příkazy při změně bankovních údajů svých klientů: Pokyn Ruské banky ze dne 1. 3. 01 č. 926-U // Consultant Plus

    7. O bankách a bankovních činnostech: Federální zákon ze dne 3. 2. 96, č. 395-1 - FZ, ve znění pozdějších předpisů. a doplňkové // Poradce Plus

    8. "Obecná teorie peněz a úvěru" editoval E.F. Žukova.- M.: Jednota,

    10. Banky a bankovnictví / Ed. TO. Balabanov. - Petrohrad: ENT-PI, 2001. - S. 90-107.

    11. Bankovnictví: Učebnice / Ed. O.I. Lavrushin. - M.: Finance a statistika, 2001 - 576 s.

    12. Bankovnictví: Učebnice. - 2. vyd. stereotyp. / Ed. V.I. Kolesnikov. - M.: Finance a statistika, 1996 - 480 s.

    13. Amelin I. Aktuální otázky limitní politiky banky / I. Amelin // Bankovnictví. –2000 - Ne. 5. – str.19-22.

    14. Berezina M. Otázky teorie bezhotovostního platebního styku/ M. Berezina// Bankovnictví. - 1998 - č. 8. - S. 4-8.

    15. Berezina M. Koncepční otázky organizace bezhotovostního platebního styku / M. Berezina// Bankovnictví. - 2001 - č. 12. - S. 25-32.

    16. Berezina M. Elektronické zúčtování bank/ M. Berezina// Bankovnictví. - 2000 - č. 8. - S. 4-8.

    17. Bogdanova O. Komerční banky v Rusku: vytváření podmínek pro udržitelný rozvoj / O. Bogdanova. - M.: CJSC Finstatinform, 1998 - 196s.

    18. Bukato V. Banky a bankovní operace v Rusku / V. Bukato, Y. Lvov. - M .: Finance a statistika, 1996 - 336s.

    19. Vinogradová T. Bankovnictví / T. Vinogradová. - Rostov na Donu: PHOENIX, 2001. - 384s.

    20. Glisin F. O obchodní činnosti komerčních bank v Rusku/ F. Glisin//Bankovnictví. – 1999 -#12. –str.10-12.

    21. Goryukhin B. Hodnocení doby používání peněžních zůstatků z zúčtovacích účtů klientů/ B. Goryukhin// Bankovnictví. – 2001 - Č.1. - str. 25-28.

    22. Guseva T. Odpovědnost banky za provádění platebních příkazů daňových poplatníků./ T. Guseva// Bankovnictví. – 2000 -#1. –str.10-11.

    23. Episheva I. Zkušenosti s rozvojem internetového bankovnictví německými bankami a možnosti jeho uplatnění v Rusku./ I. Episheva.// Bankovnictví. – 2001 - č. 8. –str.35-40.

    24. Ivečev M. Nová objednávka otevírání a provádění operací na nerezidentských účtech v měně Ruské federace./ M. Ivečev.// Účetnictví a banky. – 2001 - Č.1. –str.41-43.


    "Obecná teorie peněz a úvěru" editoval E.F. Žukova.- M.: Jednota,

    "Předpisy o bezhotovostních platbách v Ruské federaci" ze dne 9.7.1992. №14 //Ekonom.-

    1992, č. 11.- s.2-4

    „Obecná teorie peněz a úvěru“, editoval E.F. Žukova.- M.: Jednota,

    Ruský trh mezibankovních půjček je velmi úzký. Na 30 nejaktivnějších bank připadá asi 60 % trhu mezibankovních úvěrů. Nízká aktivita na mezibankovním trhu a růst tržního podílu 30 největších bank svědčí o nízké důvěře v mezibankovní trh jako celek.

    Při hodnocení úrovně aktivity bank na krátkodobém mezibankovním trhu tedy hodnotíme úroveň aktivity bank na trhu krátkodobých mezibankovních úvěrů a efektivitu řízení krátkodobé likvidity v bankovním sektoru.

    Většina ukazatelů aktivity na mezibankovním trhu (zejména Rus-Rating Activity Index, průměrný objem mezibankovních úvěrů, celkový objem úvěrů na trhu) ukazuje, že asi 50 % tržní aktivity připadá na 20–30 bank, 40 % na 200 bankách, pouze 90 % připadá na první a druhou vrstvu. Do nejvyšších příček přitom každý měsíc vstupují různé banky.

    Zbývající banky prvního kruhu mají buď velmi nízké sazby (méně než 0,5 %), nebo záporné, což naznačuje, že často umísťují více prostředků, než přitahují.

    Trh mezibankovních úvěrů v Rusku je tradičně považován za heterogenní a nestabilní segment trhu. Jedná se o velmi personalizovaný, „vybíravý“ a protichůdný trh. Banky, zejména ty, které působí ve stejném regionu nebo ve stejných sektorech finančního trhu, jsou si navzájem přirozenými konkurenty, vždy připraveny pomoci „utopit svého souseda“. Ale na druhou stranu všichni mají objektivní zájem získat mezibankovní úvěry a vklady. Díky tomu se banky v praxi navzájem bedlivě sledují a co se týče úvěrů, nejsou vydávány všem a vždy v omezeném objemu.

    Hlavními účastníky mezibankovního úvěrového trhu jsou kromě uživatelů také operátoři (organizátoři) tohoto trhu: banky-dealeři a OS. Mezi nehlavní účastníky ruského mezibankovního trhu patří: banky, jejichž operace v této oblasti jsou nepravidelného charakteru; tuzemských i zahraničních informačních a informačně-analytických (včetně ratingových) agentur a služeb obsluhujících tento trh.

    Aktivita účastníků mezibankovního trhu se v roce 2013 výrazně zvýšila. Podle konsolidované bilance provozních úvěrových institucí dosáhl celkový objem mezibankovních úvěrů vydaných na konci roku 668 miliard rublů, což je o 57 % více než stejný ukazatel na začátku období. Růst objemu transakcí byl pozorován ve všech segmentech trhu. Nejvyšší tempa růstu přitom byla charakteristická pro segment operací s umístěním cizoměnových úvěrů a vkladů v nerezidentských bankách (jejich objemy vzrostly oproti počátku roku o 83 %).

    Do konce roku 2013 se objem dluhu po splatnosti z poskytnutých mezibankovních úvěrů výrazně snížil na 0,2 miliardy rublů. za 3,3 miliardy rublů. na začátek roku. V důsledku toho se podíl dluhu po lhůtě splatnosti na celkovém objemu poskytnutých mezibankovních úvěrů ve sledovaném období snížil z 0,78 % na 0,03 %. Největší objem dluhu po lhůtě splatnosti připadl na rublový segment trhu, kde jeho podíl činil 0,06 % z poskytnutých mezibankovních úvěrů. Podíl dluhu po lhůtě splatnosti na celkovém objemu poskytnutých cizoměnových mezibankovních úvěrů činil 0,01 %.

    Mezibankovní trh byl i v roce 2013 zaměřen na ultrakrátké transakce. Podle konsolidované bilance úvěrových institucí k 1. lednu 2013 tvořily úvěry do 30 dnů 67 % pohledávek z poskytnutých mezibankovních úvěrů.

    Stejně jako dříve byla většina operací na mezibankovním trhu soustředěna v moskevské oblasti.

    Podíl moskevských bank na celkovém objemu pohledávek z poskytnutých mezibankovních úvěrů v rublech a v cizí měně činil 87%, na objemu přitahovaných mezibankovních úvěrů - 92%.

    Obrázek 1. Struktura mezibankovních úvěrů umístěných v rublech podle podmínek v roce 2013, miliardy rublů



    Obrázek 2. Podíl dluhu po splatnosti na celkovém objemu poskytnutých mezibankovních úvěrů v roce 2013

    Podle konsolidovaných zpráv o úrokové politice provozujících úvěrové instituce v Rusku se průměrná měsíční míra umístění mezibankovních úvěrů v rublech po dobu až 1 měsíce v roce 2013 pohybovala od 1,3 % do 5,6 % ročně. (V předchozím roce se tento ukazatel pohyboval v rozmezí 1,4 až 9,9 % ročně.) Průměrná měsíční sazba jednodenních mezibankovních úvěrů v rublech byla ve sledovaném období 1,1-5,7 % ročně (v roce 2012 - 10,3 % ročně), pro r. období 2-7 dnů - 1,2-5,0 % ročně (1,4-8,6 % ročně). Průměrná měsíční sazba mezibankovních úvěrů na období 1 až 3 měsíců se v roce 2013 pohybovala v rozmezí 4,6 až 7,4 % ročně (oproti 4,9-10,4 % v předchozím období).

    Navzdory zvýšení úrovně rublové likvidity úvěrových institucí přetrvávala po většinu roku meziměsíční cykličnost sazeb mezibankovních úvěrů, i když byla méně výrazná než v roce 2012. V posledních dnech většiny měsíců roku 2013 došlo k mírnému nárůstu sazeb souvisejícímu s nárůstem poptávky po rublech pro provádění povinných plateb bankami a jejich zákazníky.

    Volatilita sazeb mezibankovních úvěrů se v roce 2013 mírně snížila. Průměrná absolutní změna sazby u jednodenních půjček v rublech na moskevském trhu podle denních zpráv bank ve formuláři č. 0409325 za toto období činila 2/7 její průměrné roční hodnoty oproti 1/3 v roce 2012.

    Sazby mezibankovních úvěrů v amerických dolarech byly po většinu roku stejně jako dříve určovány především situací na světovém peněžním trhu. Na ruském mezibankovním úvěrovém trhu i na světovém trhu pokračoval trend růstu sazeb mezibankovních úvěrů v amerických dolarech. Podle zpráv o úrokové politice komerčních bank se průměrná měsíční sazba jednodenních úvěrů v amerických dolarech v průběhu roku pohybovala od 2,1 do 4,0 % ročně (v roce 2012 - 1,0-2,1 % ročně). Stejný ukazatel u mezibankovních úvěrů na období 2–7 dnů vzrostl z 1,0–2,2 % ročně v roce 2012 na 2,1–4,0 % ročně v roce 2013. Obdobná dynamika byla pozorována v segmentu úvěrů již více než dlouhé termíny. Průměrná měsíční sazba z úvěrů na období 1-3 měsíců byla ve sledovaném období 3,9-6,5 % ročně proti 3,2-4,8 % ročně v roce 2012.

    Obrázek 3. Sazby mezibankovních půjček poskytnutých v rublech v roce 2013

    Kromě toho se fungování ruského mezibankovního trhu v posledních letech vyznačovalo dvěma specifickými rysy:

    Za prvé, ruský mezibankovní trh byl a zůstává segmentovaný. Významná část transakcí IBC se uskutečňuje v rámci tzv. „kreditních klubů“, tedy mezi bankami, které jsou vzájemně propojeny společnými obchodními zájmy. Tato praxe snižuje úvěrová rizika na trhu mezibankovních úvěrů, ale zároveň zpomaluje jeho rozvoj. V případě problémů se taková segmentace trhu stává katalyzátorem, který urychluje rozvoj negativních jevů.

    Za druhé, ruské banky jsou čistými dlužníky na světovém trhu.

    Objem zahraničních pasiv tuzemských bank v posledních letech výrazně převyšoval objem jejich zahraničních aktiv. Na jedné straně jim to dává nové zdroje kapitálu, na druhé straně to vytváří závislost na těchto zdrojích financování, a tím zvyšuje zranitelnost ruského bankovního sektoru vůči dopadům globálních ekonomických otřesů. V roce 2010 jsme byli všichni svědky realizace tohoto scénáře.

    Sberbank of Russia, jako největší banka v Rusku, pracující pro 70 milionů vkladatelů a 240 tisíc akcionářů, si je plně vědoma své role v ekonomice a chápe potřebu udržovat rovnováhu mezi zájmy akcionářů a zákazníků na straně jedné. , a zájmy země jako celku na druhé straně .

    Sberbank of Russia, navzdory obtížným podmínkám a výrazně zvýšenému zatížení banky, jejích zaměstnanců a infrastruktury, pokračuje ve své činnosti v plném rozsahu a poskytuje všechny typy služeb stálým i novým zákazníkům, fyzickým i právnickým osobám, velkým, malým a středním podniky působící ve všech odvětvích hospodářství.

    Půjčky právnickým osobám.

    Za těchto podmínek bude Sberbank Ruska při poskytování úvěrů právnickým osobám dodržovat následující priority:

    · odvětví, která zaručují uspokojování každodenních a nejnutnějších životních potřeb obyvatel (obchodní řetězce, lékárny atd.);

    Odvětví, která plní funkce podporující život (dodávka elektřiny a vody, doprava atd.);

    · vojensko-průmyslový komplex;

    · malý podnik;

    · Zemědělství;

    · podpora stávajících zákazníků Sberbank Ruska a plnění jejích zákonných závazků Banky pro poskytování úvěrů podle uzavřených smluv, podpora dlužníků Banky, jejichž obchodní kontinuita je kritická pro ostatní dlužníky Sberbank Ruska;

    · úvěrování provozního kapitálu a aktuálních obchodních potřeb klientů.

    Tabulka 1 - Závazky vůči jiným bankám, miliardy rublů

    Smlouvy o přímém zpětném odkupu s bankami

    Termínované vklady bank

    Korespondentské účty a „přes noc“ vklady bank

    Celková částka vůči bankám

    Sberbank of Russia nabízí úvěrovým institucím následující programy mezibankovních půjček:

    Půjčky bez zástavy až na 90 dní;

    · úvěry zajištěné směnkami a certifikáty Banky do 7 dnů;

    · Půjčky zajištěné cennými papíry a slitky z drahých kovů na dobu 1 až 6 měsíců.

    Maximální procento úvěru je stanoveno v rámci rizikového limitu stanoveného pro protistranu. Úroková sazba úvěru závisí na ratingu banky, době úvěru a typu zajištění úvěru, aktuální situaci na peněžním a mezibankovním trhu.

    Banka působí na trhu mezibankovních úvěrů a vkladů. Mezi její partnery patří nejen ruské, ale i zahraniční banky a podniky. Plnění závazků banky je zajištěno veškerým svým majetkem včetně nemovitostí. Všechny divize banky se nacházejí ve vlastních kancelářských prostorách vybavených v souladu s požadavky Bank of Russia a moderními standardy mezinárodních bankovních služeb.

    U Sberbank of Russia OJSC (hlavní korespondenční banky) byly otevřeny následující korespondenční účty.

    Tabulka 2 - Korespondentské účty

    název

    Číslo účtu (ruské rubly)

    Číslo účtu (USD)

    Číslo účtu (EUR)

    "NOMOS-BANK" (CJSC), st. Horní Radishchevskaya, 3, budova 1.

    30109810400000708601

    30109840700000708601

    30109978300000708601

    CJSC JSCIB "Tserich" 119034, Moskva, st. Ostozhenka, 10/2/7, budova 2

    30109810200000000025

    30109840400000000025

    JSC "Alfa-Bank" 119421, Moskva, st. Novatorov, dům 7, kor. 1

    30109810700000000332

    CJSC Vneshtorgbank Maloobchodní služby 127006, Moskva, st. Dolgorukovskaja, 5

    30109810100003005214

    30109840400003005214

    30109978000003005214

    JSCB "RosEvroBank" OJSC 107078, Moskva, Myasnitsky pr-d, 2/1, budova 1

    30109810000000004885

    30109840300000004885

    30109978900000004885

    JSCB "Svyaz-Bank", 125375, Moskva, Tverskaya, 7.

    30109810700000003163

    30109840000000003163

    3010997860000000316

    Platby na korespondenčním účtu otevřeném u OJSC Alfa-Bank, Moskva.

    Banka podepsala u Alfa-Bank OJSC smlouvu o vedení clearingového vypořádání mezi pobočkami Alfa-Bank OJSC, v souladu s níž byl tento korespondenční účet otevřen.

    Hlavní funkcí korespondenčního účtu otevřeného u Alfa-Bank OJSC je provádění plateb do její sítě poboček, protože pobočky Alfa-Bank OJSC nemají korespondenční účty u RCC. Všechny mezibankovní platby poboček se provádějí na korespondenčních účtech otevřených v mateřské OJSC "Alfa-Bank".

    Převod a příjem peněžních prostředků se provádí z korespondenčního účtu č. 30109810700000000332. Zvláštností tohoto vypořádacího schématu je, že platby na korespondenční účet se provádějí „do stejného dne“.

    Platební doklady, výpisy z účtu jsou zasílány (přijímány) do (z) Alfa-Bank OJSC v elektronické podobě v jediné relaci. Papírové aplikace do banky - příjemci platby nejsou doručeny.

    Od 9:00 do 13:30 jsou přijímány a generovány platební doklady pro korespondenční účet.

    Do 14:00 se provádí převod platebních dokumentů do OJSC "Alfa-Bank".

    V 16:30 Banka obdrží výpis jí obdržených dokumentů.

    Na konci dne se zobrazí zůstatek účtu.

    Platby na korespondenčním účtu otevřeném u JSCB Svyaz-Bank, Moskva.

    Hlavní funkce účtu 30109810700000003163 "korespondentský účet" NOSTRO "otevřený u JSCB Svyaz-Bank" jsou:

    · provádění tranzitních plateb do korespondenčních bank JSCB Svyaz-Bank;

    · provádění operací s cennými papíry;

    · Operace pro konverzi finančních prostředků do cizích měn a naopak.

    Na účtu 30109840000000003163 se ukládají peníze v cizí měně a provádějí se hlavní operace:

    · provádění bankovních převodů v cizí měně;

    · konverzní operace;

    vyplácení finančních prostředků v hotovosti.

    Platby na korespondenčním účtu otevřeném u JSCB RosEvroBank, Moskva.

    Hlavní funkce účtu u RosEvroBank jsou podobné korespondenčnímu účtu otevřenému u JSCB Svyaz-Bank, Moskva.

    Hlavní rozdíl je v sazbách za transakce v rublech, cizích měnách a transakce s cennými papíry.

    Stávající technologie a infrastruktura mezibankovního úvěrového trhu jsou v současné době na poměrně nízké úrovni a neumožňují vytvoření jednotného rozvinutého peněžního trhu, což je důležitý cíl Bank of Russia a naléhavá potřeba účastníků. V současné době je objem trhu mezibankovních úvěrů malý, ale existuje trend ke zvyšování objemu finančního trhu v Rusku obecně a trhu mezibankovních úvěrů zvláště.

    Mezibankovní úvěr tedy hraje v ekonomice specifickou roli: zajišťuje nejen kontinuitu výroby, ale také ji urychluje. Úvěr pomáhá šetřit náklady na distribuci. Toho je dosaženo snížením nákladů na výrobu, evidenci a skladování bankovek, protože část hotovosti se ukáže jako nepotřebná, zrychlením oběhu finančních prostředků, opětovným použitím volné hotovosti a snížením rezervních fondů.

    Odeslat svou dobrou práci do znalostní báze je jednoduché. Použijte níže uvedený formulář

    Dobrá práce na web">

    Studenti, postgraduální studenti, mladí vědci, kteří využívají znalostní základnu ve svém studiu a práci, vám budou velmi vděční.

    Hostováno na http://www.allbest.ru/

    Úvod

    bezhotovostním bankovním převodem

    V současné době jsou peníze hlavním atributem ekonomického života, protože všechny transakce související s dodávkou hmotných aktiv a poskytováním služeb končí hotovostním vypořádáním. Vypořádání může mít hotovostní i bezhotovostní formu. Poskytování hotovostního vypořádání bezhotovostními penězi je mnohem výhodnější než hotovostní platby, protože se dosahuje větších úspor na distribučních nákladech. K širokému využití bezhotovostního platebního styku přispívá rozsáhlá síť bank, ale i zájem státu na jejich rozvoji, důvod spoření a za účelem studia makroekonomických procesů.

    Relevantnost tématu závěrečné kvalifikované práce je dána tím, že obrat bezhotovostního platebního styku má velký ekonomický význam při zrychlení obratu peněžních prostředků, snížení hotovosti potřebné k oběhu, snížení nákladů na distribuci, v důsledku toho detailnější studie tohoto problému je nutná. Také zvýšení podílu bezhotovostních plateb by mohlo pomoci snížit vládní náklady a také zvýšit transparentnost a ovladatelnost v ekonomice země.

    V Rusku v současnosti chybí výzkum organizace bezhotovostních plateb, ale rozsah bezhotovostních plateb se neustále rozšiřuje, což je přirozený proces. Proto považuji za nutné ve své práci provést studii systému bezhotovostního peněžního oběhu. Navíc toto téma není dostatečně pokryto v ekonomické literatuře. A dodnes prakticky neexistují žádné práce věnované komplexním studiím stavu bankovních technologií v domácím systému bezhotovostních plateb a rysům jejich vývoje ruskými bankami.

    Cílem této závěrečné kvalifikované práce je prostudovat systém bezhotovostního platebního styku v bankovnictví.

    Dosažení tohoto cíle vyžaduje zvážit řadu konkrétnějších problémů a vyřešit následující úkoly:

    - odhalit koncept bezhotovostních plateb;

    - zvážit typy bezhotovostních plateb;

    - prostudovat proces řízení bezhotovostních plateb;

    - prozkoumat moderní bankovní technologie pro bezhotovostní platby;

    - analyzovat organizaci bezhotovostních plateb na příkladu Sberbank PJSC.

    - vyvinout opatření ke zlepšení bezhotovostních plateb v Sberbank.

    Předmětem zkoumání v závěrečné kvalifikované práci jsou ekonomické vztahy, které se vyvíjejí v procesu bezhotovostního platebního styku.

    Předmětem studie je PJSC Sberbank.

    Strukturálně tato práce sestává z úvodu, tří kapitol, závěru, seznamu literatury a příloh.

    První kapitola pojednává o teoretických základech pro organizování bezhotovostních plateb s fyzickými a právnickými osobami v ruských komerčních bankách, o formách a schématech pro provádění bezhotovostních plateb používaných ruskými bankami a také o nových technologiích pro bezhotovostní platby.

    Ve druhé kapitole je zkoumána organizace bezhotovostního platebního styku v PJSC Sberbank.

    Třetí kapitola reflektuje opatření ke zlepšení bezhotovostního platebního styku v PJSC Sberbank.

    Práce byla napsána na základě studia právních a regulačních zdrojů, práce ruských specialistů v oblasti bezhotovostního platebního styku, finančního a ekonomického výkaznictví PJSC Sberbank.

    Praktický význam závěrečné kvalifikační práce spočívá v tom, že závěry, návrhy a ekonomicky správná doporučení v ní obsažená umožňují pochopit význam a efektivitu systému bezhotovostního platebního styku.

    1. Teoretický základ organizace bezhotovostních plateb

    1.1 Podstata a principy organizace bezhotovostního platebního styku

    Bezhotovostní zúčtování jsou zúčtování, která se provádějí bez použití hotovosti, převodem peněžních prostředků na účty v úvěrových institucích a zápočtem. Bezhotovostní platby se výrazně liší od hotovostních plateb, mají velký ekonomický význam pro urychlení obratu peněžních prostředků, snížení hotovosti potřebné k oběhu a snížení nákladů na distribuci.

    Rozdíl mezi bezhotovostními platbami a platbami v hotovosti:

    - účastníci bezhotovostního zúčtování jsou s bankou v úvěrovém vztahu, který se projevuje ve výši zůstatků na účtech účastníků těchto zúčtování. V hotovostním oběhu takové úvěrové vztahy neexistují;

    - na hotovostním zúčtování se účastní plátce a příjemce převádějící hotovost. Bezhotovostního zúčtování v hotovosti jsou tři účastníci: plátce, příjemce a banka, která provádí zúčtování formou zápisu na účtech plátce a příjemce;

    - převod peněz jednoho účastníka zúčtování ve prospěch jiného se provádí zápisy na jeho účtech, v důsledku čehož se mění úvěrové vztahy banky s účastníky takových operací. Obrat hotovosti je tedy nahrazen úvěrovou operací.

    Bezhotovostní platby jsou organizovány podle určitého systému, který je chápán jako soubor zásad pro organizaci bezhotovostních plateb, požadavků na jejich organizaci, stanovených konkrétními obchodními podmínkami, dále formy a způsoby platby a související workflow.

    Platební formulář je souborem vzájemně souvisejících prvků, které zahrnují způsob platby a odpovídající workflow. Oběh dokladů je systém evidence, používání a pohybu zúčtovacích dokladů a peněžních prostředků, který zahrnuje: vystavení faktury odesílatelem a její předání dalším účastníkům zúčtování; obsah vypořádací listiny a její náležitosti; podmínky pro sestavení dokladu o vypořádání a postup jeho předložení bance, jakož i ostatním účastníkům vypořádání; pohyb vypořádacího dokumentu mezi bankovními institucemi; postup a podmínky pro platbu dokladu o vypořádání, převod a příjem finančních prostředků; postup při použití vypořádacího dokumentu pro vzájemnou kontrolu účastníků vypořádání a provádění opatření ekonomického dopadu.

    Bezhotovostní platební styk slouží především oblasti ekonomických vztahů podniků a jejich vztahu k finančnímu a úvěrovému systému.

    Hodnota bezhotovostních plateb se projevuje v tom, že:

    - bezhotovostní platby přispívají k optimálnímu oběhu peněžních prostředků v ekonomice;

    - bezhotovostní platby přispívají ke koncentraci finančních zdrojů v bankách. Které jsou jedním ze zdrojů půjček;

    - rozlišení bezhotovostního a hotovostního obratu umožňuje vytvářet podmínky, které optimalizují plánování peněžního oběhu a bezhotovostního peněžního obratu, určování výše emise a výběru hotovosti z oběhu

    Rozvoj bezhotovostního platebního styku vede ke snížení potřeby hotovosti a úspoře nákladů na distribuci a také k úspoře nákladů na distribuci, čím větší platba, tím silnější jsou tyto výhody. Pokud je však výše platby nevýznamná, pak je výhodnější platba v hotovosti. Je poměrně obtížné přesně stanovit hranici, kdy se výhody platby v hotovosti mění v její nevýhody.

    Bezhotovostní transakce se promítají do zúčtování a běžných účtů.

    Veškeré bezhotovostní platby jsou prováděny na základě zúčtovacích dokladů. Jejich formuláře musí odpovídat zavedeným standardům a musí obsahovat následující podrobnosti:

    - název zúčtovacího dokladu a jeho tvarový kód podle OKUD;

    - číslo dokumentu, datum, měsíc, rok jeho vyhotovení. V tomto případě je číslo uvedeno v číslech, měsíc - slovy, rok - v číslech;

    - název a sídlo banky plátce, její identifikační kód banky (BIC), číslo korespondenčního účtu nebo podúčtu;

    - jméno plátce, jeho identifikační číslo (DIČ), KPP a také číslo bankovního účtu;

    - jméno příjemce prostředků, číslo jeho bankovního účtu;

    - název a sídlo banky příjemce (neuvedeno na šeku), její identifikační kód banky (BIC), číslo korespondenčního účtu nebo podúčtu. V tomto ohledu je povoleno zkrácení jména plátce a příjemce, což nebrání práci bank a klientů;

    - účel platby, splatná daň je v dokladu o vyúčtování zvýrazněna jako samostatný řádek;

    - výši platby uvedenou číslicemi a slovy;

    - platební příkaz a typ operace.

    Principy bezhotovostního platebního styku jsou základem pro začátek jejich realizace. Dodržování zásad umožňuje zajistit, aby výpočty splňovaly základní požadavky: včasnost, spolehlivost a efektivitu.

    První zásada – právní základ pro provádění vypořádání a plateb – vyžaduje, aby chování vypořádání bylo v souladu s pravidly zákona a právní odpovědnosti. Základem je soubor zákonů a předpisů. Hlavním regulačním orgánem platebního systému je Centrální banka Ruské federace. Mezi jeho hlavní úkoly patří zajištění efektivního fungování vypořádacího systému.

    Druhým principem je provádění zúčtování na bankovních účtech. Hlavní podmínkou je dostupnost bankovních účtů jak pro dodavatele, tak pro kupující. Aby klient mohl provádět vypořádací obchody, je uzavřena smlouva o bankovním účtu - občanskoprávní smlouva. Souhlas klientů dává právo otevřít požadovaný počet účtů v jakékoli měně, pokud federální zákon nestanoví jinak. Banky uzavírají smlouvu o korespondenčním účtu. a je povinné uzavřít smlouvu o službách bankovního vypořádání, to dává právo na vypořádání mezi nimi.

    Třetí zásadou je zajištění kontinuity plateb. Dodržování této zásady je zárukou jasného bezvýhradného plnění závazků. Všichni plátci musí sledovat účtenky, odpisy peněz z účtů, bedlivě sledovat plnění povinností.

    Čtvrtým principem je přítomnost souhlasu plátce s platbou. Plátce používá šek nebo platební příkaz potvrzující souhlas s odepsáním peněžních prostředků z jeho účtu, ale zákon upravuje i další případy, kdy jsou peníze odepsány bez souhlasu plátce, např. rozhodnutím o úvěru z důvodu pokuty nebo neplacení účtů za energie.

    Pátou zásadou je naléhavost platby, hlavní podmínkou této zásady je včasné a úplné plnění plateb. Význam této zásady spočívá v tom, že částka převedená na účet kupujícího musí být uhrazena ve smlouvou stanovených termínech.

    Šestým principem je princip majetkové odpovědnosti za nedodržení smluvních podmínek, jeho podstatou je, že porušení smlouvy, zejména narovnání, může vést k občanskoprávní odpovědnosti v podobě náhrady škody, zaplacení penále, ale i jiných opatření o odpovědnosti (Občanský zákoník Ruské federace, kapitola 25, článek 395).

    Sedmou zásadou je kontrola všech účastníků nad správností organizace zúčtování, dodržování takových podmínek se dělí na předběžnou, aktuální, následnou, vnitřní a vnější kontrolu, roli při dodržování této zásady hraje usnesení v souladu s Umění. 16 federálního zákona Ruské federace ze dne 21. listopadu 1996 č. 129-FZ „O účetnictví“ o zveřejňování účetní závěrky, jakož i přijaté nařízení „O pravidlech provádění převodů peněz“ ze dne 19. června 2012 č. 383-P.

    1.2 Způsoby a formy organizace bezhotovostního platebního styku

    Bezhotovostní platby jsou prováděny na základě zúčtovacích dokladů stanovené formy a v souladu s příslušným dokumentovým tokem. Výběr způsobu platby je určen především:

    - povaha ekonomických vztahů mezi protistranami;

    - finanční situace právnických osob.

    - vlastnost dodávaných produktů;

    - umístění stran transakce;

    - způsob přepravy zboží;

    Tabulka 1 uvádí klasifikaci bezhotovostních plateb.

    Tabulka 1. Klasifikace bezhotovostních plateb

    znamení

    Druhy bezhotovostních plateb

    Seznam účastníků

    - klient (v rámci jedné banky, mezibankovní);

    Bankovnictví (vnitrobankovní, mezibankovní);

    Umístění

    - na území země (vnitřní);

    Mezinárodní;

    Částka k úhradě

    - velký;

    Platební předmět

    - pro zboží a služby;

    Závazky neobchodovatelné povahy;

    Splatnost mezibankovních převodů

    - naléhavé;

    Pravidelné (nebo jiné);

    Způsob platby pro mezibankovní převody

    - hrubý základ (z částky každé platby);

    Zúčtování (kompenzace protipohledávek);

    Platební nástroj

    - kreditní převody;

    - debetní převody;

    - kontroly;

    Platební karty;

    Způsob platby

    - platební příkazy k provedení úhrady;

    - žádosti o platbu - pokyny k provedení převodu;

    - žádosti o platbu na provedení debetního převodu;

    - dokumentární akreditivy;

    - šeky ze šekových knížek a kontroly zúčtování;

    Bankovní platební karty.

    Platební příkaz je příkaz majitele účtu bance, který mu slouží, sepsaný vypořádacím dokladem, k převodu určité peněžní částky na účet příjemce peněžních prostředků otevřený v této nebo jiné bance.

    Při zúčtování nekomoditních transakcí se platební příkazy používají pro:

    - platby do rozpočtů všech úrovní a mimorozpočtových fondů;

    - splácení bankovních úvěrů a úroků z úvěrů;

    - převody finančních prostředků orgánům státu a sociálního pojištění;

    - příspěvky fondů do statutárních fondů při založení as, sro;

    - nákup akcií, dluhopisů, vkladových certifikátů, bankovních směnek;

    - placení penále, pokut, propadnutí atd.;

    Při zúčtování zboží a služeb se platební příkazy používají v následujících případech:

    - za přijaté zboží, práce, služby;

    - pro platby v pořadí zálohové platby za zboží a služby;

    - platby dopravním, komunálním a domácím podnikům za údržbu.

    Platební příkaz vydává plátce na formuláři stanoveného formuláře, který obsahuje tyto náležitosti:

    - pro plátce a příjemce peněžních prostředků - identifikační číslo poplatníka, název a číslo účtu v úvěrové instituci

    - u úvěrových institucí jejich názvy a umístění, identifikační kód banky a číslo účtu pro zúčtovací transakce.

    Platební příkazy banka posuzuje bez ohledu na dostupnost peněžních prostředků na účtu plátce. Při nedostatku nebo nedostatku peněžních prostředků na účtu se platební příkazy ukládají do spisové skříně č. 2 a hradí jako peněžní prostředky ve lhůtách stanovených zákonem.

    V souladu s legislativou je akceptována částečná úhrada platebních příkazů z kartotéky, přičemž banka používá platební příkaz.

    Banka je povinna informovat plátce na žádost o provedení platebního příkazu, a to nejpozději následující pracovní den po podání žádosti plátce bance, pokud smlouva o bankovním účtu nestanoví jinou lhůtu.

    Kupující v první fázi zadá bance platební příkaz ve čtyřech kopiích a čtvrtou kopii obdrží zpět jako bankovní stvrzenku. Banka obsluhující kupujícího dále na základě první kopie platebního příkazu odepíše peněžní prostředky z účtu kupujícího. Ve třetí fázi banka kupujícího zašle dvě kopie platebního příkazu a peněžní prostředky bance prodávajícího. Poté banka prodávajícího pomocí druhé kopie platebního příkazu připíše finanční prostředky na účet prodávajícího. A v páté fázi banky vydávají svým zákazníkům výpisy z zúčtovacích účtů.

    Platební příkazy slouží k úhradám v pořadí plánovaných plateb, a to pravidelným převodem finančních prostředků z účtu kupujícího na účet dodavatele včas a v určité výši na základě plánu výdeje zboží a poskytování služeb na nadcházející měsíc. . Kalkulace plánovanými platbami jsou progresivní formou převodu plateb, protože jsou založeny na nastupujícím pohybu peněz a zboží, což vede k rychlejšímu vypořádání, snížení vzájemného zadlužení a umožňuje firmě lépe plánovat obrat plateb.

    Zúčtování platebními příkazy má oproti jiným formám platby výhody: relativně jednoduchý pracovní postup, protože poskytuje relativně jednoduchý pracovní postup, urychluje pohyb finančních prostředků, možnost plátce nejprve zkontrolovat kvalitu zaplaceného zboží a služeb, možnost použijte tento způsob platby pro nekomoditní účtenky.

    Akreditiv je peněžní závazek banky vydaný jménem klienta na základě smlouvy, se kterou může banka provést platbu nebo převést práva na jinou banku k vypořádání za podmínek dokumentů uvedených v akreditivu. , splňují další podmínky akreditivu, takové výpočty jsou potřebné pro obsluhu pouze jednoho dodavatele a nelze je přesměrovat. Platba se provádí pouze bankovním převodem.

    Typy akreditivů:

    - kryté a nekryté;

    - odvolatelné a neodvolatelné;

    O krytý akreditiv jde, když vystavující banka převede částku akreditivu na náklady plátce po celou dobu trvání akreditivu.

    Nekrytý akreditiv - vystavující banka dává provádějící bance právo odepsat peníze z jejího účtu do výše akreditivu. Postup při odepisování prostředků je stanoven dohodou mezi bankami.

    Odvolatelný akreditiv může banka změnit nebo zrušit a upozornění příjemce finančních prostředků nedává prodávajícímu právo zaručit přijetí platby a v praxi se prakticky nikdy nenajde. Akreditiv je odvolatelný, pokud není v jeho textu uvedeno, že je neodvolatelný.

    Neodvolatelný akreditiv - který nelze změnit ani zrušit bez souhlasu příjemce finančních prostředků, na kterém je odpovídající poznámka. Takový akreditiv představuje závazek banky zaplatit prodávajícímu za produkt nebo službu a splnit všechny podmínky akreditivu.

    K otevření akreditivu u vystavující banky podá plátce žádost na předepsaném formuláři, uvede:

    - číslo smlouvy o akreditivu;

    - doba jeho platnosti;

    - jméno dodavatele a banky, která akreditiv vystavuje;

    - název dokumentů sloužících jako podklad pro platbu podle akreditivu;

    - termín pro jejich předložení a pravidla pro registraci;

    - typ akreditivu a jeho výše;

    - seznam zboží, prací a služeb, pro které je otevřen akreditiv, a podmínky odeslání;

    - způsob realizace akreditivu.

    V první fázi je uzavřena smlouva s uvedením způsobu platby akreditivu. Na druhém je sepsána žádost o otevření akreditivu. Poté je předán výpis z běžného účtu o otevření akreditivu. Při čtvrté je bance plátce poskytnuto oznámení o otevření akreditivu. Poté je dodavatel informován o podmínkách akreditivu. V šesté fázi dodavatel dodává produkty v souladu s podmínkami akreditivu. V sedmé fázi jsou dokumenty potřebné pro akreditiv převedeny do banky. Poté oznámení o použití akreditivu. Po připsání platby na účet akreditivu je vystaven výpis z vypořádacího účtu. V důsledku toho přijímající banka informuje svého klienta o použití akreditivu.

    Při platbě z akreditivu banka příjemce kontroluje, zda dodavatel dodržuje všechny podmínky akreditivu, dále správnost evidence evidence účtů, soulad podpisů a pečetí dodavatele. na to se vzorky. Doklady potvrzující platby podle akreditivu musí dodavatel předložit bance před skončením platnosti akreditivu a potvrdit splnění všech podmínek akreditivu. Při porušení alespoň jedné podmínky se platby v rámci akreditivu neprovádějí.

    Akreditiv je uzavřen v bance:

    - na konci doby platnosti akreditivu;

    - na základě žádosti příjemce peněžních prostředků o odmítnutí dalšího použití akreditivu před jeho uplynutím, pokud možnost takového odmítnutí stanoví pravidla akreditivu;

    - příkazem plátce o úplném nebo částečném odvolání akreditivu, pokud je odstoupení možné za podmínek akreditivu.

    Platební forma akreditivu je drahá, vyžaduje dodatečné náklady pro kupujícího, což je nejen splatné velká provize, který je zpoplatněn bankou, ale také proto, že většina akreditivů, se kterými firmy pracují, je „krytá“, je tato forma výhodná jak pro firmu dodavatele, tak pro firmu kupujícího. Pohodlí spočívá ve včasnosti a úplnosti přijetí platby dodavatelem, je-li dodávka na základě smlouvy; v souladu s objednanými produkty dle stanovených podmínek, které jsou často kontrolovány autorizovanou kupující firmou.

    Šek je cenný papír obsahující příkaz z výstavce šeku bance k zaplacení částky v něm uvedené majiteli šeku. Výstavcem šeků může být každá právnická nebo fyzická osoba, která uchovává peníze v bance, kterou spravuje vydáváním šeků ve prospěch majitele šeku; plátce – banka šuplíku.

    Za účelem obdržení šeku v bance je žádost napsána na zvláštním formuláři, podepsána vedoucím podniku, hlavním účetním a potvrzena pečetí. Udává počet šeků a výši potřeby vypořádání šekem, což umožňuje určit limit jednoho šeku, který musí být nalepen na zadní straně každého šeku.

    Šekové knížky se vydávají na pevně stanovenou dobu a celkovou částku platby.

    V současné době existují 2 typy šekových knížek. Šekové knížky se dělí na: omezené a neomezené. Liší se tím, že příjem limitované knihy je doprovázen složením celkové částky platby na samostatný osobní účet šuplíku. Na tento účet bude připsána částka peněžních prostředků vložených z odpovídajícího účtu.

    Není omezená kniha, nezajišťuje vklad finančních prostředků. Krytím šeku v bance jsou v tomto případě peněžní prostředky na příslušném účtu výstavce, nejvýše však částka, kterou banka po dohodě s výstavcem ručí při vystavení šekové knížky. Banka může zaručit výstavci šeku v případě dočasného nedostatku peněžních prostředků na jeho účtu proplacení šeků na úkor peněžních prostředků banky.

    Kontrola musí obsahovat požadované údaje:

    - název "šek" obsažený v textu dokumentu;

    - pokyn plátci k zaplacení jiné peněžní částky;

    - jméno plátce a označení účtu pro platbu;

    - platební měna;

    - uvedení data a místa vystavení šeku;

    - podpis osoby, která šek vystavila - výstavce.

    Absence některé z uvedených podrobností v dokumentu jej zbavuje zákonnosti. Šek, který neobsahuje označení místa jeho sestavení, se považuje za podepsaný v místě zásuvky.

    Práva ze šeku jsou převoditelná, s výjimkou nominálního šeku, který není převoditelný.

    Při platbě šekem je třeba mít na paměti, že šek musí být zaplacen v plné výši, na kterou byl vystaven, bez jakékoli provize. Šek nemůže být vystavovatelem vybrán, dokud neuplyne lhůta stanovená vnitřními pravidly banky pro jeho předložení k proplacení.

    V první fázi majitel účtu sepíše žádost o obdržení šekové knížky v bance a vloží odpovídající částku peněz. Šeková knížka je vystavena. Plátce obdrží zboží. Poté je vystaven šek a předán bance dodavatele. Banka plátce obdrží šek a odepíše částku šeku. V sedmé fázi jsou finanční prostředky připsány na účet dodavatele. Dodavatel je informován o přijetí finančních prostředků.

    V Rusku je na rozdíl od mezinárodní praxe šeková forma bezhotovostních plateb méně běžná.

    Inkasním zúčtováním se rozumí bankovní operace, při kterých se úvěrová instituce zavazuje jménem a na náklady klienta podniknout kroky k přijetí částky platby od plátce. Úhrady k inkasu se uskutečňují platebními příkazy inkasním příkazem.

    Výzva k platbě obsahuje požadavek příjemce peněžních prostředků plátci na zaplacení určité peněžní částky výběrem z běžného účtu plátce, je vyhotovena na formuláři stanoveného formuláře a obsahuje kromě údajů uvedených v platební příkaz, jako jsou:

    - platební podmínky;

    - termín pro přijetí;

    - datum doručení smluvně stanovených dokumentů plátci;

    - název zboží (práce, služby) a datum dodání;

    - číslo a datum smlouvy;

    - čísla dokladů potvrzujících dodání zboží (provedení práce, poskytnutí služby);

    - způsob doručení a další podrobnosti - v poli "Účel platby".

    Uvedené náležitosti jsou uloženy k vyzvednutí dodavatelem po expedici zboží a vystavení obchodních dokladů. Banka dodavatele se zavazuje předat dokumenty bance plátce, inkasovat od ní peněžní prostředky a převádět na běžný účet dodavatele. Banka plátce po obdržení dokumentů informuje plátce a přijímá je k platbě až po obdržení předběžného souhlasu od něj. Je také možné odmítnout přijetí.

    Nejsou-li na účtu plátce finanční prostředky nebo jich není dostatek, ukládají se výzvy k platbě do spisové skříně č. 2. Provádějící banka o tom zároveň vyrozumí vystavující banku zasláním oznámení nejpozději pracovní den následující po dni uložení dokladů o vypořádání do spisovny. Vystavující banka na oplátku po obdržení oznámení od provádějící banky doručí klientovi oznámení o uložení do kartotéky.

    Výplata zúčtovacích dokladů se provádí po přijetí peněžních prostředků na účet plátce v pořadí stanoveném zákonem. Částečná úhrada žádostí o platbu, příkazů k inkasu je povolena, provádí se platebním příkazem, obdobným způsobem s částečnou úhradou platebního příkazu, s výjimkou poznámky o částečné platbě.

    Příkaz k inkasu je zúčtovací doklad, na jehož základě jsou nesporným způsobem odepsány peníze z účtů plátců.

    Platí příkazy k vyzvednutí:

    - v případech dohodnutých stranami podle hlavní smlouvy, za předpokladu, že poskytnutí bance obsluhující plátce dává právo odepsat peníze z účtu plátce bez jeho příkazu.

    - v případech, kdy je nesporný postup při vybírání peněžních prostředků stanoven zákonem, včetně vybírání peněžních prostředků orgány vykonávajícími kontrolní funkce;

    Hlavní typy inkasních operací jsou jednoduché inkasní a dokumentační. V prvním případě je banka povinna přijmout peníze od třetí osoby na základě výzvy k platbě, k níž nejsou přiloženy obchodní doklady, a ve druhém případě je banka povinna poskytnout obchodní doklady obdržené od svého klienta. Tyto dokumenty zahrnují: faktury, přepravní a pojistné dokumenty, listy vlastnictví a jakékoli další nefinanční dokumenty.

    Zúčtování ve formě inkasa je široce používáno v mezinárodním platebním styku. Platby na základě smluv probíhají za podmínek komerčního úvěru a zahraniční banky přijímají k inkasu různé dokumenty, směnky a šeky, akcie, dluhopisy a jiné.

    V první fázi je sepsána dohoda s uvedením způsobu platby podle platebních požadavků. Dále pak expedice produktů, poskytování služeb, dodání práce. Následně byly kupujícímu zaslány podklady k odeslání a výzva k platbě s dalším předáním prostřednictvím banky kupujícímu. Přijetí výzvy k platbě kupujícím a doručení do jeho banky k platbě. V páté fázi jsou dokumenty převedeny, platba je připsána a kupujícímu je vystaven výpis z jeho běžného účtu. Dodavatel obdrží výpis z běžného účtu o převodu platby.

    Tato forma vypořádání s sebou nese určitá rizika, a proto je vhodné pojistit si svěřenecký vztah protistran. Pro dodavatele může být riziko pozdního zaplacení faktur sníženo získáním určitých záruk od kupujícího.

    Ve smlouvě lze využít různé právní prostředky k zajištění platebních závazků (záruky, bankovní záruky, zástavy apod.).

    Výhody této formy platby jsou jak pro dodavatele, tak pro kupujícího.

    Pro plátce: umožňuje zajistit maximální úsporu v cizí měně a platbu za zboží lze provést se zpožděním až 30 dnů ode dne, kdy banka obdrží podklady k vyzvednutí.

    Pro dodavatele: banky chrání jeho právo na zboží před provedením platby dokladem nebo akceptací. Právo na zboží je dáno plátci vlastnickými listinami, přebírá je po jejich zaplacení. Doklady zůstávají bance k dispozici až do jejich zaplacení a v případě nezaplacení jsou vráceny bance dodavatele s uvedením důvodů nezaplacení.

    1.3 Bankovní technologie bezhotovostních plateb

    Hlavní formy bezhotovostních plateb se za dlouhou dobu používání osvědčily, ale v současné době jsou v této oblasti potřeba inovace. Dochází k informatizaci společnosti, v souvislosti s tím by systém bezhotovostních plateb měl zohledňovat rozvoj technologií. V dnešní době existuje několik směrů, jak zlepšit systém bezhotovostních plateb.

    Zavádění bezhotovostních plateb pomocí zúčtovacích dokladů na papíře zpomaluje proces provádění plateb a zvyšuje jeho náklady. Bezhotovostní platby v mnoha cizích zemích jsou prováděny převážně pomocí telekomunikačních systémů, papírový oběh je omezen na minimum. Banky Ruské federace již dlouho chápou nutnost zavedení elektronických plateb, ale pokusy o zavedení systému bezhotovostních plateb s využitím zúčtovacích dokladů v elektronické podobě narážejí na nedokonalosti současné legislativy.

    K vyřešení těchto problémů s odpovědností bank při provádění plateb pomocí zúčtovacích dokumentů v elektronické podobě je vhodné zvážit vlastnosti elektronického platebního systému. V Ruské federaci se elektronické platby začaly objevovat ve dvou formách systému bezhotovostních plateb: ve vztahu komerčních bank s jejich zákazníky a v mezibankovním zúčtování. Mezibankovní elektronické zúčtování se provádí na základě korespondenčních účtů a také prostřednictvím různých specializovaných finančních institucí, zejména prostřednictvím clearingových institucí směnáren.

    V praxi se začaly častěji objevovat smlouvy o vypořádání a hotovostních službách s využitím dokladů v elektronické podobě mezi komerčními bankami a jejich klienty. Vlastnosti bezhotovostních plateb prováděných na základě těchto dohod a mezibankovního vypořádání v elektronické podobě jsou přibližně stejné. Smlouva o vypořádání a hotovostních službách s využitím dokladů v elektronické podobě je typem smlouvy o bankovním účtu, který umožňuje bezhotovostní vypořádání s využitím různých dokladů nejen v papírové, ale i elektronické podobě. Tato smlouva proto kromě práv a povinností obsahuje řadu dalších podmínek odrážejících význam elektronických plateb. Předmětem takové smlouvy je činnost banky při poskytování služeb jejímu klientovi, při provádění bezhotovostních plateb za použití v některých případech zúčtovacích a hotovostních dokladů v elektronické podobě.

    Banky k dnešnímu dni nejsou připraveny zcela přejít na elektronickou správu dokumentů. Taková dohoda proto konkrétně stanoví typy dokumentů, které budou předávány v elektronické podobě, všechny ostatní zúčtovací a pokladní doklady se vyhotovují na papíře, převádějí a zpracovávají tradičním způsobem. Smlouva zpravidla počítá s možností rozšíření nabídky zúčtovacích dokumentů nabízených v elektronické podobě.

    Elektronická správa dokumentů stanoví, že každá ze smluvních stran má organizační a technické předpoklady pro provádění takových plateb. Dohody proto stanoví řadu povinností stran organizační a technické povahy. Aby bylo možné provádět elektronické platby, musí mít banka právo provozovat a distribuovat odpovídající software pro počítače; mít počítače, modemy a další vybavení v dostatečném množství, které splňuje určité požadavky; poskytnout klientovi software a naučit jej používat; přenést klíče pro šifrování klientovi, přenést a zaregistrovat se u něj veřejné klíče podpisy bankovních manažerů, kteří budou pracovat s klientským účtem; registrovat veřejné klíče podpisů úředníků klienta oprávněných k vedení účtu; dohodnout s klientem systém hesel pro nouzové pozastavení transakcí na účtu, který bude použit v telefonické zprávě.

    Klient musí splňovat řadu požadavků organizačního a technického charakteru: mít počítače, modemy a další technická zařízení v dostatečném množství s odpovídajícím Technické specifikace. Po instalaci softwaru vytvořte elektronické klíče digitální podpisyředitel a hlavní účetní, převést do banky a zaregistrovat u ní veřejné klíče podpisů těchto úředníků; registrovat veřejné klíče podpisů bankovních manažerů, vykonávat řadu dalších povinností.

    V současné době je již možné s jistotou uznat u dokumentů v elektronické podobě, podepsaných pomocí EDS, průkazní hodnotu.

    Elektronické peníze jsou finanční závazky vydavatele v elektronické podobě, které jsou na elektronickém médiu k dispozici uživateli. Takové peněžní závazky splňují následující tři kritéria:

    jsou zaznamenány a uloženy na elektronických médiích;

    Vydáno emitentem za účelem přijetí peněžních prostředků od jiných osob ve výši, která není nižší než vydaná peněžní hodnota;

    Přijímáno jako platební prostředek jinými organizacemi.

    V praxi jsou „elektronické peníze“ často chápány jako tzv. „elektronické platby“ prováděné prostřednictvím „ elektronické peněženky» - programy fungující na internetu a obsluhující prostředky z účtu uživatele. Elektronické peníze se obvykle dělí na dva typy: založené na čipové kartě a založené na síti. První i druhá skupina se dále dělí na anonymní systémy, ve kterém je povoleno provádět operace bez identifikace uživatele a neanonymní systémy, které vyžadují povinnou identifikaci uživatele.

    Elektronické peníze jsou vhodné zejména při hromadných platbách malých částek: při platbách v dopravě, kinech, klubech, placení utility, placení různých pokut, vypořádání na internetu atp. Proces platby s takovými penězi probíhá rychle, nejsou žádné fronty, není třeba dávat drobné, peníze jsou od plátce převedeny k příjemci okamžitě. Nejsprávnější je porovnávat je s hotovostí, protože oběh bezhotovostních peněz je nutně personifikován.

    Oproti hotovosti mají následující výhody:

    Dělitelnost - při platbě není potřeba měnit;

    Vysoká přenositelnost - hodnota částky nesouvisí s celkovými ani váhovými rozměry peněz, jako je tomu u hotovosti;

    Nízké náklady na vydání elektronické peníze, není třeba razit mince a tisknout bankovky, používat kovy, papír, barvy atd.;

    Peníze není potřeba fyzicky počítat, tato funkce se přenese na skladovací nebo platební nástroj;

    Organizovat fyzickou ochranu elektronických peněz je jednodušší než v případě hotovosti;

    Platba je zaznamenávána elektronickými systémy;

    Při platbě prostřednictvím speciálního zařízení není možné, aby prodávající skryl finanční prostředky před zdaněním;

    Ideální bezpečnost, elektronické peníze neztrácejí časem své kvality;

    Kvalitativní homogenita, jednotlivé kopie elektronických peněz nemají jedinečné vlastnosti;

    Zabezpečení, ochrana proti krádeži, padělání, změny nominálních hodnot.

    Hlavní nevýhody elektronických peněz:

    Neexistence ustálené právní úpravy, některé státy se dosud nerozhodly o svém jednoznačném postoji k elektronickým penězům;

    Elektronické peníze potřebují speciální nástroje pro ukládání a oběh;

    Když je nosič elektronických peněz fyzicky zničen, není možné obnovit peněžní hodnotu;

    Žádné uznání, žádné zvláštní elektronická zařízení nelze snadno a rychle určit, o jaký druh předmětu se jedná;

    Vybavení kryptografická ochrana, elektronické peníze zatím nemají dlouhou historii úspěšného fungování;

    Zájemci se mohou pokusit sledovat osobní údaje plátců a oběh elektronických peněz mimo bankovní systém;

    Zabezpečení, ochrana proti krádeži, padělání, změna nominální hodnoty, nepotvrzené širokým oběhem a bezproblémová historie;

    Krádež elektronických peněz je také možná, inovativní metody s využitím nedostatečné vyspělosti ochranných technologií.

    Elektronická hotovost může poskytnout mnoho výhod, jako je snadné použití a soukromí, nižší transakční poplatky, nové příležitosti pro banku převést ekonomickou aktivitu na internet. sporné záležitosti zavedení elektronických peněz: výběr daní, emise a oběh elektronických peněz, používání elektronických platebních systémů k praní špinavých peněz.

    Více známé systémy elektronické peníze založené na kartě: Visa Cash, Proton, Mondex, CLIP. Například elektronická hotovost je připsána na čipové karty Mondex za účelem výběru finančních prostředků ze skutečných zákaznických účtů a jejich převodu na digitální peníze na čipové kartě. Mezi elektronické náhrady peněz patří nestátní platební systémy: WebMoney, Yandex. Peníze, PayPal, e-gold, Rupay, Rapida, Moneybookers.

    Podle analytiků J "son & Partners Consulting se obrat plateb prostřednictvím systémů elektronických peněz neustále zvyšuje, protože průměrné roční tempo růstu za poslední tři roky bylo 70 %. Podle J" son & Partners Consulting v roce 2014 obrat Uživatelské platby prostřednictvím systémů elektronických peněz dosáhly 0,6 bilionu rublů, což je o 34 % více než loňský výsledek. Podle prognóz J "son & Partners Consulting, rychlý růst trh zůstane v příštích 5 letech, což umožní trhu překročit 1,1 bilionu. rublů do konce roku 2019.

    Vývoj trhu elektronických peněz je způsoben mnoha faktory, včetně:

    Rozvoj služeb dostupných pro placení za služby a zboží od různých dodavatelů, zlepšování kvality výloh, další funkce o vkládání a výběru peněžních prostředků a používání virtuálních bankovních karet;

    Rozšíření distribuce platebních integrátorů, které umožňují platit za zboží a služby např. pomocí elektronických peněz přímo na straně dodavatele;

    Rostoucí důvěra obyvatelstva v bezhotovostní platební prostředky ovlivňující penetraci služeb.

    Jedním z progresivních prostředků organizace bezhotovostních plateb v oblasti peněžního oběhu jsou platební karty.

    Bankovní karty jsou typem bezhotovostních plateb, aby s nimi držitel karty mohl provádět různé operace.

    Nařízení RRZ č. 266-P Úvěrová instituce je oprávněna vydávat bankovní karty těchto typů: platební karty, kreditní karty a předplacené karty.

    Debetní karty jsou karty, které umožňují jejich držiteli spravovat peníze, převádět je na účty nebo vybírat hotovost. Tyto karty umožňují klientovi vybírat hotovost z bankomatů nebo platit za nákupy pouze do výše dostupné na jeho kartovém účtu.

    Kreditní – karty, které umožňují zákazníkům platit za zboží a služby, přijímají hotovost v časech větších, než je částka na účtu zákazníka. Klient, který takovou kartu používá, má možnost získat od banky limitovaný kredit na platbu za zboží nebo služby kartou. Úvěr poskytnutý klientovi pak zaplatí odepsáním požadované částky z jeho pojistné kauce, případně si uhradí náklady bance z vlastních úspor v hotovosti.

    Předplacená karta je potřebná k provádění zúčtování, které provádí vydávající úvěrová instituce jejím vlastním jménem, ​​a dává právo požadovat od držitele předplacené karty vydávající úvěrovou instituci, aby zaplatila za zboží nebo vydala hotovost.

    Platební karty se také dělí podle různé funkce, typy platebních karet jsou uvedeny v tabulce 2.

    Tabulka 2. Klasifikace platebních karet

    Druhy platebních karet

    Pro zamýšlený účel:

    Identifikace;

    Sleva;

    Způsob platby;

    Kombinovaný;

    V závislosti na vydavateli:

    bankovnictví;

    Nebankovní;

    Běžná karta;

    Stříbrná karta;

    Zlatá karta;

    Platinová karta;

    Virtuální karta;

    V závislosti na schématu výpočtu:

    Debetní;

    Kredit;

    Předplacené;

    Podle technických specifikací:

    Obyčejný;

    Magnetický;

    Mikroprocesor:

    Paměťové karty;

    Chytré karty;

    Při opakovaném použití:

    Jednou;

    Opakovaně použitelné nebo znovu naplnitelné;

    Pokud jde o dosah:

    Jediný emitent;

    Více vydání;

    Národní;

    Mezinárodní;

    Z pohledu servisu:

    Hromadné;

    Klasický;

    Výsadní.

    Podle držitele:

    korporátní

    Všechny bankovní karty jsou chráněny před nelegálním přístupem k účtům držitelů karet. Pomocí speciálního kódu se jedná o 4místné číslo, se kterým držitel karty získá přístup ke svému účtu prostřednictvím bankomatu pro výběr hotovosti.

    Bankovní karta je klientovi vydána na základě smlouvy uzavřené s ním. Karta musí obsahovat název a logo vydavatele, které jej jednoznačně identifikují.

    Na jednom účtu klienta se mohou promítnout operace pomocí několika bankovních karet stejného typu jednoho nebo různých platebních systémů vydaných bankou klientovi.

    Akvizice - činnost úvěrové instituce, která zahrnuje provádění vypořádání s podniky a organizacemi obchodu / služeb za transakce prováděné pomocí bankovních karet a vydávání hotovosti držitelům bankovních karet, kteří nejsou klienty této úvěrové instituce. Tato vyrovnání s podniky a organizacemi obchodu / služeb se provádějí v rublech.

    Soubor plastových karet, způsoby a subjekty je zavádějící, zajišťující v rámci systému podmínky pro používání bankovních plastových karet sjednaného standardu jako platebního prostředku platebního styku.

    Závěrem lze říci, že bankovní karty jsou speciálním platebním nástrojem s debetními i kreditními možnostmi a zavedení nové ekonomické instituce má příznivý vliv na rozvoj bankovnictví v zemi. Výhody spojené s používáním plastových karet jsou zřejmé. Jedná se především o snížení rizika ztráty peněz, odstranění rizika tradičních forem krádeží, výhody při přijímání služeb v podnicích obchodu a služeb, snížení nákladů při provádění finančních transakcí, včetně nákupů v různých měnách. V Rusku, stejně jako v rozvojové zemi na trhu s plastovými kartami, je nutné zcela přejít k civilizovanému peněžnímu oběhu a proměnit plastové karty v obecně uznávaný nástroj lidského života.

    2. Analýza organizace bezhotovostních plateb v PJSC Sberbank

    2.1 Organizační a ekonomická charakteristika PJSC Sberbank

    PJSC Sberbank je největší bankou v Ruské federaci s nejvíce velká síť jednotky nabízející celou škálu služeb investičního bankovnictví. Zakladatelem a hlavním akcionářem PJSC Sberbank je Centrální banka Ruské federace, která vlastní 50 % základního kapitálu plus jeden podíl s hlasovacím právem; více než 40 % akcií vlastní zahraniční společnosti. Téměř polovina ruského trhu soukromých vkladů, stejně jako každý třetí podnikový a retailový úvěr v Rusku, připadá na PJSC Sberbank.

    Úplný název banky: Veřejná akciová společnost Sberbank of Russia.

    Zkrácený název banky: PJSC Sberbank.

    Historie PJSC Sberbank sahá do daleké minulosti na pokyn císaře Mikuláše I. z roku 1841 k otevření spořitelen, z nichž první byla otevřena v roce 1842 v Petrohradě. V roce 1987 byla na základě státních pracovních spořitelen vytvořena specializovaná banka pro úspory práce a půjčky obyvatelstvu Sberbank SSSR, která spolupracovala i s právnickými osobami. Zahrnovalo 15 republikánských bank, včetně Ruské republikánské banky.

    V současné době, i přes zdaleka ne tak vynikající kvalitu služeb ve většině poboček (s výjimkou služeb pro VIP klienty), je banka lídrem nejen z hlediska majetku, ale i v počtu zúčtovacích účtů právnických osob (přes 1 milion). Na trhu soukromých vkladů je PJSC Sberbank monopolistou – ovládá 45 % trhu (převážnou část vkladů „fyziků“ tvoří tzv. penzijní vklady v rublech). Za zmínku stojí, že na počátku roku 2002 činil podíl banky 71,4 %. K dalšímu poklesu tržního podílu Sberbank do značné míry přispívá systém pojištění vkladů a zvýšení výše pojistného plnění. Přes Sberbank pobírá plat asi 11 milionů lidí, důchody 12 milionů. Banka vydala více než 30 milionů plastových karet, počet instalovaných bankomatů přesahuje 19 tisíc. K 31. prosinci 2014 přesáhl počet zaměstnanců 260 tisíc lidé.

    Hlavní směry bankovní činnosti:

    - firemní podnikání: obsluha zúčtovacích a běžných účtů, zřizování vkladů, poskytování všech druhů financování, vystavování záruk, obsluha exportně-importních operací klientů, inkasní služby, hotovostní služby, konverzní služby, služby převodu peněžních prostředků obyvatelstvem ve prospěch právnických osob, operace se směnkami a dalšími.

    Maloobchod: poskytování bankovních služeb individuálním klientům pro přijímání peněžních prostředků na vkladech, půjčování, obsluha bankovních karet, operace s drahými kovy, spořitelními certifikáty a směnkami, nákup a prodej cizí měny, platby, převody peněz, včetně bez otevírání bankovních účtů, skladování cenností a dalších.

    - operace na finančních trzích: s cennými papíry, finančními deriváty, cizí měnou; umístění a přilákání finančních prostředků na mezibankovním trhu a kapitálových trzích a další.

    V rámci výše uvedených oblastí činnosti nabízí Sberbank širokou škálu bankovních produktů a služeb.

    Kromě bankovních operací banka provádí:

    - vydávání záruk pro třetí osoby;

    - nabytí nároků na pohledávky od třetích stran;

    - správa fondů;

    - odborná činnost na trhu cenných papírů, včetně makléřských, dealerských a depozitních činností;

    - ostatní provozy a služby.

    Banka má poměrně složitou strukturu řízení, protože organizace je po komerčních bankách největší v ruském bankovním systému.

    Valná hromada akcionářů je nejvyšším řídícím orgánem banky. Na valné hromadě akcionářů se rozhoduje o hlavních otázkách činnosti banky. Seznam otázek souvisejících s působností valné hromady akcionářů je stanoven federálním zákonem „o akciových společnostech“ ze dne 26. prosince 1995 č. 208-FZ (ve znění ze dne 28. prosince 2013) a statutem banky.

    Všeobecné řízení činnosti banky vykonává v souladu se statutem dozorčí rada. Do kompetence dozorčí rady patří otázky stanovení prioritních oblastí činnosti banky, jmenování členů představenstva a předčasné ukončení jejich působnosti, otázky svolávání a přípravy valných hromad akcionářů, doporučení k výši dividend z akcií, pravidelné slyšení zpráv prezidenta, předsedy představenstva banky o činnosti banky a dalších otázkách . Výbory dozorčí rady jsou orgány zřízené k předběžnému projednání nejdůležitějších otázek v působnosti dozorčí rady a přípravě doporučení k nim. Výbory jsou tvořeny každoročně z řad členů dozorčí rady banky. Součástí každého výboru jsou nezávislí ředitelé. Výbory usnadňují pracovní interakci s řídícími orgány banky. Řízení běžné činnosti banky zajišťuje prezident, předseda představenstva a představenstvo banky.

    Za účelem zefektivnění práce a rozvoje podnikání má banka řadu kolegiálních pracovních orgánů (výborů) podřízených představenstvu Sberbank, jejichž hlavním úkolem je řešit otázky implementace jednotné, koordinované politiky v různých oblastech operace banky. Představenstvo je platformou pro aktivní projednávání strategických otázek rozvoje banky a vývoje optimálních řešení zohledňujících specifika regionů.

    Zvažte finanční situaci PJSC Sberbank uvedenou v tabulce 3.

    Tabulka 3. Klíčové finanční ukazatele PJSC Sberbank za období 2012-2014, miliony rublů

    Nárůst aktiv v roce 2012 oproti roku 2013 činil 19,8 % a v roce 2014 oproti roku 2013 se tempo růstu zvýšilo na 33,6 %. Odchylka kapitálu banky v roce 2013 oproti roku 2012 činila 18,4 % a v roce 2014 oproti roku 2013 se tempo růstu snížilo na 16,2 %.

    Zvažte dynamiku a strukturu rozvahových ukazatelů banky v tabulce 4.

    Tabulka 4. Dynamika aktiv PJSC Sberbank za roky 2012-2014, miliardy rublů

    Index

    Odchylka 2013 od roku 2012

    Odchylka 2014 od roku 2013

    Hotovost

    Kvůli úvěrovým institucím v Centrální bance Ruské federace

    Požadované rezervy

    Prostředky v úvěrových institucích

    Čisté investice do cenných papírů oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů

    Čistý dluh

    Čisté investice do cenných papírů a jiných realizovatelných finančních aktiv

    Investice do dceřiných a přidružených společností

    Čistá investice do cenných papírů držených do splatnosti

    Podobné dokumenty

      Podstata a principy organizace bezhotovostního platebního styku. obecné charakteristiky hlavní formy bezhotovostního platebního styku a platební nástroje. Bezhotovostní platební systémy v Republice Kazachstán a jejich analýza. Analýza bezhotovostních plateb v JSC "VTB Bank".

      práce, přidáno 15.05.2015

      Podstata, právní podstata a principy organizace bezhotovostního platebního styku. Struktura vypořádacích právních vztahů. Analýza faktorů omezujících dopad bezhotovostních plateb v Ruské federaci. Způsoby, jak zlepšit systém bezhotovostních plateb v moderních podmínkách.

      práce v kurzu, přidáno 26.05.2015

      Posouzení kvality bezhotovostních plateb. Pojem a ekonomický význam bezhotovostního platebního styku v moderním peněžním oběhu. Principy a mechanismus bezhotovostního platebního styku. Moderní pohledy bezhotovostní platby. Bankovní politika.

      práce, přidáno 24.06.2007

      semestrální práce, přidáno 3.6.2008

      Základy organizace bezhotovostních plateb v Ruské federaci. Formy bezhotovostních plateb. Zúčtování platebními příkazy, požadavky-příkazy. Zkontrolujte způsob platby. Pokyny pro zlepšení systému bezhotovostních plateb v Ruské federaci.

      práce, přidáno 20.05.2004

      Ekonomická proveditelnost a zásady organizace bezhotovostního platebního styku. Zvláštnosti zúčtování platebními příkazy, šeky, inkasa. Způsob platby akreditivu. Problémy systému bezhotovostního platebního styku v moderních podmínkách a způsoby jejich řešení.

      semestrální práce, přidáno 27.10.2014

      Bezhotovostní platby jako ukazatel výkonnosti organizací. Zásady organizace bezhotovostního platebního styku, postup při jejich provádění a provádění. Dokumentární podpora bezhotovostních platebních formulářů působících na území Ruské federace.

      semestrální práce, přidáno 28.09.2011

      Podstata a principy organizace bezhotovostních plateb, analýza jejich stavu a perspektiv rozvoje. Základní principy organizace bezhotovostního obratu, jeho význam v peněžním obratu země. Pokyny pro rozvoj bezhotovostních plateb v Běloruské republice.

      semestrální práce, přidáno 24.07.2014

      bezhotovostní transakce jako komponent celková peněžní zásoba. Zásady organizace bezhotovostního platebního styku, jejich způsoby a formy. Posouzení moderního systému bezhotovostních plateb v bankách Republiky Tádžikistán na příkladu Státní spořitelny "Amonatbonk".

      práce, přidáno 13.08.2014

      Plastové karty jako nástroj pro organizaci bezhotovostních plateb. Podstata bezhotovostních plateb. Pojem a klasifikace plastových karet. Účastníci kartového vypořádacího systému a jejich interakce. Výsledky činnosti ukrajinských bank na trhu.

    Identifikace podstaty organizace bezhotovostního platebního styku. Koncept platebních karet. Trh bankovních karet v systému bezhotovostních plateb Sberbank Ruska. Stanovení hodnoty bankovních karet v moderním světě, identifikace jejich nedostatků a způsobů zlepšení.

    Odeslat svou dobrou práci do znalostní báze je jednoduché. Použijte níže uvedený formulář

    Studenti, postgraduální studenti, mladí vědci, kteří využívají znalostní základnu ve svém studiu a práci, vám budou velmi vděční.

    Podobné dokumenty

      Klasifikace bankovních karet. Právní charakteristika smlouvy o obsluze bankovních karet. Operace prováděné pomocí bankovních platebních karet a mechanismu vypořádání těchto operací. Problémy a perspektivy rozvoje trhu bankovních karet.

      práce, přidáno 25.06.2012

      Typy bankovních karet. Zakládání a vedení bankovních účtů pro zúčtování transakcí prováděných bankovními kartami. Schéma realizace mzdového projektu. Zajištění bezpečnosti transakcí pomocí platebních karet.

      práce, přidáno 16.06.2013

      Klasifikace plastových karet. Průzkum trhu bankovních plastových karet a vyhlídky na jeho rozvoj v Rusku. Plastové karty v systému bezhotovostních plateb. Technologie bezhotovostních plateb na bázi plastových karet. Příprava karet k vydání.

      semestrální práce, přidáno 22.04.2011

      Role bankovních karet v systému obsluhy fyzických osob. Platební systémy a jejich účastníci. Analýza finanční situace OJSC CB "Bank Ussuri". Opatření k rozvoji a zefektivnění bezhotovostních plateb bankovními kartami.

      práce, přidáno 07.05.2015

      Historie vzniku plastových karet, jejich klasifikace. Obecná charakteristika OJSC "Sberbank of Russia", analýza finančních výsledků banky. Způsoby, jak minimalizovat rizika v oblasti vypořádání pomocí plastových karet v Sberbank Ruska.

      práce, přidáno 17.10.2013

      Role bankovních karet v systému tržních vztahů. Typy bankovních karet a na nich založené schéma fungování platebního systému. Analýza dynamiky trhu bankovních karet v Rusku a vyhlídky na jeho rozvoj na příkladu Tulské pobočky Ruské spořitelny.

      práce, přidáno 25.05.2015

      Plastové karty jako platební prostředek. Typy platebních schémat. Technologie bezhotovostních plateb na základě karet. Příprava karet k vydání. Podmínky připsání pomocí bankovních karet. Zisk banky z používání systému bankovních karet.

      práce, přidáno 28.01.2011

    Přečtěte si více: